Financial and Management Accounting basic

Documentación del producto PUBLIC
SAP Business ByDesign, febrero de 2014
Contabilidad financiera y de gestión

Tabla de contenidos
1 Contabilidad financiera y de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
2 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
2.1 Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Áreas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
2.2 Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Perfiles de conversión de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
2.3 Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Múltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Principios de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Principios de la gestión de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
Determinación de cuentas automática . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
Determinación de cuentas especiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
2.4 Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
3 Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
3.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
Cierre de fin del período . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
Preparación para la consolidación - Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
Exportación electrónica del archivo de cierre del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
Tabla de contenidos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 3

3.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
Guía rápida Sistemas contables y empresas asignadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
Guía rápida Empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
Guía rápida Empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
Guía rápida Cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
Guía rápida de Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
Guía rápida de Documentos de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
Guía rápida Documentos de asientos contables periódicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Guía rápida Documentos de asientos contables entre empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
Guía rápida Tareas de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
Guía rápida Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
Guía rápida de Documentos originales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
Guía rápida Arrastre de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
Guía rápida de Informes legales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
Guía rápida de Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
Guía rápida para Contabilizar documentos de asientos contables periódicos . . . . . . . . . . . . . . . 137
Guía rápida de Exportación DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
Guía rápida Ejecución de extracción para datos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144
Guía rápida Tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
Guía rápida Archivo de exportación de cierre de ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
Archivos de exportación de Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
Guía rápida de los 50 clientes y proveedores principales — México . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
Guía rápida de Informes financieros electrónicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
Guía rápida de Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154
3.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
Estados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
Estados financieros: Dos años . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Diario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
Caja - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
Impuestos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165
Cuentas de mayor - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial: España . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de mayor: España . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
Acreedores: Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
Deudores - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
IETU: Determinación del importe de base gravable: México . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010): España . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
Reconciliación de libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
Reconciliación de acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176
Reconciliación de deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179
Conciliación bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
Cálculo de IVA/impuesto sobre ventas: Detalles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184
Reconciliación fiscal/de IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
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Tabla de contenidos

Reconciliación de retención de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187
Estructura de informes financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187
Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilización cuentas
CDMV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
Programación de modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
Acreedores: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
Acreedores: Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
Deudores - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195
Contabilidad de deudores: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196
Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
Caja: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Caja - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
Caja - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
Impuestos - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Impuesto - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
Posiciones de impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205
3.4 Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
Creación de tipos de cambio con Microsoft Excel® . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
4 Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210
Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210
Activos y subactivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222
Activos fijos y subactivos antiguos – Datos existentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224
Materiales individuales y adquisiciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225
Clases de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228
Contabilizar activos en construcción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231
Depreciación automática de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
Venta de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 240
Control periódico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 242
Método de control de períodos y claves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 245
Métodos de depreciación: EE.UU. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 253
Métodos de depreciación: País . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
Activos de poco valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
Activos de poco valor para Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259
Valores de sustitución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 266
Contabilizaciones manuales en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268
Ejecuciones de depreciación de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281
Reserva de valoración: Austria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282
4.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283
Guía rápida de Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283
Guía rápida de Depreciación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292
4.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 294
Amortización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 294
Activos fijos: Lista de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296

Activos fijos: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297
Activos fijos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 298
Activos fijos: datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 300
Activos fijos — Comparación de valoraciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301
Programación de activos fijos: Italia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 302
5 Valoración de inventarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303
Valoración . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304
Valoración de transacciones comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305
Valoración de inventarios de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307
Valoración de trabajo en proceso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 309
Valoración de inventarios basada en PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310
5.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313
Guía rápida de materiales (Valoración de inventarios) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313
Guía rápida Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319
Guía rápida de Lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325
Guía rápida de Posiciones de documento de compras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 326
Guía rápida de Cálculos de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 330
Guía rápida de rollup de cálculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334
Guía rápida Liberación del cálculo de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 337
Guía rápida de actualización de costes de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339
Guía rápida de Lotes de producción - Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 341
Guía rápida Compensación WIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 343
Guía rápida Compensación EM/RF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 345
Guía rápida de Acumulación de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 350
Guía rápida Determinación de costes PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 354
5.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359
Inventarios de materiales: Historial de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359
Inventarios de materiales: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360
Inventarios de materiales: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361
Inventarios de materiales: Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362
Inventarios de entrada de mercancías/recepción de facturas: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . 365
Inventarios en proceso: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367
Variaciones de precio de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369
Desviaciones de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 370
Lotes de producción - Posiciones individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371
Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 372
Documentos de compra: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 374
Análisis de costes de inventario en base a PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375
6 Gastos e ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377
Contabilidad de gestión de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377
Tabla de contenidos

Costes del proyecto y gestión de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390
Análisis de ventas y beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 414
Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 419
Análisis de beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 435
Asignación de costes de servicio a lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 439
Planificación financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 440
Objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 441
Flujo de proceso de kit de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 444
6.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446
Guía rápida de Centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446
Guía rápida de recursos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 447
Guía rápida de servicios (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 449
Guía rápida de Reglas de distribución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 452
Guía rápida de Reglas de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 453
Guía rápida de Tasas de coste de recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 457
Guía rápida de Tasas de coste de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 459
Guía rápida de Proyectos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 461
Guía rápida de Posiciones de documento de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 466
Guía rápida Objetos de coste libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 473
Guía rápida de Planificación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 476
Guía rápida de Órdenes de servicio: Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 484
Guía rápida Proyectos de gastos generales - Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . 486
Guía rápida Proyectos de costes directos – Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . 488
Guía rápida de Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 490
Guía rápida Distribución de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 492
Objetos de coste libres - Guía rápida Liquidación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 495
6.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 497
Lista de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 497
Centros de coste: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 498
Centros de coste: Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500
Centros de coste: Comparación de versiones plan/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 503
Estados financieros: Plan/Real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 506
Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 509
Lista de objetos libres de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512
Objetos libres de coste - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
Resumen de ganancias por ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
Cálculo de costes de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 520
Detalles de costes e ingresos por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 522
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 525
Costes e ingresos de proyecto por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 529
Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 536
Devengos de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 538
Proyectos – Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 540
Documentos de ventas: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 542

