Guia para la rendiciòn de cuentas

GUÍA MUNICIPAL PARA LA TRANSPARENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS
Cordinación Programa Nacional de Transparencia y Rendición de Cuentas
- Marcelo Galindo Viceministro de Autonomías Departamentales y Municipales
- Rodrigo Puerta Director General de Autonomías Municipales
- Ramiro Zuazo Jefe de Unidad de Fortalecimiento Municipal
- Ludmila Santa Cruz Componente gestión municipal - PADEM
- Ricardo Montecinos Componente gestión municipal - PADEM
Participaron en la construcción:
- Ludmila Santa Cruz
- Ramiro Zuazo
Participaron en la revisión:
- Rodrigo Puerta
- Ramiro Zuazo
- Ricardo Montecinos
Este documento se imprimió con el apoyo técnico y financiero AOS PADEM
© Ministerio de Autonomías 2011
Esta publicación es propiedad del Ministerio de Autonomías de Bolivia. se autoriza su reproducción, total o parcial,
a condición de citar la fuente y la propiedad.
Impreso en Bolivia

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1. PRESENTACIÓN 5
2. ¿QUÉ ES LA RENDICIÓN DE CUENTAS MUNICIPAL? 6
3. ¿PARA QUÉ SIRVE LA RENDICIÓN DE CUENTAS MUNICIPAL? 6
4. ¿LA RENDICIÓN DE CUENTAS ES UN DERECHO O UNA OBLIGACIÓN? 8
5. ¿CUÁNDO SE RINDE CUENTAS? 9
6. ¿CÓMO SE ARTICULA LA RENDICIÓN DE CUENTAS AL CICLO
DE GESTIÓN MUNICIPAL? 10
7. ¿QUIÉNES RINDEN CUENTAS? 13
7.1. Actores 13
7.2. Roles 14
8. ¿EN QUÉ CONSISTE EL PROCESO DE RENDICIÓN DE CUENTAS? 15
8.1. Principios 15
8.2. Características del proceso 16
8.3. Proceso 16
9. ¿CÓMO REALIZAR LA AUDIENCIA PÚBLICA DE RENDICIÓN DE
CUENTAS? 19
10. ¿QUÉ NORMAS REGULAN LA TRANSPARENCIA Y RENDICIÓN
DE CUENTAS? 20
11. ANEXOS 21
Tabla de contenidos

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5
1.
PRESENTACIÓN

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2.
¿QUE ES LA RENDICIÓN DE
CUENTAS MUNICIPAL?
La rendición de cuentas municipal es un proceso que contempla un conjunto de
acciones planificadas, con la finalidad de informar a la población acerca de las
acciones y los resultados de la gestión municipal.
La rendición de cuentas es una práctica de buen gobierno, que fomenta la
transparencia en la gestión pública y promueve la participación ciudadana.
3.
¿PARA QUÉ SIRVE
LA RENDICIÓN DE
CUENTAS MUNICIPAL?
Los actores locales que desarrollan acciones de rendición de cuentas contribuyen
a la consolidación de la gobernabilidad democrática en el municipio, a partir de
la conformación de espacios de diálogo y de encuentro entre la población y su
gobierno local.

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La rendición de cuentas no consiste en un acto público para
juzgar a las autoridades municipales, es un proceso en el
que los actores involucrados realizan una evaluación
conjunta de su desempeño. Este proceso tiene la finalidad
de fortalecer las instituciones locales en su relación con
la población.
Llevar adelante el proceso de rendición de cuentas
conlleva múltiples beneficios, entre ellos:
Fortalece la gobernabilidad local, se fortalece la acción conjunta
entre las autoridades, los/as representantes de las organizaciones
sociales y la población en general para plantear y proponer
soluciones a los problemas del desarrollo. Contribuyendo de esta
manera a la gobernabilidad democrática y a la confianza entre las
instituciones públicas y la población.
Contribuye a mejorar la gestión local del desarrollo. Mediante
los aportes se contribuye al mejoramiento de la gestión pública en
la toma de decisiones, el manejo de los recursos, y la provisión de
servicios, entre otros. La gestión es más eficiente y eficaz cuando
se conocen los aportes y las prioridades de la población y la
articulamos en la gestión local.
Mejora la comunicación entre autoridades y población. Los
espacios públicos de rendición de cuentas permiten que las
autoridades informen sobre los resultados de su gestión y sobre
los problemas y limitaciones que enfrentan para no cumplir con
las metas, con lo que logran reconocimiento de la población.
Mejora la legitimidad de las autoridades. Con la rendición de
cuentas mejora la credibilidad y confianza de las autoridades, a
partir de prácticas de transparencia y gestión democrática que
promueve compromisos entre las autoridades y la población.

