1. UNIVERSIDAD TÉCNICA DEL NORTE
FACULTA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS
CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORÍA
AUDITORÍA INFORMÁTICA
Nombre: Gabriela Alexandra Farinango Vinueza
Curso: 9 “C1” Fecha: 19 de octubre de 2012
PROCESO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA LOS RIESGOS Y CONTROLES EXISTENTES
INICIO
Petición de materia prima
Responsable de la Bodega
1.-RIESGO:A causa del desconocimiento
Aprobación de la petición del material pedido
del sistema pueda existir una
Jefe del Departamento de Producción equivocación en los valores reales del
inventario.
Recepción del documento de petición de 1.-CONTROL:Existe división de trabajo,
materia prima por parte de bodega lo que permite el control de posibles
errores o alteraciones.
Asistente Administrativo
Comunicación vía intranet de la petición de 2.-CONTROL:existe un INTRANET lo que
material al administrador o gerente permite que la información sea un poco
más confidencial.
Asistente Administrativo
Recepción de la comunicación de la petición 2.-RIESGO: debido a que mantenga su
de material correo abierto pueda existir mal manejo
de la información
Administrador
Aprobación de la petición
Administrador
CONTINÚA

2. Comunicación a contabilidad por escrito 3.-RIESGO:por falta de estándares en la
comunicación no se entienda clara la
Administrador
petición.
Petición de materia prima 4.-RIESGO: por un mal manejo del
sistema existan datos erróneos del
Contabilidad
requerimiento para inventarios.
Entrega del pedido
Externo
Verificación del material recibido 5.-RIESGO: no existe una delegación de
funciones en esta etapa del proceso.
Contabilidad
6.-RIESGO: debido a que no hay delegación
Registro contable de la materia prima
de funciones no existe una revisión de que
los datos son correctamente procesados o
Contabilidad
no por el sistema.
Emisión del cheque 3.-CONTROL:al emitir el documento
podemos observar si la información
Contabilidad ingresada ha sido la correcta.
Pago de la compra
Contabilidad
Entrega a bodega del material 4.-CONTROL:se puede ver
inmediatamente la información
Contabilidad
actualizada de los inventarios.
Recepción del material
Jefe de bodega
5.-CONTROL:todos los ordenadores
FIN
tienen usuarios y contraseñas, así como
revisión y un backup trimestral de la
información