1 Contabilidad financiera y de gestión
Resumen
La solución SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestión financiera
para tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor único se utiliza
como un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lógica de contabilidad estándar. Le ayuda a tomar
decisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros.
Relevancia
Se recomienda la división Contabilidad financiera y de gestión, si necesita soporte para:
● Libro mayor
● Activos fijos
● Inventario
● Contabilidad de gestión
● Consolidación
Beneficios
● Obtiene la integración de sus procesos empresariales en la empresa.
Con la solución SAP Business ByDesign, sus procesos empresariales en divisiones como Compras,
Fabricación y Ventas están integradas sin fisuras con sus procesos financieros que incluyen el procesamiento
de acreedores y deudores, la gestión de gastos y reembolsos, la gestión del libro mayor y la contabilidad de
existencias. Tiene un set individual de datos actualizados a partir de los cuales puede generar vistas e informes
del estado financiero de su negocio rápidamente.
● Con hacer un sólo asiento contable de una operación comercial sus valores contables estarán reconciliados
siempre.
Con SAP Business ByDesign sólo introduce los datos relacionados con una operación comercial una vez,
como un asiento contable individual en un sistema contable integrado único. Estos asientos contables son
válidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Por
consiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarán reconciliados en todo momento, y siempre podrá
hacer el seguimiento de un documento hasta el punto dónde se originó.
● Tiene acceso inmediato a informes y análisis financieros online, interactivos y exhaustivos.
SAP Business ByDesign pone a su disposición en línea herramientas de informes y análisis interactivas, y le
da una visión sin precedentes de sus operaciones empresariales con cualquier tipo de detalles. Esta
transparencia se consigue gracias a la lógica de contabilidad centralizada y estándar en la contabilidad
financiera y de gestión. Sus empleados pueden ejecutar informes financieros siempre que sea necesario,
crear análisis de simulación y desglosar inmediatamente todos los detalles.
● Puede actualizar fácilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidad
estándar.
El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresa
mediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y los
International Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su
Contabilidad financiera y de gestión

departamento de contabilidad gestionar eficientemente las operaciones financieras de su empresa y
proporcionar rápida y fácilmente información financiera necesaria para su gestión.
● SAP Business ByDesign acelera el cierre del período.
La solución SAP Business ByDesign permite una estrecha conexión con otras divisiones e incorpora
funcionalidades integradas para racionalizar el cierre de los períodos financieros. Su personal contable
disfruta de una ventaja importante porque están trabajando en tiempo real con los datos reconciliados de
toda su empresa. Siempre que sea posible, las tareas periódicas se ejecutarán automáticamente o bien se
asignarán automáticamente al empleado responsable de su ejecución.
Contabilidad financiera y de gestión P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 9

2 Conceptos básicos
2.1 Datos maestros organizativos y generales
2.1.1 Empresa
Resumen
En Gestión organizativa, una empresa representa una unidad organizativa que es independiente desde un punto de
vista financiero y legal, que no está vinculada a una posición geográfica y que se rige por leyes empresariales. Esto
incluye todas las entidades registradas legalmente, como asociaciones, cooperativas o cualquier persona jurídica
que haga declaraciones financieras anuales.
Cada empresa tiene un país oficial de registro y una moneda por defecto.
Cada estructura organizativa debe tener como mínimo una unidad organizativa definida como empresa.
Directriz
Especifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en su solución. Tenga en
cuenta lo siguiente:
● Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En su
lugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa.
● Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarquía que represente todas las relaciones jerárquicas,
por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidación financiera.
● Puede añadir la abreviación de una forma jurídica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendo
la forma jurídica, se utiliza en todos los documentos empresariales.
● El País de registro se utiliza para proponer la moneda estándar para un sistema contable y la moneda de
informe para una empresa en el área empresarial de finanzas. El país de registro y el país de la sede fiscal de
la empresa pueden ser diferentes si la empresa está registrada en un país diferente bajo una forma jurídica,
por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada.
● La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos.
Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canadá y en India. Ambas
subsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberían crearse en la solución:
● Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dólar.
● Akron Heating Canadá, registrada en Canadá con la moneda por defecto dólar canadiense.
● Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india.
Conceptos básicos

2.1.2 Residencia fiscal
Resumen
En Gestión organizativa, una residencia fiscal representa una parte de su empresa dentro de un área geográfica. La
actividad empresarial de esta residencia fiscal está sujeta a procesos fiscales uniformes, su registro en los
presupuestos públicos es único y solo hay un stock valorado por material para esta residencia fiscal.
Una residencia fiscal puede ser, por ejemplo, una ciudad o región, incluso si la empresa tiene varias ubicaciones con
diferentes direcciones dentro de esa ciudad o región.
Directrices
Puede crear como mínimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir el
modelo que hay a continuación y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscal
representan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individuales
con sus funciones y empleados deberían crearse bajo la residencia fiscal.
Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente,
tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignación
de residencia fiscal. Puede hacer esta asignación en los atributos de residencia fiscal.
El gráfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y una
desviación de la asignación de residencia fiscal.
Ejemplo de estructura organizativa
Tenga en cuenta lo siguiente:
● Si tiene diversas empresas en la misma ubicación, tiene que crear una residencia fiscal para cada empresa.
● La residencia fiscal debe tener un nombre basado en esta ubicación, por ejemplo, pueblo, ciudad o área.
Conceptos básicos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 11

2.1.3 Socios comerciales
Resumen
Un socio comercial es una persona u organización por la que su empresa tiene un interés comercial. Un amplio rango
de personas y organizaciones se consideran interlocutores comerciales. Por ejemplo, los interlocutores comerciales
se utilizan en recursos humanos (empleados) y Finanzas (bancos).
La vista Socios comerciales en el centro de trabajo Socios comerciales le proporciona un resumen de todos los socios
comerciales que actualmente estén en sus sistema. Puede actualizar los datos generales de un socio comercial,
como los datos de dirección y de comunicación, el estado, los roles y las relaciones de dichos socios.
Puede actualizar toda la información sobre un socio comercial en un único lugar, inclusive cuando el socio comercial
tenga varios roles asignados. Por ejemplo, si un proveedor se convierte en cliente, podrá añadir la nueva información
a la ya existente con relación a este mismo socio comercial. También se puede crear un socio comercial sin asignarle
un rol específico. Esto es posible para socios comerciales tales como empresas de mensajería.
Existen los siguientes tipos de socios comerciales que son relevantes para diferentes procesos empresariales:
● Clientes
Una persona (cliente particular) o una organización (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene una
relación comercial y que solicita, compra o recibe un producto.
● Proveedores
Una empresa que provee materiales o servicios.
● Prestatarios de servicios
Una persona que brinda un servicio en nombre de una empresa.
● Contactos
Una persona de contacto en una organización.
● Empleados
Una persona que contribuye o contribuyó a la creación de mercancías y servicios en la empresa en función
de un contrato de trabajo.
● Socios comerciales
Una empresa con la que la que su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo, como un mayorista.
● Mis bancos
Una institución financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depósitos, ofrecer crédito y otros
servicios financieros para la empresa.
● Autoridades fiscales
Un organismo público que está autorizado para recaudar impuestos.
Requisitos previos
Opciones de configuración
Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuración. Si no dispone de la autorización
necesaria, póngase en contacto con su administrador.
Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos específicos del socio comercial.
Conceptos básicos

Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, a continuación, la actividad Socios comerciales generales de la lista de actividades.
Características
Organizaciones de socios comerciales y personas
Aparte de los tipos de socios comerciales en los diferentes procesos empresariales los socios comerciales pueden
ser de los siguientes tipos:
● Organizaciones de socios comerciales
El socio comercial es una empresa.
● Personas de socios comerciales
Su socio comercial es una persona.
Dependiendo de si el socio comercial es una organización o una persona, podrá visualizar diferentes campos. Por
ejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que las
organizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurídica de una empresa o el contacto principal.
Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido de
soltera, en los campos de nombre adicionales.
Roles de socio comercial
Puede asignar varios roles a un socio comercial. Por ejemplo, un proveedor también puede ser un cliente. Algunos
detalles del socio comercial pueden ser los mismos en todos los roles, como los datos de dirección. No necesitará
introducir esta información nuevamente cuando asigne un nuevo rol a un socio comercial existente.
Los roles también le permiten categorizar adicionalmente los diferentes tipos de socios comerciales en su sistema.
Por ejemplo, un cliente puede ser un cliente potencial.
Puede actualizar información diferente para cada rol. Por ejemplo, si especifica que Jane Smith es una empleada,
debe añadir datos relativos a los empleados, como información sobre nóminas y datos de acceso del usuario. Sin
embargo, si especifica que Jane Smith es una cliente, debe registrar información diferente; por ejemplo, datos de
facturas y de ventas.
Miller and Son, un proveedor de Akron Heating Technologies, acaba de convertirse en cliente de Akron.
Kate Jacob desea añadir nuevos detalles a la información existente sobre "Miller and Son". Se dirige a la
vista Socios comerciales del centro de trabajo Socios comerciales. Selecciona "Miller and Son" de la lista
de trabajo y hace clic en Crear como y Cliente para abrir la actividad rápida Cliente. Los datos de
dirección y de comunicación ya están disponibles. Abre el editor y añade la nueva información para el
cliente.
Relaciones de socios comerciales
Puede especificar las relaciones de un socio comercial con otros en el sistema. Por ejemplo, puede especificar que
un proveedor también es el proveedor de un cliente.
También puede definir sus propias relación conforme a sus necesidades comerciales en la actividad de ajuste preciso
Socios comerciales generales.
Datos generales para socios comerciales
A parte de los datos mencionados anteriormente, también puede actualizar un número de datos específicos de
socios comerciales.
Puede actualizar los siguientes datos generales para un socio comercial:

● Rangos de números
Los rangos de números controlan cómo el sistema crea números para nuevos socios comerciales. Definen
el número más elevado y el más bajo que se puede utilizar en un sistema.
Puede actualizar los siguientes datos para una organización de socio comercial:
● Sectores
● Formas jurídicas
Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial:
● Formatos del nombre
Los formatos de nombres definen la secuencia en la que se visualizan los componentes del nombre de una
persona. Se utilizan los nombres formateados, por ejemplo, en el resumen de socios comerciales.
● Estados civiles
● Profesiones
● Títulos académicos
● Tratamientos
Consulte también
Identificadores adicionales para socios comerciales
2.1.4 Centro de coste
Resumen
En la Gestión organizativa, un centro de coste representa una ubicación definida de generación de costes, para la
cual los costes se registran por separado. Un centro de coste se utiliza en la contabilidad de gestión de centros de
coste para recopilar y asignar los gastos generales.
Atributos del centro de coste
El Tipo de centro de coste clasifica todas las contabilizaciones del centro de coste, inclusive las contabilizaciones en
proyectos asignados a este centro de coste. En base a esta clasificación, se puede derivar un área funcional para
todas las contabilizaciones. Asignando áreas funcionales a líneas en las estructuras de facturación, se pueden
distinguir los costes en análisis de beneficios (contabilidad de gestión de centros de coste) y en cuentas de resultados
por función de gastos.
Los Atributos del análisis de beneficios del centro de coste determinan la asignación de sus costes a segmentos del
mercado para el análisis de beneficios. Todas las contabilizaciones en el centro de coste se caracterizan con los
atributos seleccionados, permitiendo un análisis de los ingresos de explotación por segmentos de mercado. Puede
utilizar estos atributos en los informes Resumen de beneficios por ratio y Detalle de beneficios por esquema de margen
de contribución.
Directriz
Debería fijar la definición Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario o
un centro de coste de soporte.
Conceptos básicos

Le recomendamos especificar un tipo de centro de coste al crear el centro de coste. Una vez se han realizado
contabilizaciones, ya no se podrá revisar el tipo de centro de coste. Los atributos del análisis de beneficios se puede
ajustar más adelante.
Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiere
automáticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el ID
adquirido no puede modificarse.
2.1.5 Centro de beneficio
Resumen
En la Gestión organizativa, un centro de beneficio representa un área empresarial para la que se ha determinado un
centro de beneficio distinto basado en períodos. Se usa para evaluar y regular las actividades del área empresarial
desde un punto de vista del beneficio.
El centro de beneficio proporciona visibilidad en los beneficios y las pérdidas por medio de informes.
Directriz
Si se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mínimo que una unidad organizativa
se defina como centro de beneficio.
También debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y pérdidas de
cambios de material en el lugar correspondiente y más allá de la organización de ventas para asegurar los beneficios
y pérdidas de las actividades de ventas.
2.1.6 Segmento
Resumen
En Gestión organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, según lo definido
por la 'Norma Internacional de Información Financiera Nº 8'. Un segmento representa un área de empresa cuyas
actividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotación se supervisan regularmente
con el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento.
El segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona informes financieros
complementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios.
Directriz
Si se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mínimo, una unidad organizativa se defina
como segmento. La definición de segmento debería fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal.

