Los documentos comerciales son comprobantes escritos que dejan constancia de las operaciones mercantiles. Pueden ser externos (emitidos fuera de la empresa) o internos (de uso interno). Sirven como base del registro contable y soporte de las transacciones realizadas.

2.  Los documentos comerciales son todos
los comprobantes extendidos por escrito
en los que se deja constancia de
las operaciones que se realizan en la
actividad mercantil

3. Son una constancia de las operaciones
realizadas.
 Constituyen la base del registro contable
de las operaciones realizadas.
 Clasificación:
 Externos
 Internos De uso interno

4. son aquellos emitidos fuera de
la empresa y luego recibidos y
conservados en la empresa. Ej.: facturas
de compras, recibos de pagos
efectuados, etc.

5.  Es un soporte de contabilidad en el cual
constan los ingresos en efectivo, cheques y
otras formas de recaudo.
El original se entrega al cliente y las copias se
anexan así: Una parte para el archivo
consecutivo y otra para anexar al computador
o comprobante diario de contabilidad. Se
contabiliza con debito a la cuenta caja, y el
crédito de acuerdo con su contenido o
concepto del pago recibido. Generalmente es
un soporte de los abonos parciales o totales
de los clientes de una empresa por conceptos
diferentes de venta al contado.

7.  Es un comprobante que elaboran los
bancos y suministran a sus
cuentahabientes, para que los
diligencien al consignar. El original
queda en el banco, y una copia con el
sello del cajero recibidor o el timbre de
la maquina registradora, sirve de soporte
para la contabilidad de la empresa que
consigna

9.  Las entidades financieras suministran a
sus clientes de cuenta de ahorros a
demás de la tarjeta debito, libretas,
para que sea diligencias al depositar o
retirar dinero de su cuenta de ahorros.

11.  Es la relación escrita que el vendedor entrega al comprador
detallando las mercancías que le ha vendido, indicando
cantidades, naturaleza, precio y demás condiciones de la
venta.
 Con este documento se hace el cargo al cliente y se contabiliza
su deuda a favor del vendedor. Para el comprador es el
documento que justifica la copra y con su contabilización
queda registrado su compromiso de pago.
 Como mínimo la factura debe extenderse por duplicado. El
original queda en poder del comprador y el duplicado queda
para el vendedor y con el se contabiliza la venta y el cargo al
comprador.
 La factura es el documento principal de la operación de
compraventa con ella queda concretada y concluida la
operación y es un documento de contabilidad y medio de
prueba legal

13.  La tarjeta de crédito (dinero plástico) es
un medio de pago que utiliza el
tarjetahabiente en los establecimientos
afiliados al sistema .
 La tarjeta de crédito se adquiere
mediante un contracto de apertura y
utilización de tarjeta de crédito, suscrito
entre una entidad financiera y una
persona natural o jurídica

15.  Llamase cheque a una orden de pago pura y simple
librada contra un banco en el cual el librador
tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente
bancaria o autorización para girar en descubierto.
 Como queda dicho el cheque es una orden de pago, no
una promesa de pago como el caso del pagare ;
entonces se deduce que debe ejecutarse por el banco a
la presentación del documento con las modalidades
particulares establecidas para cada tipo de cheque.
 Modos de extender un cheque.
 a) al portador
 b) a favor de una persona determinada, con la cláusula
"a la orden o sin ella".
 c) a favor de una persona determinada, con la cláusula
"no a la orden u otra equivalente".

17.  Es un documento mediante el cual una persona o
empresa formula un pedido de compra a un
comerciante. Este documento comercial no
obliga a realizar la operación.
 Deberán extenderse cómo mínimo dos ejemplares:
uno que queda en poder del que lo suscribió
(comprador) y otro, que es el que se entrega o
envía al vendedor.

19.  Llamado también orden de pago o
comprobante de egreso, es un soporte
de contabilidad que respalda el pago
de determinada cantidad de dinero por
medio de un cheque o efectivo

21.  Este documento es negociable o titulo
valor es una orden incondicional de
pago que da una persona llamada
girador a otra llamada girado, para que
pague a la orden o al portador, sierta
suma de dinero, a la vista o en una
fecha determinada

23.  En este titulo valor es una promesa
incondicional de pagar cierta cantidad
de dinero en una fecha determinada.
Generalmente, este documento se
utiliza para respaldar los prestamos
bancarios.