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Resumiendo, el proceso de rendición de cuentas promueve la
corresponsabilidad de autoridades y población respecto a la
gestión municipal, fortalece vínculos entre actores y facilita el
ejercicio transparente de la gestión pública municipal.
4.
¿LA RENDICIÓN DE CUENTAS
ES UN DERECHO O UNA
OBLIGACIÓN?
El proceso de rendición de cuentas implica obligaciones y derechos para todos
los actores.
Los actores que rinden cuentas tienene la obligación de:
Promover la participación ciudadana
Ordenar y preparar información actualizada
Brindar información actualizada
Atender consultas sobre la información generada
Atender sugerencias para mejorar la gestión
Los derechos de los actores involucrados son:
Acceder a la información municipal

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1 Ley Marco de Autonomías y
Descentralización, Nº 031 de 19 de
julio de 2010, Artículo 141º
Analizar la información municipal
Socializar la información municipal en sus comunidades y/o
organizaciones de base
Proponer, recomendar, opinar en base a la información municipal
acciones o iniciativas para mejorar la gestión municipal
5.
¿CUÁNDO SE RINDE CUENTAS?
El objetivo es extraer lecciones aprendidas desde un balance del año que pasó,
un avance al año en curso e identificar los retos del siguiente año. De
esta manera la rendición de cuentas tendrá un fin evaluativo y
proyectivo, para mejorar y rectificar.
De acuerdo a la norma, se debe rendir cuentas al
menos dos veces al año1, de tal manera de
informar sobre todas las áreas en las que el
municipio tiene responsabilidad. Ajustando esta
obligación al ciclo de gestión municipal, es
recomendable realizar al menos las siguientes
rendiciones de cuentas:
En junio, con la finalidad de informar los resultados del primer
semestre de la gestión fiscal. Informe necesario para iniciar el
proceso de planificación participativa para que permita conocer
los avances y proyectar el cierre de gestión.
En enero-febrero, con la finalidad de dar a conocer los resultados
de la gestión en relación a las metas anuales propuestas y verificar

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los impactos de la gestión municipal en términos del mejoramiento
en la calidad de vida de la población.
En algunos municipios, el número de audiencias públicas de rendición de cuentas
han sido trimestrales o cuatrimestrales. El número dependerá de la autoridad
municipal, sin descuidar que estos espacios contribuyan a informar y sean de
beneficio para la población.
6.
¿CÓMO SE ARTICULA LA
RENDICIÓN DE CUENTAS AL
CICLO DE GESTIÓN
MUNICIPAL?
Los espacios de rendición de cuentas no constituyen eventos
aislados de la gestión municipal, más bien representan procesos que
están estrictamente articulados a la gestión municipal
participativa. Por cuanto su contenido se relaciona directamente
con la información de los resultados de la gestión municipal, tanto
de los resultados parciales como los finales.
El ciclo de gestión municipal considera como principio la
participación y la transparencia, en este esquema el proceso de rendición de
cuentas contribuye y alimenta el eje de control a la gestión municipal (Ver gráfico
Nº1). Los espacios de rendición de cuentas considerados como espacios de
encuentro, discusión y análisis permiten brindar información acerca de los
resultados de gestión desde el ejecutivo municipal, el concejo municipal, los
sectores educación y salud, y desde el propio control social.

