El documento presenta la información contable de la empresa Bellavista Limitada correspondiente al mes de enero de 2009, incluyendo los saldos iniciales, las transacciones realizadas cada día del mes, y los saldos finales de las cuentas. Se solicita confeccionar los libros diario y mayor, así como el balance general final del período.

1. EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
fecha
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
BALANCE AL 01 -01- 2009 venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
ACTIVO PASIVO pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000
BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000 04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
EXISTENCIAS 450.000 clientes nos deposita $ 60.000 al banco
CLIENTES 420.000 venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
LETRAS X COBRAR 330.000 pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
ACTIVO FIJO PATRIMONIO reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000
COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000 05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
D.A.MUEBLES -46.000 clientes nos deposita $ 100.000 al banco
D.A.COMPUTADOR -60.000 venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
2.274.000 2.274.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
se pide: 06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
libro diario clientes nos deposita $ 120.000 al banco
libro mayor venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
balance General pagamos letras por $ 15.000
paso uno : traspasar los saldos 07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
a los libros mayores clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
paso dos : contabilizar las transacciones pagamos letras por $ 15.000
paso tres : traspasar los movimientos 08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
a los libros mayores clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
paso cuatro : determinar los saldos de las pagamos letras por $ 15.000
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance

2. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO
CARGO ABONO
2.enero.2009 Existencia (+) 100.000 Activo
IVA C.F (+) 19.000 Activo
Proveedores (+) 59.500 Pasivo
Letras x pagar (+) 59.500 Pasivo
2.enero.2009 Banco (+) 120.000 Activo
Clientes (-) 120.000 Activo
2.enero.2009 Clientes (+) 59.500 Activo
Letras x cobrar (+) 59.500 Activo
Costo de venta (+) 20.000 Resultado Pérdida
Ventas (+) 100.000 Resultado Ganancia
IVA D.F (+) 19.000 Pasivo
Existencia (-) 20.000 Activo
2.enero.2009 Letras x pagar (-) 15.000 Pasivo
Banco (-) 15.000 Activo
2.enero.2009 Gastos Grales (+) 20.000 Resultado Pérdida
Caja (-) 20.000 Activo
2.enero.2009 Caja (+) 20.000 Activo
Banco (-) 20.000 Activo
4.enero.2009 Existencia (+) 80.000 Activo
IVA CF (+) 15.200 Activo
Proveedores (+) 47.600 Pasivo
Letras x pagar (+) 47.600 Pasivo
4.enero.2009 Banco (+) 60.000 Activo
Clientes (-) 60.000 Activo
4.enero.2009 Clientes (+) 47.600 Activo
Letras x cobrar (+) 47.600 Activo
Costo de venta (+) 20.000 Resultado Pérdida
Ventas (+) 80.000 Resultado Ganancia
IVA D.F (+) 15.200 Pasivo
Existencia (-) 20.000 Activo
4.enero.2009 Letras x pagar (-) 15.000 Pasivo
Banco (+) 15.000 Activo
4.enero.2009 Gtos. Grales (+) 20.000 Resultado Pérdida
Caja (-) 20.000 Activo
4.enero.2009 Caja (+) 20.000 Activo
Banco (-) 20.000 Activo
5.enero.2009 Existencia (+) 180.000 Activo
IVA C.F (+) 34.200 Activo
Proveedores (+) 107.100 Pasivo
Letras x pagar (+) 107.100 Pasivo
5.enero.2009 Banco (+) 100.000 Activo
Clientes (+) 100.000 Activo
5.enero.2009 Clientes (+) 77.350 Activo
Letras x cobrar (+) 77.350 Activo
Costo de Venta (+) 50.000 Resultado Pérdida
Ventas (+) 130.000 Resultado Ganancia
IVA D.F (+) 24.700 Pasivo
Existencia (-) 50.000 Activo
5.enero.2009 Letras x pagar (+) 15.000 Pasivo
Banco (-) 15.000 Activo
5.enero.2009 Gtos Grales (+) 20.000 Resultado Pérdida
Caja (-) 20.000 Activo
5.enero.2009 Caja (+) 20.000 Activo
Banco (-) 20.000 Activo
6.enero.2009 Existencia (+) 100.000 Activo
IVA C.F (+) 19.000 Activo
Proveedores (+) 59.500 Pasivo
Letras x pagar (+) 59.500 Pasivo
6.enero.2009 Banco (+) 120.000 Activo
Clientes (-) 120.000 Activo
6.enero.2009 Clientes (+) 59.500 Activo
Letras x cobrar (+) 59.500 Activo
Costo de Venta (+) 20.000 Resultado Pérdida
Ventas (+) 100.000 Resultado Ganancia
IVA D.F (+) 19.000 Pasivo
Existencia (-) 20.000 Activo
6.enero.2009 Letras x pagar (-) 15.000 Pasivo
Banco (-) 15.000 Activo
7.enero.2009 Existencia (+) 80.000 Activo
IVA C.F (+) 15.200 Activo
Proveedores (+) 47.600 Pasivo
Letras x pagar (+) 47.600 Pasivo
7.enero.2009 Banco (+) 60.000 Activo
Clientes (-) 60.000 Activo
7.enero.2009 Clientes (+) 47.600 Activo
Letras x cobrar (+) 47.600 Activo
Costo de Venta (+) 20.000 Resultado Pérdida
Ventas (+) 80.000 Resultado Ganancia
IVA D.F (+) 15.200 Pasivo
Existencia (-) 20.000 Activo
7.enero.2009 Letras x pagar (-) 15.000 Pasivo
Banco (-) 15.000 Activo
8.enero.2009 Existencia (+) 180.000 Activo
IVA C.F (+) 34.200 Activo
Proveedores (+) 107.100 Pasivo
Letras x pagar (+) 107.100 Pasivo
8.enero.2009 Banco (+) 100.000 Activo
Clientes (-) 100.000 Activo
8.enero.2009 Clientes (+) 77.350 Activo
Letras x cobrar (+) 77.350 Activo
Costo de Venta (+) 50.000 Resultado Pérdida
Ventas (+) 130.000 Resultado Ganancia
IVA D.F (+) 24.700 Pasivo
Existencia (-) 50.000 Activo
8.enero.2009 Letras por pagar (-) 15.000 Pasivo
Banco (-) 15.000 Activo
TOTAL 2.544.600 2.544.600