2.1.7 Áreas funcionales
Resumen
Las áreas funcionales le permite estructurar su cuenta de resultados. Debe utilizar las áreas funcionales si elige el
principio de gestión de informes Cuenta de resultados por función de gastos.
La función de método de gastos clasifica los gastos e ingresos según las actividades de las que surgieron.
Por contrario, el principio de gestión de informes Cuenta de resultados por tipo de gastos clasifica los gastos e
ingresos solo según su tipo (como depreciación o gastos de materiales).
Activar áreas funcionales
Las áreas funcionales se activan en la configuración comercial. Para obtener más información, consulte los
Requisitos previos en Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y análisis de ganancias
obtenidas: Guía de configuración.
Una vez activadas las áreas funcionales, debe asignar un principio de gestión de informes a su sistema contable.
Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.
Definir áreas funcionales
Una vez que haya activado las áreas funcionales, puede definir cuáles quiere usar.
Para obtener más información, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y
análisis de ganancias obtenidas: Guía de configuración.
Asignar áreas funcionales a estructuras de informes
Cree una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por función de gastos. Puede utilizar esta
estructura de informes para su cuenta de resultados por función de gastos, así como también para el análisis de
ganancias. Al crear esta estructura de informes, debe asignar áreas funcionales.
Para obtener más información, consulte Editar estructuras de informes financieros.
Determinación de área funcional
Puede especificar las áreas funcionales manualmente en los documentos de asiento contable. Para otras
transacciones comerciales, el área funcional se selecciona automáticamente.
Para obtener más información, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y
análisis de ganancias obtenidas: Guía de configuración.
Consulte también
Cuenta de resultados por función de gastos [página 44]
Cuenta de resultados por tipo de gastos [página 45]
Principios de la gestión de informes
Conceptos básicos

2.1.8 Estructuras organizativas
2.1.8.1 Guía rápida de estructuras organizativas
En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión de la organización puede visualizar las estructuras
organizativas de su empresa y navegar por ellas. La pantalla inicial de esta vista visualiza las estructuras
organizativas que están disponibles en el sistema en lo que se llama el Área activa. Para crear y editar estructuras
organizativas, debe pasar al Área de planificación seleccionando Editar o utilizando la tarea común Editar estructuras
organizativas. Sólo puede acceder al Área de planificación si posee la autorización para ello.
Área activa
En el Área activa, la información mostrada es de sólo lectura. Puede hacer lo siguiente:
● Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura)
● Visualizar las estructuras organizativas seleccionadas en la tabla o el formato de gráfico
● Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar,
el botón Hallar y usando el zoom
● Imprimir una estructura organizativa utilizando Imprimir.
● Seleccionar una estructura organizativa
Si existen más de cinco estructuras organizativas activadas en el sistema, aparecerá el botón Seleccionar
estructuras organizativas. Esto le permite seleccionar las estructuras organizativas que se desea visualizar
en el área activa. Puede elegir visualizar las estructuras organizativas seleccionadas bien en una tabla o en
un formato de gráfico.
Área de planificación
En el Área de planificación, puede crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Además
de las funciones disponibles en el Área activa, también puede hacer lo siguiente:
● Introducir la fecha desde la cual las modificaciones han de ser válidas
● Crear o editar una estructura organizativa y grabar las modificaciones
● Verificar la consistencia de parte de todas las estructuras organizativas
● Activar parte o la totalidad de la estructura organizativa
● Llevar a cabo una anulación de la actualización en una estructura organizativa activada previamente
Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el Área de planificación, la estructura
organizativa se moverá hasta el Área activa.
Si trabaja en gestión organizativa, debería activar la opción de textos en pantalla. Los textos en pantalla
brindan información específica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones Ayuda en pantalla Visualizar en pantalla textos explicativos
adicionales .

Conceptos básicos
Gestión organizativa
Gestión organizativa es la fuente central de información organizativa en SAP Business ByDesign. En la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa, puede modelar la estructura organizativa de la
empresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organización desde
todas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos o
divisiones, y brinda una representación gráfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativa
refleja los siguientes aspectos de la empresa:
● Jerarquía legal: determina, por ejemplo, qué unidades organizativas corresponden a una empresa o
residencia fiscal.
● Jerarquía financiera: agrupa los costes y los beneficios.
● Línea jerárquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las
responsabilidades de personal en la estructura organizativa.
● Jerarquía funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en
esta jerarquía, y es la base para la distribución del trabajo organizativo y de empleados.
La información que se introduce en el centro de trabajo Gestión organizativa es utilizada por las diferentes áreas
empresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen información organizativa. Se
emplea, por ejemplo, para asignar automáticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobación, a los
gerentes correspondientes.
Para obtener más información, véase Gestión organizativa.
Guía: Preparar su estructura organizativa
Este documento lo asiste en la configuración de la estructura organizativa, que se lleva a cabo en la vista Estructuras
organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.
Siga esta guía cuando configure la estructura organizativa para evitar inconsistencias y problemas durante
la activación. Tenga en cuenta que debe utilizar este documento junto con la información de fondo y las
instrucciones proporcionadas en Guía rápida de estructuras organizativas [página 17].
Según las dimensiones y la configuración de la empresa, esta tarea puede demandarle varias horas. Considere que
pueden existir varias maneras de modelar la empresa en el sistema. Es posible que necesite adaptar la estructura
organizativa después de la activación para que coincida con los procesos o para que refleje las modificaciones
organizativas.
Para obtener más información, véase Guía: Definir la estructura organizativa.
Definiciones
Una definición es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativa
como centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuando
se crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa ,
debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza las
definiciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a una
unidad organizativa.
Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas.
Para obtener más información, consulte Definiciones.
Conceptos básicos

Funciones
Una parte clave de la actualización de estructura organizativa es la asignación de funciones organizativas, como
ventas, gestión de personal y gestión costes a unidades organizativas. La función refleja qué realiza el departamento
representado por la unidad organizativa. Puede asignar tantas funciones organizativas como necesite a unidades
organizativas en su estructura. Se utiliza una función para determinar la implicación de una unidad organizativa en
un área empresarial. Dicha unidad organizativa se integra en procesos empresariales de esta área. Por ejemplo, una
unidad organizativa indicada como unidad de ventas se utiliza en procesos y documentos de ventas.
Para obtener más información, consulte Funciones.
Verificaciones de restricciones empresariales y de veto
En la vista Estructuras de organización del centro de trabajo Gestión de organización, es libre para modelar su
estructura organizativa como usted desee, pero el sistema impone ciertas restricciones para asegurar que las áreas
empresariales puedan trabajar con datos organizativos correctos. El sistema utiliza una serie de reglas para
garantizar que la información introducida sea consistente. Si existen incosistencias, se visualizan las reglas
correspondientes como mensajes en la interfaz de usuario. Las reglas se dividen en los siguientes tipos:
● Restricciones empresariales
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para asegurar que su estructura es correcta. Los datos
que indica se comparan con las reglas de la área empresarial.
● Verificación de veto
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para la consistencia con los datos de la área
empresarial, por ejemplo, el sistema previene cambios para validar los datos que ya se usan en la área
empresarial.
Para obtener más información, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
Asignación de gerente
Los gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestión organizativa son los responsables de las
tareas de autorización. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa como
responsables.
Para obtener más información, consulte Asignación de gerente.
Preparación de aprobaciones
Para obtener más información, consulte Preparar aprobaciones.
Lista de identificadores empresariales externos
En Gestión organizativa, puede asignar identificadores de actividades empresariales externas a las unidades
organizativas. Estos identificadores emitidos por las autoridades externas para la identificación de su empresa, o
partes de su empresa, en transacciones Business-to-Business y en otras transacciones con socios externos.
Para obtener más información, véase Identificadores de actividades empresariales externas en gestión organizativa.
Asignaciones de residencia fiscal divergentes
Cuando se asigna una unidad organizativa a una residencia fiscal a la que no está directamente subordinada en la
estructura organizativa, la asignación es conocida como una asignación de residencia fiscal divergente, ya que se
define una desviación entre la jerarquía legal y la estándar. De esta manera, se determina que la unidad organizativa
pertenece legalmente a un área geográfica diferente dentro de la empresa. Esta funcionalidad es obligatoria para
casos específicos, en los que se permite reflejar correctamente la estructura jerárquica y evitar la duplicación de
residencias fiscales en el sistema.
Para obtener más información, véase Asignaciones de residencia fiscal divergentes.