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Gráfico Nº 1

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La gestión municipal en el año fiscal se inicia con la conformación de un primer
espacio de rendición de cuentas, con la finalidad de brindar información sobre
los resultados de la gestión precedente en el mejoramiento de la calidad de vida.
Este informe de gestión es cualitativo y complementario al informe financiero
que arroja el proceso de elaboración de estados financieros (Balance general,
estado de resultados). Ambos permiten analizar e interpretar de manera integral
los resultados de la gestión.
El segundo momento de rendición de cuentas es aquel que permite informar
sobre los avances de la gestión fiscal; es decir, los resultados parciales en relación
a las metas y objetivos anuales. El propósito de informar sobre los avances de
la gestión contribuye en gran medida al inicio del proceso de planificación
operativa anual para la siguiente gestión, por cuanto brinda información esencial
para conocer los resultados de los temas programados y también sobre aquello
que falta por ejecutar. En este espacio se conocen y analizan los resultados
parciales de gestión para proyectar su ejecución total en caso de un
cumplimiento satisfactorio y también permitirá realizar los ajustes necesarios
sea cuantitativos o cualitativos, con la finalidad de cumplir con las metas hasta
fin de año.

13
7.
¿QUIÉNES RINDEN CUENTAS?
En la rendición de cuentas, los diferentes
actores y la población conocen y analizan la
información proporcionada, con el objeto de
vigilar el uso de recursos públicos, brindar
recomendaciones y propuestas que mejoren
la gestión municipal.
7.1 Actores
En el municipio rinden cuentas diferentes actores:
El/la alcalde/sa municipal: en su calidad de máxima autoridad del
órgano ejecutivo municipal
Los/as concejales/as municipal: en calidad de integrantes del
órgano legislativo municipal
Responsables municipales de los sectores: salud y educación
Control Social: en calidad de representantes de los vecinos
Representantes de las organizaciones sociales: mujeres, jóvenes,
comunidades campesinas, asociaciones de productores y otros
Población en general
El éxito de todo proceso de rendición de cuentas radica en el compromiso y
responsabilidad compartida de todos los actores, para lo cual es necesario que
exista voluntad de diálogo de los actores.

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7.2 Roles
El/la alcalde/sa municipal debe ser el actor que lidera el proceso
de rendición de cuentas, debe proveer la información sobre la
gestión municipal y sus resultados, y además de promover la
participación activa de las organizaciones sociales y de la población
en general.
El alcalde convoca a todos los actores involucrados y a la población
a participar del acto público y brinda información a la población
sobre el sentido de la rendición de cuentas.
Este actor organiza el proceso de rendición de cuentas, prepara la
información,elaboralaagendadelactopúblico,conduceelactopúblico,
presenta la información, anota las participaciones, registra las
recomendaciones,atiendelasconsultasyelaboralamemoriadelevento.
Los/as concejales/as municipales son los actores que, en su rol
de fiscalización, deben preparar y presentar la información
sobre los resultados de su gestión de fiscalización a la gestión
municipal y sobre los resultados de su gestión legislativa
(ordenanzas, resoluciones aprobadas y en curso, propuestas e
iniciativas legislativas de la población).
Responsables municipales de salud y educación, son los
actores que en su rol de encargados de estos sectores deben
preparar y presentar la información sobre los resultados de los
servicios de salud y de educación en relación a los planes del sector
aprobados.
Control Social, en su rol de vigilantes de la gestión municipal deben
preparar y presentar información sobre los resultados de sus
acciones de control social a la gestión del municipio.

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Representantes de las organizaciones sociales y población en
general, tienen la responsabilidad de recibir, conocer y analizar la
información sobre la gestión municipal que se les brinda en la
rendición de cuentas.
Asimismo, tienen la responsabilidad de promover la participación
de sus organizaciones de base en el proceso de rendición de
cuentas, promocionar la convocatoria, canalizar las propuestas o
iniciativas de sus representados en el acto público y difundir los
resultados de la rendición de cuentas entre sus representados.
8.
¿EN QUÉ
CONSISTE EL
PROCESO
DE
RENDICIÓN
DE CUENTAS?
8.1 Principios
El proceso de rendición de cuentas debe garantizar:
Acceso a la información
Transparencia Participación
Igualdad Respeto a la población
Convocatoria
Matriz
de
información
Informe de
gestión
rendición de
cuentas

