Este documento presenta un plan de producción para la fabricación de guantes y gorros de abrigo para la empresa Confecciones MARSAI C.A. en Mérida, Venezuela para el año 2012. El plan detalla la producción de 500 piezas diarias, especificaciones del producto, proceso productivo, requerimientos de materias primas e insumos, maquinaria, cronograma de actividades y costos estimados. El objetivo es abastecer el mercado de la Región Andina con productos de alta calidad.

1. Universidad Fermín Toro
Gerencia Industrial
Unidad IV – Plan de Producción
“Plan de Producción para la Fabricación de Guantes y Gorros de abrigo
Confecciones MARSAI C.A, en la ciudad de Mérida, Estado Mérida, para su
comercialización en el mercado de la Región Andina en la Campaña 2012”.
Lo Mejor en Calidad y Diseños para Usted..!!
Integrantes:
Isamar Torres
Leonel París
Alix Primera
Ivanna Suárez

2. Titulo:
“Plan de Producción para la Fabricación de Guantes y Gorros de abrigo
Confecciones MARSAI C.A, en la ciudad de Mérida, Estado Mérida, para su
comercialización en el mercado de la Región Andina” en la Campaña 2012.
Objetivos de la Producción:
Nuestro personal está altamente capacitado para Producir 250 piezas de Guantes y 250
piezas de Gorros (Total de piezas: 500) diarias y así poder atender a las personas que
quieran un pedido grande en nuestra empresa ya que contamos con suficiente personal
en el área (32 personas). Para abastecer a los clientes de toda la Región Andina, y
específicamente de la ciudad de Mérida, en los meses del año 2012.

3. Especificaciones del producto demando por el mercado:
Cualidad Calidad Cantidad y Precio y Forma
(Característica) Continuidad de Pago
- La variedad de -Los diferentes -La producción -Se realizara a través
Modelos de Guantes y modelos de los de la Postventa para
de 100 piezas
Gorros para el frío. productos ofertados. informar al cliente de
diarias para
- La utilización de Alta -Garantía de 2 meses los nuevos diseños de
cubrir la
Calidad en la Materia en el pedido. Guantes y Gorros para
demanda
Prima para su - Calidad en su el frío.
elaboración. Materia Prima, las
necesaria.
- El 10% de Descuento
- El uso de la Tecnología cuales serán altamente - En el periodo al Contado.
más Avanzada para la seleccionadas para de los meses del -A los compradores
producción de los asegurar la calidad del año 2012. mayoristas el 50% del
Guantes y Gorros. producto. precio del producto
- El uso de Tecnología para elaborar su
de Sun Microsystems. pedido y el otro 50% al
entregar el pedido en
su totalidad.
Descripción del Proceso Productivo y Requerimiento de Materias Primas,
Insumos, Maquinarias y Herramientas:
Descripción del proceso: Inicialmente, la empresa realiza el diseño y luego se
encargara de desarrollar las tareas y entregar el producto terminado. Posteriormente la
empresa se dedica a distribuirlo en su almacén, y venderlo, luego desarrolla todos los
procesos encaminados al manejo y al crecimiento de ésta. La empresa debe contar con el
recurso humano necesario y apto para suplir la demanda, con las herramientas disponibles y
en buen estado, y con la disposición de realizar un buen trabajo.

4. Elaborara el producto se desarrolla los procesos de manufactura estipulados,
seleccionar el personal capacitado y apto para cada tarea, acatar las normas y requisitos
establecidos, motivar a sus empleados, garantizar la calidad del producto, el cumplimiento
de los pedidos y todo lo relacionado con la seguridad de los empleados, incluyendo el
sistema de compensación, salarios y demás requisitos relacionados con el proceso de
contratación y normas laborales exigidas por el gobierno Nacional y la ley laboral.
MATERIA PRIMA
 Tela 1.500,00
 Hilo 1000,00
 Elástico 1000,00
 Etiquetas 200,00
 Empaques 300,00
TOTAL MATERIA PRIMA 4.450,00
MANO DE OBRA
 Administrador 3000,00
 Diseñador 2500,00
 Costurera 2000,00
 Vendedores 1400,00
Total 8.900,00
MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD VALOR
 Máquina de coser semi-industrial 1 3750,00
 Ralladora semi-industrial 1 3750,00
 Tablero para cortes y moldes 1 3750,00
 Estantería 1 3750,00
 Tijeras 3 2000,00
 Reglas 3 2000,00
Total 10 19000,00