3. Caja Banco Existencias Clientes
S.I. 100.000 20.000 S.I. 550.000 15.000 S.I. 450.000 20.000 S.I. 420.000 120.000
20.000 20.000 120.000 20.000 100.000 20.000 59.500 60.000
20.000 20.000 60.000 15.000 80.000 50.000 47.600 100.000
20.000 100.000 20.000 180.000 20.000 77.350 120.000
160.000 60.000 120.000 15.000 100.000 20.000 59.500 60.000
Saldo Deudor 100.000 60.000 20.000 80.000 50.000 47.600 100.000
100.000 15.000 180.000 77.350
15.000 1.170.000 180.000 788.900 560.000
15.000 Saldo Deudor 990.000 Saldo Deudor 228.900
1.110.000 150.000
Saldo Deudor 960.000
Letras x cobrar Muebles Computador Proveedores
330.000 S.I. 230.000 S.I. 300.000 S.I. 450.000
59.500 Saldo Deudor 230.000 Saldo Deudor 300.000 59.500
47.600 47.600
77.350 107.100
59.500 59.500
47.600 47.600
77.350 107.100
698.900 878.400
Saldo Deudor 698.900 878.400 Saldo Acreedor
S.I. Letras x pagar Capital Utilidad ejercicio anterior IVA CF
15.000 250.000 S.I. 1.200.000 S.I. 374.000 19.000
15.000 59.500 1.200.000 Saldo Acreedor 374.000 Saldo Acreedor 15.200
15.000 47.600 34.200
15.000 107.100 19.000
15.000 59.500 15.200
15.000 47.600 34.200
107.100 136.800
90.000 678.400 Saldo Deudor 136.800
588.400 Saldo Acreedor
Ventas IVA DF Costo de venta Gastos Generales
100.000 19.000 20.000 20.000
80.000 15.200 20.000 20.000
130.000 24.700 50.000 20.000
100.000 19.000 20.000 60.000
80.000 15.200 20.000 Saldo Deudor 60.000
130.000 24.700 50.000
620.000 117.800 180.000
620.000 Saldo Acreedor 117.800 Saldo Acreedor Saldo Deudor 180.000
Muebles D.A Computador D.A
-46.000 -60.000

4. Balance Clasificado
Activos Pasivos
Activos Circulantes Pasivos Circulantes
Caja 100.000 Letras x pagar 588.400
Banco 960.000 Proveedores 878.400
Existencias 990.000 IVA DF 117.800
Clientes 228.900
Letras x cobrar 698.900
IVA CF 136.800
3.114.600 1.584.600
Activos Fijos Patrimonio
Muebles 230.000 Capital 1.200.000
Computador 300.000 Utilidad ej. Ant. 774.000
Muebles D.A. -46.000
Computador D.A -60.000
424.000 1.974.000
Total Activos 3.538.600 Total Pasivos 3.558.600
Estado de Resultado
Ventas 620.000
Costo de ventas 180.000
Utilidad Bruta 440.000
Gastos Grales 60.000
Utilidad ej. Ant. 374.000
Utilidad Ejercicio 754.000