8.2 Características del proceso
El proceso de rendición de cuentas es permanente e integral dentro de la gestión
municipal, todos los actores involucrados deben contribuir a que se cumplan las
siguientes características:
El proceso de rendición de cuentas dura todo el año, no se reduce
sólo al evento de la audiencia pública de rendición de cuentas,
todo el proceso contempla actividades antes, durante y después
de la audiencia pública.
Se brinda información de la gestión municipal, esto implica facilitar
información no sólo de la ejecución del presupuesto sino aquella
concerniente a la gestión en general: resultados, impactos en la
calidad de vida, debilidades y dificultades.
Se prepara información amplia y oportuna, esto significa que la
información que se entrega en la rendición de cuentas debe
responder a las demandas y expectativas de la población. Por lo
que el análisis y la preparación de la información debe ser, sobre
la contribución de la gestión municipal al mejoramiento de la
calidad de vida de la población.
La rendición de cuentas busca mejorar la gestión municipal,
mediante la participación de todos/as para alcanzar un desarrollo
que recoja las expectativas y necesidades de la población,
particularmente de aquella tradicionalmente excluida o discriminada.
8.3 Proceso
Como se ha señalado, la rendición de cuentas es un proceso
permanente, que contribuye al carácter transparente de la
gestión municipal a lo largo de todo el año fiscal. El
proceso tiene diferentes acciones encadenadas y
continuas que se describen a continuación:
16

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1. Organización de la información
Ordenamiento de la información pública de la gestión municipal:
registro de los documentos de sustento conforme a las matrices
de información. (Anexos 1, 2 y 3).
Selección y edición de la información pública para rendición de
cuentas
Articular con los actores involucrados en el proceso de rendición
de cuentas
Preparar convocatoria amplia e inclusiva a la audiencia pública de
la rendición de cuentas. (Anexo 9).
2. Difusión de la información de la gestión municipal
Brindar acceso a la información de la gestión municipal en base al
detalle de las matrices de información.
Difundir ampliamente el proceso de rendición de cuentas
3. Análisis de la información
Conformar en el municipio espacios de análisis y de determinación
de resultados sobre la información municipal de las diferentes
áreas, con los técnicos municipales y actores involucrados.
Preparar los informes de gestión conforme a los Anexos 4
(Ejecutivo Municipal), 5 (Educación), 6 (Concejo Municipal), 7
(Control Social) y 8 (Salud).
Elaborar con los actores involucrados la agenda, metodología y
reglas de juego

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Conformar una comisión para la organización logística del evento
4. Rendición de cuentas
Desarrollo de la audiencia pública: Conducción, diálogo, debate, y
esclarecimiento sobre los diferentes aspectos de la gestión
municipal; y sobre el cumplimiento de los compromisos y
obligaciones de la población.
Firma del Acta de la audiencia pública de rendición de cuentas
(Anexo 10).
Difusión de los resultados de la audiencia pública hacia la población
en general.
5. Seguimiento
Hacer el seguimiento y vigilancia de las recomendaciones
Retroalimentar la gestión municipal con las iniciativas y
recomendaciones de la población
Promocionar la educación y participación ciudadana en el proceso
de rendición de cuentas
Promover que los actores locales cumplan con sus compromisos
asumidos en el presupuesto participativo.
Definir en el ejecutivo municipal las responsabilidades para el
monitoreo y seguimiento del proceso.
En este esquema, la primera y segunda acción hacen a la transparencia de la
gestión municipal, son acciones para brindar información de la gestión en todo
momento. La tercera, cuarta y quinta acción hacen a la apertura del gobierno
municipal por evaluar la gestión y asimismo recoger propuestas, sugerencias
para mejorarla.

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9.
¿CÓMO REALIZAR
LA AUDIENCIA
PÚBLICA DE
RENDICIÓN DE CUENTAS?
Estos espacios que constituyen momentos de encuentro entre las autoridades
municipales y la población, demandan concentrarse en actividades antes,
durante y después de la audiencia pública.
Antes
Diseñar y difundir una amplia convocatoria
Articular y comprometer la participación de los actores
involucrados con el proceso de rendición de cuentas
Elaboración de la agenda, metodología y reglas de juego de la
audiencia pública
Preparación de la logística del evento
Durante
Registro de los participantes
Puesta en marcha de la audiencia pública conforme a la agenda
Registro de las participaciones, comentarios, recomendaciones de
todas las intervenciones
Después
Difundir los resultados
Realizar el seguimiento de las recomendaciones