5. GASTOS DE SERVICIOS VALOR
 Servicio de Luz. 600,00
 Servicio de Agua. 50,00
 Servicio de Telefonía Fija. 200,00
Descripción de la Tecnología, Rendimiento y Producción:
La empresa es Pro-activa y enfrentará con facilidad los cambios que ocurren en el
campo de la tecnología y está dispuesta a innovar en una tecnología que nos permita
aumentar la producción y bajar los costos, haciendo más efectiva la utilización de los
recursos.
La tecnología que utiliza la organización es de primera, lo que hace que marca la
diferencia con los competidores, el cual la Tecnología Sun Microsystems. es la mas
reciente que existe en el mercado en lo que se refiere al diseño, elaboración de Ropa de
Abrigo y el uso de materiales son de primera línea, lo que indica que es la más adecuada
para este tipo de Tela que se utiliza para la comodidad al cliente, debido que este uso de
tecnología Sun Microsystems le da al cliente la rigidez para mantener el equilibrio
adecuado , por lo tanto es una ropa con mayor calidad, y que ofrece la mas alta
durabilidad y flexibilidad que existe en el mercado.
Cabe destacar que la nueva tecnología en diseño y elaboración de Ropa de Abrigo
es capaz de entregar un mayor valor agregado frente a sus competidores y así poder llegar a
un nivel mas elevado en el mercado, donde el producto que se obtiene es de alta calidad y
de diferente diseño, y su elaboración son realizados a la necesidades del cliente y su
material es de primera línea.

6. Diagrama de Flujo del Proceso:

7. Rentabilidad del Posible Negocio.
Ingreso por Ventas:
Descripción Producción Precio por Total Ingresos
(diaria) Docena
Guantes (Par) 250 35 8750
Gorro 250 35 8750
TOTAL 500 35 17500

8. La Empresa Confecciones MARSAI, C.A., cuenta con una serie de bienes
necesarios para realizar la actividad empresarial, también cuando le hacen un pedido
muy alto, la empresa solicita un 50% de adelanto a sus clientes para hacer el pedido y
el resto al momento de entregar su pedido lo que indica que tiene disponibilidad de
efectivo en sus ventas, en la actualidad los proveedores le ofrecen a las empresas,
otorga el 10% de descuento al contado, así contaran con un dinero constante y ayudar
a mantener su capital, lo que indica que cuenta con un capital satisfactorio y no es
necesario acudir a instituciones privadas para solicitar créditos ya que tiene
disponibilidad en su efectivo.
Personal Encargado de la Producción:
Dirección General
Dirección de Producción Dirección Comercial
Diseñador
Operarios Ayudantes Administración Gerente de
Venta