Dependencia de tiempo
Toda la información introducida en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa es
dependiente del tiempo. La dependencia de tiempo admite la modificación continua del negocio (puede adaptar la
estructura organizativa en el sistema de modo que se adecue a las modificaciones que se producen en el negocio).
Para obtener más información, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y
valideces.
Requisitos de datos organizativos para Aplicaciones
Los documentos siguientes contienen datos relacionados con la gestión organizativa requeridos por las
aplicaciones:
● Requisitos de datos organizativos para Recursos humanos
● Requisitos de datos organizativos para Finanzas [página 20]
● Requisitos de datos organizativos para Gestión de relaciones con clientes
● Requisitos de datos organizativos para la Gestión de cadena logística
● Requisitos de datos organizativos para Gestión de relación con proveedores
● Requisitos de datos organizativos para Proyectos
Tareas
Crear y editar la estructura organizativa
Para obtener información sobre esta tarea, consulte aquí.
Asignar un empleado
Para obtener más información sobre esta tarea, consulte aquí.
Asignar un gerente
Exportación de datos empresariales con Microsoft Excel®
Puede descargar su estructura organizativa a Microsoft Excel de la vista de tabla de la vista
Estructuras organizativas. Esta función de descarga no está disponible en la vista de gráfico.
2.1.8.2 Conceptos básicos
2.1.8.2.1 Requisitos de datos organizativos para Finanzas
Resumen
Este documento proporciona la información necesaria para configurar los datos de Finanzas que están relacionados
con Gestión organizativa.
Conceptos básicos

Requisitos de estructura y de datos organizativos
A fin de preparar el sistema para Finanzas, debe realizar lo siguiente:
● Asigne la definición de empresa a todas las unidades organizativas que representen a una empresa
En Gestión organizativa, todas las empresas, incluidas las empresas afiliadas, deben estar representadas
como empresas. El sistema crea automáticamente socios comerciales para estas empresas. Finanzas utiliza
las empresas y los socios comerciales para la determinación de socio y de empresa.
En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas y
marque las unidades organizativas relevantes como Empresa en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de segmento a la unidad organizativa relevante
Los segmentos de la estructura se utilizan para los informes de segmento. La asignación de segmentos en
un asiento contable deriva de los centros de beneficio. Por lo tanto, los centros de beneficio constituyen un
requisito previo para los informes de segmento.
marque la unidad organizativa relevante como Segmento en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de centro de beneficio a las unidades organizativas relevantes
Esto es necesario para realizar la contabilidad de segmentos y de centros de beneficio.
marque la unidad organizativa relevante como Centro de beneficio en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de centro de coste a las unidades organizativas relevantes
Los centros de coste son necesarios para la contabilidad de centros de coste.
marque la unidad organizativa relevante como Centro de coste en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de residencia fiscal a la unidad organizativa relevante
Los materiales y los grupos de determinación de cuentas siempre se evalúan en el nivel de la residencia fiscal.
En el proceso de ventas, los materiales se evalúan en el nivel de la residencia fiscal del proveedor y los grupos
de determinación de cuentas se determinan en función de la residencia fiscal del vendedor.
Se recomienda que no marque la definición de residencia fiscal en la misma unidad organizativa que
la definición de empresa. La definición de Residencia fiscal debe fijarse en el nivel directamente debajo
de Empresa.
marque la unidad organizativa relevante como Residencia fiscal en la ficha Definiciones. Las residencias
fiscales representan el aspecto legal de una ubicación geográfica y quedan legalmente vinculadas a la
empresa correspondiente una vez que se activa la estructura organizativa.
● Asigne gerentes a las unidades organizativas
Los gerentes de las unidades organizativas son necesarios para los procesos de aprobación. Si los procesos
de aprobación están en el alcance, el sistema intenta evaluar como el aprobador responsable a un gerente
de una unidad organizativa a la que tenga una función asignada (gerente funcional). Si en la unidad
organizativa no existe un jefe activo al que se envía una tarea de aprobación, recibirá la tarea de aprobación
el siguiente jefe funcional hacia arriba en la jerarquía.
También se puede actualizar un aprobador alternativo en la distribución del trabajo de empleados. Aunque
exista un gerente funcional, este aprobador alternativo también podrá consultar la tarea de aprobación.
Si no se actualiza ni un gerente funcional ni un aprobador alternativo, el sistema no puede encontrar un
aprobador y no se puede procesar la tarea de aprobación.
Para asignar gerentes: En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar
estructuras organizativas y asigne gerentes a las unidades organizativas en la estructura organizativa con la
ficha General.