25.  Es un comprobante que emite las
empresas para cargar a la cuenta de los
clientes, valores como intereses por
financiación, por sobre giros, venta de
chequeras, comisiones y otros cobros
por conceptos adicionales a las ventas y
servicios prestados de operaciones
manejadas por estas entidades

27.  cuando la empresa concede
descuentos y rebajas que no están
liquidadas en la factura, o cuando los
clientes hacen devoluciones totales o
parciales de las mercancías, para su
contabilización se utiliza un soporte que
se denomina nota crédito

29. El recibo de caja menor es un soporte de
los gastos pagados en efectivo, por
cuantias minimas que no requieren el
giro de un cheque. Para ellos
establecen un fondo denominado caja
menor cuyo monto se fija de acuerdo
con la necesidad de la empresa

31.  Se llama nota de venta al documento comercial en
el que el vendedor detalla las mercaderías que ha
vendido al comprador, indicando, cantidad, precio,
fecha de entrega, forma de pago y demás
condiciones de la operación.
 Aceptado el pedido por parte del vendedor, este
formula la Nota de Venta, por la que toma a su
cargo el compromiso de entregarle la mercadería
que se detallan en la misma, y el comprador se
obliga a recibirlas. Este documento comercial
obliga a ambas partes a realizar la operación en
los términos establecidos.

33.  Se utiliza este comprobante para ejecutar la entrega o
remisión de los bienes vendidos. En él, la persona que
recibe esos bienes deja constancia de su conformidad, y
con ello queda concretado el derecho del vendedor a
cobrar y la obligación del comprador a pagar. Sirve de
base para la preparación de la factura.
 El remito se extiende por triplicado: el original firmado por
el vendedor se entrega al adquirente; el duplicado, con
la conformidad del comprador por los efectos que los ha
recibido, queda en poder del vendedor y se destina ala
sección facturación para que proceda ala emisión de la
factura. Por último el triplicado permanece en la
sección depósito par constancia de las
mercaderías salidas.

35.  El kardex es un documento, tarjeta o
registro utilizado para mantener el
control de la mercadería cuando se
utiliza el método de permanencia en
inventarios, con este registro podemos
controlar las entradas y salidas de las
mercaderías y conocer las existencias
de todos los artículos que posee la
empresa para la venta.

37.  La cotización es aquel documento que el
departamento de compras usa en una negociación.
También se denomina cotización a las cuantías que
los trabajadores deben ingresar al zapamp del
estado en concepto de aportación a la seguridad
social. Este tipo de aportación en algunos países
recibe el nombre de cotización previsional, y es la
fracción, usualmente mensual, de un sueldo o salario
depositado por el empleado o empleador
(mediante retención) en un sistema de seguridad
social. En el caso de Chile son los aportes a la cuenta
individual de retiro del trabajador en una AFP

39.  conciliación bancaria es la tarea de
cotejar las anotaciones que figuran en el
extracto bancario con el libro banco a los
efectos de determinar el origen de las
diferencias.
La conciliación consiste en verificar la
igualdad entre las anotaciones contables y
las constancias que surgen de los
resúmenes bancarios, efectuando el cotejo
mediante un básico ejercicio de control,
basado en la oposición de intereses entre
la empresa y el banco.

41.  son los documentos emitidos en la
empresa que pueden entregarse a
terceros o circular en la misma empresa.
Ej.: facturas de ventas, recibos por
cobranzas, presupuestos, vales.

42.  Es el documento que se prepara con el
fin de registrar las operaciones que no
tienen un soporte contable
especifico, como es el caso de los
asientos de
corrección, depreciaciones, amortizacio
nes, ajustes y cierre además de las
compras al régimen simplificado

44.  es un documento que debe elaborarse
previamente al registro de cualquier
operación y en el cual se indicara el
numero, fecha, origen, descripción y
cuantía de la operación, asi como las
cuentas afectadas con el asiento. A
cada comprobante se anexara los
documento que lo justifiquen.