9. Descripción de Cargo:
Director General: La función básica de este es coordinar y guiar a la empresa, esto
lo hace con ayuda los encargados de cada área, sus funciones son mas administrativas y de
supervisión, este debe vigilar que todas las áreas cumplan con sus objetivos, en caso de no
ser así tomar las medidas necesarias, y buscar soluciones, obviamente debe tener idea de lo
que se hace en cada departamento, también puede establecer políticas, reglas, fijar metas,
etc.
Director de Producción: Organización y gestión completa de la producción:
planificación, control y seguimiento. Gestión y verificación de inventarios. Mantenimiento
de las instalaciones. Miembro activo del comité de Seguridad e Higiene.
Operarios: son los encargados del manejo de maquinaria.
Ayudantes: se encargar de trabajar en conjunto con lo demás empleados en la
elaboración de producto.
Director Comercial: es el máximo responsable del departamento comercial. En
dependencia directa del Director General de la compañía el director comercial es
responsable del cumplimiento de los objetivos de ventas de la misma.
Administrador: se ocupa de la planificación, organización, dirección y control de
los recursos (humanos, financieros, materiales, tecnológicos, el conocimiento, etc.) de la
organización, con el fin de obtener el máximo beneficio posible; este beneficio puede ser
económico o social, dependiendo esto de los fines que persiga la organización.
Gerente de ventas: Se encargaran de realizar los pagos y pedidos necesarios para el
funcionamiento de la empresa. De este depende toda la parte diseño de la página Web, así
como su buen funcionamiento y manejo. Esta continuamente actualizando el catalogo de
los productos, mostrando así los nuevos modelos. Está a cargo de la motivación y

10. capacitación de los vendedores. Es el encargado de revisar las sugerencias, quejas y
reclamos por parte del cliente y tomarlo en cuenta para la toma de decisiones y mejorías.
Diseñador: Es un profesional o una persona que ejerce el oficio del diseño. Puede
dedicarse o especializarse en una gran variedad de objetos o áreas del diseño. Los
diseñadores son responsables del desarrollo proyectual de un objeto, producto o concepto.
Aunque tiene una carga artística y práctica, la disciplina la desarrolla dentro de un marco
estrictamente industrial, por lo que queda excluida la definición para referirse a la persona
que trabaja artesanalmente.
La Empresa seleccionará su personal de Administración directamente, ubicando los
candidatos a través de las fuentes de reclutamiento que sean pertinentes. En el proceso de
selección del asistente de gerencia, participarán entrevistándolos el gerente general y la
gerente de ventas a los candidatos. El personal de Administración será contratado
directamente por la Compañía a término indefinido. Se debe otorgarse las vacaciones
correspondientes, renovándose el contrato por un nuevo año y así sucesivamente.
Los contratos del personal de nómina directa deben suscribirse en los formatos
propios que la Empresa tiene establecido para tal fin. El personal retirado de una cualquiera
de las empresas del Grupo, por cualquier motivo, deberá reportarse a las demás, para evitar
contrataciones inconvenientes.
Todo el personal está involucrado y a cargo de la producción es una política de esta
empresa para darle mas sentido de pertenencia a los empleados y lograr mayor rendimiento
en la producción siempre y cuando respeten las líneas de mando.

11. Cronograma de Actividades (De Agosto a Octubre 2012)
ACTIVIDAD AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
Investigar
Tendencias
Hablar con
Diseñadores
Establecer Diseños
Crear Diseños
Junta con el Depto.
De Producción
Comprar Materias
Primas
Confeccionar las
piezas
Control de Calidad
de piezas
Empacar
Contactar a los
distribuidores
Distribuir