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10.
¿QUÉ NORMAS
REGULAN LA
TRANSPARENCIA
Y RENDICIÓN DE CUENTAS?
El proceso de rendición de cuentas busca ser parte de la cultura y práctica
democrática en la gestión de los distintos niveles de gobierno, por ello queda
establecido como derecho de la población en la Constitución Política del Estado.
Artículo 21º, numeral 6
Las bolivianas y los bolivianos tienen derecho a acceder a la
información, interpretarla, analizarla y comunicarla libremente, de
manera individual o colectiva.
Artículo 241º numerales I y II
El pueblo soberano, por medio de la sociedad civil organizada,
participará en el diseño de las políticas públicas.
La sociedad civil organizada ejercerá el control social a la gestión
pública en todos los niveles de Estado…
Artículo 242º numeral 4
La participación y el control social implica, además de las
previsiones establecidas en la Constitución y la ley:
4. Generar un manejo transparente de la información y del uso
de los recursos en todos los espacios de la gestión pública. La
información solicitada por el control social no podrá denegarse, y
será entregada de manera completa, veraz, adecuada y oportuna.

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11.
ANEXOS
¿Cómo están estructuradas las
matrices de información?
Cada matriz cuenta con diez columnas:
1. Control. Expone la existencia o no del documento. Si se
cuenta con el documento parcial o total se incluye el
carácter “ ”, la inexistencia se refleja con “ ”. Por ejemplo:
en entrevista se establece que los manuales de
procedimientos debieran ser 14 y sólo se cuenta
físicamente con 5; en la columna (1) se registrará “ ” a
pesar de no contar con todos los manuales, si no se
encontrara ninguno de los 14 documentos se llenará el
cuadro con “ ”.
2. No. Numeración correlativa. Establece el número de
referencia del archivo o documento en cada matriz.
Es importante que cuando se organice la información, el
número de matriz y este número de ítem se escriba o se
pegue en cada documento recopilado. Ejemplo: las libretas
bancarias nombradas en la matriz 1, ítem 17.g. se
codificarán con “1-17.g” para facilitar su ubicación.
3. Archivo/Documento. Denominación del documento a ser
verificado. Al final de cada matriz se describe el
Archivo/Documento y su referencia normativa.
Organización de la Información. Registra la cantidad de
documentos establecidos, el número de documentos físicos
verificados y su versión digital.
4. Unidades Establecidas. Determina la cantidad de
documentos que deberían existir para cada ítem. Ejemplo:
si se tiene la numeración correlativa de comprobantes de
contabilidad de la gestión 2005 del 1 al 850, del 2006, del
1 al 910, del 2007 del 1 al 980, del 2008 del 1 al 990 y del
2009 del 1 al 1020 se asume que el número de unidades
establecidas debiera ser la suma de todos los
comprobantes: 4750, este es el dato que se registra en el
campo (4).
5 Unidades Físicas Verificadas. Establece los documentos
encontrados y verificados para cada ítem. Siguiendo con el
ejemplo, se estableció que se debía contar con 4750
comprobantes contables para los cinco años de gestión, sin
embargo en la verificación a detalle se encontró que de la
gestión 2005 solo se tenían 325 comprobantes. El dato que
corresponde incorporar en la columna (5) es de 4425.
6 Unidades Digitales Verificadas. En este ítem se registra la
existencia de la versión digital de cada documento formal.
En el ejemplo, se debieran recabar y verificar que los
“backups” del SINCON (Sistema Integrado de Contabilidad)
tengan los 4750 comprobantes determinados en la columna
(3), y que los respaldos magnéticos coincidan con la
información remitida al Ministerio de Economía y Finanzas.
Responsabilidad. Establece la unidad organizacional y el
funcionario responsable de la documentación encontrada.
7. Unidad Organizacional. Se registra la unidad organizacional
en la que se encuentra el documento. En el ejemplo este
campo podría indicar Dirección Administrativa Financiera o
Unidad de Contabilidad.
8. Nombre del Funcionario y Cargo. Esta columna establece
qué funcionario es responsable de la custodia de la
información encontrada y el cargo. Continuando el ejemplo,
indicará Juana Pérez-Contadora.
9 Estado del Documento: I=Incompleto. C=Completo. Define
la situación de cada ítem en el proceso de obtención de los
documentos. Básicamente se llena en función a la diferencia
entre unidades establecidas (4) y las unidades físicas
verificadas (5), es decir, se asume que un ítem es completo
cuando se ha verificado la existencia de todas las unidades
establecidas.
Dependiendo de la importancia que se le dé a la copia
digital, la columna (6) podría incidir en la calificación. En el
ejemplo de comprobantes contables es fundamental que se
cuente con los respaldos magnéticos, su carencia calificaría
de Incompleto “I” al ítem. En cambio, si analizamos las
Ordenanzas Municipales, el hecho de contar con todas las
unidades físicas verificadas, califican de Completo “C” el
ítem, sin que importe el número de unidades digitales
encontradas.
10 Observaciones. Permitirá describir entre otros aspectos: el
criterio de calificación de la columna de Estado del
Documento (9). Considerando que las autoridades actuales
y electas requieren información resumida gerencial, la
redacción de las observaciones debe ser breve. Si se
requiriera ampliar las observaciones, se derivará al Informe
de asistencia técnica, mediante “notas”. Para finalizar el
ejemplo esta columna podría indicar: “Incompleto: no se
tienen 325 comprobantes físicos de la gestión 2005. Ver
Nota Nº” y la nota en el informe de asistencia técnica dirá:
“Nota Nº: el desglose por años del ítem Comprobantes
contables establecidos es el siguiente: 2005 del 1 al 850;
2006 del 1 al 910; 2007 del 1 al 980; 2008 del 1 al 990; y
2009 del 1 al 1020, haciendo un total de 4750, no se
encontraron 325 comprobantes de la gestión 2005:
números x,y,z,”.
Al final de cada matriz, se indicará la fecha de elaboración y
firmará el Asistente Técnico y todos y cada uno de los
Responsables de la custodia de la información extractados de la
columna (8).