Para asignar aprobadores alternativos: En el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios, seleccione
Utilidades y, luego, Distribución del trabajo de empleados.
Otros requisitos
Si desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que también deba realizar lo siguiente:
● Asigne la empresa a un sistema contable
Una vez que cree y active las empresas, cada empresa deberá estar asignada como mínimo a un sistema
contable.
En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Integrar y ampliar y, por último, la actividad Sistema contable.
● Defina la determinación de cuentas de la empresa
Esto debe efectuarse para cada empresa.
luego, la fase Ajuste preciso y, por último, las actividades Plan de cuentas, Estructuras de informes
financieros y Determinación de cuentas.
● Active la contabilidad de centros de beneficio
Se activa en el nivel del sistema contable.
luego, la fase Integrar y ampliar y, por último, la actividad Sistema contable.
● Asigne los tipos de centros de coste a las áreas funcionales
Esta relación es necesaria para las cuentas de resultados según las funciones de análisis de ganancias
obtenidas y de gastos. Un requisito previo para esta asignación es la definición de áreas funcionales y de tipos
de centros de coste.
luego, la fase Ajuste preciso y, por último, las actividades Parametrizaciones para cuentas de resultado y
Definición de tipos de centros de coste.
● Defina los recursos
Los recursos son necesarios para la confirmación de tiempo y de actividad.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, seleccione la vista Datos maestros y asignaciones y, luego, la
subvista Recursos. Aquí puede crear nuevos recursos con referencia a un centro de coste o editar recursos
existentes. También se pueden crear y editar los recursos en el centro de trabajo Datos maestros de diseño
de cadena logística.
2.1.8.3 Tareas
2.1.8.3.1 Crear y editar la estructura organizativa
Resumen
Esta descripción de tarea lo guiará como administrador en los procesos de creación de la estructura organizativa
inicial o edición de la estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.
Conceptos básicos

Requisitos previos
● Leyó los documentos sobre entorno empresarial en Guía rápida de estructuras organizativas.
● Ha recopilado todos los datos relevantes para la gestión organizativa, como los datos legales, gerenciales y
funcionales de la empresa.
Utiliza el diseño actual de la estructura organizativa como base para crear la estructura organizativa en el
sistema. Al iniciar la creación de la estructura, se recomienda comenzar desde arriba; es decir, empezar por
las empresas y las residencias fiscales, y, luego, añadir las divisiones o los departamentos empresariales. Al
editar la estructura organizativa, siempre introduzca la fecha de inicio de validez para las modificaciones.
Procedimiento
1. En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea común Editar estructuras
organizativas.
2. En la ventana de diálogo que aparece, introduzca la fecha válido desde para las modificaciones propuestas y
seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo.
Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resulte
necesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editar
una estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que las
modificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edición. Para obtener más información,
consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces.
3. Cree un borrador de la estructura organizativa.
a. Para crear una estructura organizativa, haga clic en Nuevo y seleccione Estructura organizativa en
el área de planificación.
Alternativamente, también puede seleccionar Unidad organizativa, en Plantilla, y arrastrarla a la
pantalla central. Puede arrastrar tantas unidades organizativas como sea necesario y soltarlas en la
unidad organizativa raíz.
b. Para añadir una unidad organizativa, coloque el cursor en la unidad organizativa raíz deseada y haga
clic en Nuevo . Luego, haga clic en Unidad organizativa. Repita este paso hasta que obtenga todas
las unidades organizativas que necesita.
A fin de añadir una unidad organizativa subordinada, también puede hacer clic en la unidad
organizativa superior con el botón secundario del mouse para abrir el menú contextual y, a
continuación, haga clic en Nueva unidad organizativa.
4. Complete todas las fichas relevantes para cada unidad organizativa de la estructura. Para ello, seleccione la
unidad organizativa y complete la información en las fichas.
Puede verificar la consistencia de la estructura organizativa cuando lo desee, como se describe más
adelante en el paso 5. Las verificaciones habituales permiten eliminar inconsistencias a medida que
se producen, y así evitar que una gran cantidad de mensajes relacionados con inconsistencias se
presenten una vez que efectúe todas las modificaciones.
Ficha General
Contiene información general sobre la unidad organizativa, como el ID, el nombre, los períodos, el calendario
de días laborables, el gerente y la dirección de la unidad organizativa.
a. Asigne el ID de unidad organizativa. Tenga en cuenta que no puede modificar el ID de la unidad
organizativa después de activar la estructura organizativa.

b. Introduzca el Nombre de unidad organizativa.
c. El campo Válido desde/hasta muestra el período de la unidad organizativa. Puede modificar los
períodos en la ficha Períodos.
d. Introduzca el Calendario de días laborables que se aplicará a esta unidad organizativa.
.
e. Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para
aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa.
Para obtener más información, consulte Identificadores de actividades empresariales externas.
f. Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono para
visualizar la ventana de diálogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccione
el empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominación de puesto de trabajo y
Asignado a se completan automáticamente con los datos del empleado seleccionado.
Ficha Definiciones
Muestra todas las definiciones que están asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen los
tipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevante
para las definiciones empresa y residencia fiscal.
a. Seleccione la definición o definiciones apropiada para su unidad organizativa. Se trata de propiedades
que definen a la unidad organizativa en la estructura organizativa, por ejemplo, como centro de
beneficio, centro de coste o ambos.
b. Complete todos los campos para cada definición.
Para obtener más información, consulte Definiciones.
Si está creando la estructura organizativa inicial, asegúrese de que crea una residencia fiscal para cada
empresa. No asigne ambas definiciones a la misma unidad organizativa.
Ficha Direcciones
Proporciona todos los detalles de las direcciones de la unidad organizativa, incluida la dirección principal y
de facturación.
a. Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiar
las que figuran en otras unidades organizativas.
b. En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, según lo
solicitado.
c. Si es necesario, puede introducir una Dirección de facturación diferente para una empresa.
Ficha Funciones
Muestra todas las obligaciones que están asignadas a la unidad organizativa.
a. En la ficha Funciones, despliegue el grupo relevante al seleccionar Detalles.
b. Seleccione las casillas correspondientes para activar las funciones relevantes de la unidad
organizativa. Las funciones que asigne serán las que propongan los centros de trabajo para los
empleados asignados a esta unidad organizativa. Para más información acerca de la asignación de
centros de trabajo a empleados, véase la Guía rápida de usuarios empresariales.
Para obtener más información, consulte Funciones.
Ficha Empleados
Muestra toda la información sobre los empleados internos y los prestatarios de servicios asignados a la unidad
organizativa, incluidos los IDs de empleado y los puestos de trabajo.
a. Asigne empleados o prestatarios de servicios a la unidad organizativa.
Conceptos básicos