12. Costos estimados de la producción (Estudio financiero)
Estudio Financiero
Plan de Inversion
Determinacion de Inversion en Activos Fijos
A. F.
Activo A. F. Tangibles Total
Intangibles
Maquinaria de cocer semi
industrial 3.750,00 3.750,00
Ralladora semi industrial 3.750,00 3.750,00
Terreno 200.000,00 200.000,00
tableros para cortes y
moldes 3.750,00 3.750,00
estanteria 3.750,00 3.750,00
3 TIJERAS 2.000,00 2.000,00
REGLAS 200,00 200,00
Pre-Operativo 2.200,00 2.200,00
Gastos de Registro 790,00 790,00
Contratos de Servicios 800,00 800,00
Total 217.200,00 3.790,00 220.990,00
Plan de Inversion
Descripcion Monto
Activios F. Tangibles 217.200,00
Activios F. Intangibles 3.790,00
Capital de Trabajo 327.804,61
Total Plan de Inversion 548.794,61
Depreciaciones y Amortizaciones
V.Util Deprec. / Amort. Deprec. / Amort. Deprec. / Amort. Deprec. / Deprec. /
Activo V.Inicial
(Años) Año 1 Año 2 Año 3 Amort. Año 4 Amort. Año 5
Maquinaria de cocer semi
industrial 3.750,00 9 416,67 416,67 416,67 416,67 416,67
Ralladora semi industrial 3.750,00 3 1.250,00 1.250,00 1.250,00 0,00 0,00
tableros para cortes y
moldes 3.750,00 10 375,00 375,00 375,00 375,00 375,00
Pre-Operativo 2.200,00 5 440,00 440,00 440,00 440,00 440,00
Gastos de Registro 790,00 5 158,00 158,00 158,00 158,00 158,00
Contratos de Servicios 800,00 5 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00
Total Depreciaciones y Amortizaciones 2.799,67 2.799,67 2.799,67 1.549,67 1.549,67

13. Gastos Operacionales
Item Mensual Meses Total Año 1 Total Año 2 Total Año 3 Total Año 4 Total Año 5
Costos Fijos de Produccion
Mano de Obra Directa 50.740,00 12,00 608.880,00 608.880,00 608.880,00 608.880,00 608.880,00
Prestaciones (35%) 17.759,00 12,00 213.108,00 213.108,00 213.108,00 213.108,00 213.108,00
Sueldo del gerente general 10.000,00 12,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00
Sueldo Director de
operaciones 8.000,00 12,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00
Sueldo director de ventas 8.000,00 12,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00
Sueldo de administrador 6.000,00 12,00 72.000,00 72.000,00 72.000,00 72.000,00 72.000,00
Sueldo de gerente de ventas 6.500,00 12,00 78.000,00 78.000,00 78.000,00 78.000,00 78.000,00
Sueldo de diseñador 5.000,00 12,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00
Sueldo de 10 operarios 18.000,00 12,00 216.000,00 216.000,00 216.000,00 216.000,00 216.000,00
Sueldo 5 ayudantes 8.500,00 12,00 102.000,00 102.000,00 102.000,00 102.000,00 102.000,00
Prestaciones Admin. (35%) 24.500,00 12,00 294.000,00 294.000,00 294.000,00 294.000,00 294.000,00
Deprec. y Amortiz. 2.799,67 2.799,67 2.799,67 1.549,67 1.549,67
Total Costos Fijos 162.999,00 12,00 1.958.787,67 1.958.787,67 1.958.787,67 1.957.537,67 1.957.537,67
Costos Variables
Energia Electrica 500,00 12,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Telefonos 130,00 12,00 1.560,00 1.560,00 1.560,00 1.560,00 1.560,00
Agua 40,00 12,00 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Total Costos Variables 670,00 12,00 8.040,00 8.040,00 8.040,00 8.040,00 8.040,00
Total 163.669,00 12,00 1.966.827,67 1.966.827,67 1.966.827,67 1.965.577,67 1.965.577,67
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Año 1 2 3 4 5
Ingresos por Ventas 1.700.000,00 1.800.000,00 1.900.000,00 2.000.000,00 2.200.000,00
Total de Costos -1.966.827,67 -1.966.827,67 -1.966.827,67 -1.965.577,67 -1.965.577,67
Ganancia Gravada -266.827,67 -166.827,67 -66.827,67 34.422,33 234.422,33
ISLR 34% 90.721,41 56.721,41 22.721,41 -11.703,59 -79.703,59
Ganancia Neta -176.106,26 -110.106,26 -44.106,26 22.718,74 154.718,74
Depreciacion 2.799,67 2.799,67 2.799,67 1.549,67 1.549,67
Inversion Total 220.990,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Flujos Netos de Efectivo 47.683,41 -107.306,59 -41.306,59 24.268,41 156.268,41