Los empleados o los prestatarios de servicios sólo pueden asignarse, y no crearse, en la gestión
organizativa. Puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socio
comercial en la vista Empleados.
Ficha Períodos
Muestra todos los períodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa.
a. En la ficha Períodos, puede editar la duración de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de manera
individual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definiciones
y las direcciones.
b. En la columna Válido desde o Válido hasta, especifique la nueva fecha o selecciónela con el calendario.
5. Verifique la estructura organizativa. Haga clic en Verificar en la cabecera principal para verificar la
consistencia de los datos introducidos.
Hay tres opciones de verificación disponibles:
● Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el área de
planificación.
● Verificar estructura seleccionada: Verifica la estructura organizativa completa relacionada con la
unidad organizativa seleccionada.
● Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Verifica la estructura organizativa a
partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
● Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Permite simular los efectos
de una activación de fondo de la unidad organizativa seleccionada y sus unidades subordinadas.
Recibe una notificación de parte del sistema cuando se completa la verificación de fondo.
Se recomienda utilizar esta opción para verificar estructuras organizativas de medianas a
grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza
la verificación.
Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estos
mensajes de error mediante la modificación de la estructura organizativa hasta que estén todos resueltos.
Continúe con un clic en Verificar para evaluar el progreso.
Para obtener más información, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
6. Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic en
Activar en la cabecera principal. La activación también graba los datos.
Hay tres opciones de activación disponibles:
● Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el área de
planificación.
● Activar estructura seleccionada: Activa la estructura organizativa completa que se relaciona con la
unidad organizativa seleccionada.
● Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Activa la estructura organizativa a partir
de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
● Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Activa la unidad organizativa
seleccionada y sus unidades subordinadas. Recibe una notificación de parte del sistema cuando se
completa la activación de fondo.
Se recomienda utilizar esta opción para activar estructuras organizativas de medianas a
grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza
la activación.

Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quería implementar, sólo podrá efectuarlo con el botón
Rechazar modificaciones . Esta acción, también va a deshacer el resto de las modificaciones que implementó
en el área de planificación desde la última activación o la última vez que grabó. Por lo tanto, deberá volver a
montar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el área de planificación a la última
versión activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el área de planificación desde la última
activación y copia el área activa en el área de planificación. Debe utilizar esta acción si efectuó y grabó
modificaciones que ahora desea descartar.
Resultado
Activó la estructura organizativa. Ahora se mostrará en el área activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativa
en todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos.
2.1.8.3.2 Asignar un empleado
Requisitos previos
El empleado o prestatario de servicios que desea asignar a una unidad organizativa ya se creó en el sistema. Puede
crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socios comerciales y se asignan a unidades
organizativas en el centro de trabajo Gestión organizativa.
Únicamente puede asignar empleados a unidades organizativas que tengan una residencia fiscal en un nivel
superior de la jerarquía. Esto significa que no se pueden asignar empleados a nivel de empresa y de residencia
fiscal. Por ejemplo, para poder asignar un Director general como un gerente de la unidad organizativa de la
empresa, primero debe asignarlo como empleado de una unidad organizativa en un nivel inferior de la
estructura, para luego asignar ese empleado como el gerente de la unidad organizativa de la empresa.
Procedimiento
1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.
2. Especifique la fecha Válido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados.
4. Seleccione Añadir . El sistema añade una línea a la tabla.
5. En la columna ID de empleado, seleccione el empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la
unidad organizativa. El sistema transfiere automáticamente los detalles de ese empleado a la tabla.
6. Opcional: Puede asignar un puesto de trabajo al empleado mediante la columna ID de puesto de trabajo de la
tabla.
Puede crear puestos de trabajo en la vista Definición de puestos de trabajo del centro de trabajo Gestión
organizativa. Para obtener más información, consulte Guía rápida de definición de puestos de trabajo.
7. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.
Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa.
Conceptos básicos

Consulte también
Asignar un gerente [página 27]
2.1.8.3.3 Asignar un gerente
Requisitos previos
El empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa como gerente ya está asignado
como empleado en la estructura organizativa. Después de asignar el empleado o el prestatario de servicios a una
unidad organizativa, puede a su vez asignarlo como gerente de una o varias unidades organizativas.
Para obtener más información sobre la asignación de empleados a la estructura organizativa, consulte Asignar un
empleado [página 26].
Para obtener más información sobre las consecuencias de la asignación de un gerente, consulte Asignación de
gerente.
Procedimiento
1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.
2. Especifique la fecha Válido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha
General.
4. Seleccione o introduzca un gerente de unidad organizativa en el campo Gerente de unidad organizativa.
El sistema completa automáticamente los campos ID de gerente, Denominación de puesto de trabajo y
Asignado a a partir del gerente que seleccionó.
5. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.
Únicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen varias
definiciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado será el gerente que
corresponda a todas las definiciones o funciones que están asignadas a dicha unidad organizativa.
2.1.8.3.4 Exportar datos comerciales con Microsoft Excel®
Resumen
Puede exportar diferentes tipos de datos de su solución SAP a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar Microsoft Excel
para organizar y analizar los datos.
Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo.

Requisitos previos
● Debe haber instalado el último add-In para Microsoft Excel®. Según la configuración de su solución, puede
hacer esto desde:
○ Resumen de Autoservicios en el centro de trabajo Página principal.
○ Centro de descarga en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios.
○ El enlace de Descarga que está disponible directamente en la interfaz del usuario.
● Las parametrizaciones de su navegador deben estar fijadas correctamente. Puede verificarlo haciendo clic
en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
● Debe tener autorización para realizar una exportación a Microsoft Excel®.
Procedimiento
1. Vaya a la pantalla con los datos que desea exportar.
2. Conforme a los tipos de datos, seleccione una de estas opciones:
● En caso de informes, puede exportar un gráfico o una tabla. Para hacerlo, seleccione el informe y haga
clic en Cambiar a gráfico o Cambiar a tabla.
● En el caso de un pool de trabajo, seleccione el pool de trabajo y haga clic en Ir.
3. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel.
4. Opcional: Personalización de la exportación a excel
1. Para seleccionar las columnas en el excel exportado, siga los siguientes pasos:
a. En la barra de título, haga clic en Personalizar Esta pantalla
b. En el panel lateral, seleccione Visualizar opciones.
c. En la caja de diálogo Visualizar opciones, puede exportar todas las columnas en una vista
seleccionado Todas en el campo Exportar columnas.
El valor estándar para este campo es Visible y exporta únicamente las columnas que se
visualizan actualmente.
2. Para seleccionar el idioma del excel exportado, siga los siguientes pasos:
a. En la caja de diálogo Visualizar opciones, configure el campo Selección de idioma en Mostrar y
haga clic en OK .
b. Haga clic en Grabar .
c. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel®.
d. Seleccione un idioma en la caja de diálogo que se abre.
La preferencia de selección de columnas en la caja de diálogo permite sustituir la
configuración personalizada. Esta selección es válida solo para la exportación actual.
5. Seleccione la plantilla en la ventana de diálogo que aparece.
Conceptos básicos

● Si solo hay una plantilla que tiene la variante de idioma de inicio de sesión, entonces la
exportación se realizará en el idioma de inicio de sesión y no es necesaria la interacción del
usuario.
● Si solo hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportación, pero la variante de
idioma de inicio de sesión no está disponible, entonces la exportación se realizará en idioma
inglés.
● Si hay más de una plantilla en el sistema para este escenario de exportación, aparecerá el diálogo
Lista de plantillas. En este diálogo, puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que desee
utilizar para la exportación. La plantilla determinará el formato que tendrán los datos
exportados. Se muestra la versión de Microsoft Excel relevante para cada plantilla.
6. Haga clic en Descargar.
7. Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de
exportar desde la solución. Haga clic en Abrir o Grabar según lo que desee hacer con los datos exportados.
Según el botón en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles:
● Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene un
nombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel para
organizar los datos y grabar la hoja de trabajo.
● Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de diálogo Grabar como. Puede especificar un nombre
apropiado y una ubicación para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga se
complete exitosamente, aparecerá un mensaje.
Luego, podrá ir hasta la ubicación donde grabó la plantilla y abrirla.
2.1.9 Tipos de movimientos
Resumen
Los tipos de movimientos clasifican las contabilizaciones en el libro mayor y los activos fijos sobre la base de los
movimientos de cuenta con los que se relacionan (como el ajuste de entradas o la depreciación). Los tipos de
movimientos disponibles están predefinidos y no pueden modificarse.
A los tipos de movimientos se les asignan perfiles de tipo de movimiento. En las parametrizaciones del sistema
contable, puede definir qué perfil de tipo de movimiento desea utilizar.
El perfil Tipos de movimiento por defecto se usa por defecto. Si activó la preparación para consolidación en
configuración empresarial, tiene la opción de utilizar el perfil Tipos de movimiento para preparación para
consolidación como alternativa. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos
de la preparación para consolidación.
Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Definición de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestión y seleccione Libro mayor y después Preparación para la consolidación.

Tipos de movimientos en contabilidad de libro mayor
Tipos de movimientos disponibles con el perfil Tipos de movimientos estándar
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos estándar ofrece los siguientes tipos de movimientos:
● 900: Saldo inicial
● 910: Ampliación/adquisición
● 920: Amortización/baja
● 930: Utilización/uso
● 940: Transferencia
● 950: Diferencias de tipo de cambio - Ejercicio actual
● 960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial
● 980: Deducción de intereses devengados
● 985: Adición de intereses devengados
● 990: Otras modificaciones
Tipos de movimientos disponibles en Tipos de movimientos para perfil de consolidación para
preparación
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos por consolidación para preparación ofrece los
siguientes tipos de movimientos:
● 500: Devengos - Inicio del período
● 520: Adición para devengos/provisiones
● 540: Devengos/provisiones por consumo
● 555: Eliminaciones para devengos/provisiones
● 560: Liquidaciones para devengos/provisiones
● 570: Reclasificación de devengos/provisiones
● 580: Deducción de intereses devengados
● 585: Adición de intereses devengados
● 600: Capital propio - Inicio del período
● 620: Transferencia desde superávit del ejercicio anterior
● 630: Dividendos pagados
● 640: Aumento/reducción de capital
● 623: Aumento en capital propio
● 645: Reducción de capital propio
● 646: Reclasificación de capital propio
● 650: Superávit/déficit anual
● 660: Transferencias para operaciones discontinuas en ejercicio actual
● 670: Retiros para operaciones discontinuas en ejercicio actual
● 690: Otras transacciones
● 725: Adquisición de activos fijos en grupo (corrección manual)
● 745: Retiro de activos fijos en grupo (corrección manual)
● 780: Ajustes manuales para adquisición/retiro de activos fijos en grupo
Conceptos básicos

● 900: Saldo inicial
Uso
Estos tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear un calendario de cambios. Debe
tener especificado un tipo de movimientos para cada contabilización manual.
Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse de forma organizativa que se especificó un tipo de
movimiento para cada partida individual en las contabilizaciones manuales.
Para crear un calendario de cambios, use el informe Programación de modificaciones en el centro de trabajo Libro
mayor. Para este informe, algunos tipos de movimientos están agrupados según las categorías predefinidas para el
calendario de cambios.
Tipos de movimiento en activos fijos
Al realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, el tipo de movimiento se deriva automáticamente de la
transacción comercial relevante. Los tipos de movimientos de activos fijos sólo se utilizan por razones informativas,
y no se utilizan en los informes.
Los tipos de movimientos derivados se muestran en los asientos contables. Puede ver los asientos contables en el
centro de trabajo Libro mayor, vista Asientos contables.
Puede crear una programación de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos. Sin embargo, el informe
Programación de activos fijos en este centro de trabajo no utiliza tipos de movimientos.
2.1.10 Materiales
Resumen
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoración. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoración de inventarios.
Características
Los datos de valoración en el maestro de materiales son fundamentales para la valoración de inventarios y
movimientos de mercancías. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoración.
● Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignación de residencia fiscal o de la
empresa, se envía una tarea al centro de trabajo Valoración de inventarios que solicita que se conserve la
asignación organizativa para ese material. En la ficha Valoración del registro de datos maestros de material,
se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deberá utilizar el material en
la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.
● Si se produce un error en un movimiento de mercancías porque los datos de valoración de un material no
están completos, se envía una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea también se resuelve en la
vista Valoración del material.

Si desea actualizar los costes de más de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar
unidades de costes en Tareas comunes.
Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El único tipo de
coste que realmente afecta la valoración de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Además del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS periódico. Estos tipos de coste no afectan a la valoración de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener más información acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que está en stock, se genera un asiento de revaloración
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicación de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.
Si la asignación organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificación de
costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimación
de coste calculó el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificación de costes
porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento sólo se genera si el coste
del inventario se modifica y el material está en stock.
Grupo de determinación de cuentas
Los datos maestros de material de valoración incluyen el grupo de determinación de cuentas como materias primas,
productos semiterminados o productos terminados.
Método de cálculo de costes permanente
En los datos maestros de material ed valoración también especifica el método de cálculo de costes permantentes
medio estándar o variable).
Para obtener más información, consulte Método de costes estándar.
Historial de costes de inventario
Está disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de
trabajo Valoración de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material.
Para obtener más información, consulte Historial de costes de inventario.
Informes sobre el material
Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [página 372] para obtener información sobre costes y
comparaciones de costes durante un periodo definido.
El informe Inventarios de materiales – Resumen de saldos [página 360] proporciona información sobre cantidades
y valores de inventario.
Conceptos básicos

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