22 - 23
CONTROL GUBERNAMENTAL
1. Resoluciones Administrativas: Emitidas para aprobar disposiciones internas al gobierno municipal, como ser
reglamentos, estrategias, modificaciones presupuestarias u otras propias del ejecutivo municipal. (Ley 2028,Artículo 44º
numeral 4).
2. Reglamentos de Control Gubernamental: Procedimientos de control posterior elaborados por la Unidad de Auditoría
Interna de la municipalidad o de la mancomunidad (Ley 1178).
3. Informes SAYCO y Auditoria: Documentos de auditoría en general, de auditoría SAYCO, del cumplimiento de las
recomendaciones, observaciones y compromisos del gobierno municipal. (Ley 1178, Artículo 15º y 16º).
4. Auditorias operativas de recursos IDH: Los gobiernos municipales beneficiarios de estos recursos deben presentar los
estados financieros auditados sobre las ejecución de los recursos institucionales y auditorias operativas sobre el
cumplimiento de sus programas operativos anuales, con pronunciamiento expreso sobre la utilización y destino de los
recursos provenientes del IDH (D.S. 28421).
ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
5. Reglamento específico del Sistema de Administración de Personal: Reglamento para el funcionamiento del sistema de
administración de personal en el marco de las normas básicas vigentes y de la estructura organizacional, aprobado
mediante Resolución y compatibilizado por la Dirección General de Normas de Gestión Pública (Normas Básicas del
Sistema de Administración de Personal D. S. 26115, Artículo 6º inciso i).
6. Organigrama del gobierno municipal: Estructura organizacional del gobierno municipal aprobado por Resolución.
(Normas Básicas del Sistema de Organización Administrativa R. S. 217055, Numeral 15).
7. Manual de Organización y Funciones: Instrumento de descripción de cargos y funciones basado en la estructura
organizacional del gobierno municipal. (Normas Básicas del Sistema de Organización Administrativa R. S. 217055,
Numeral 15).
8. Manual de procesos: Documento operativo para la administración de personal, aprobado por Resolución Administrativa.
(Normas Básicas del Sistema de Organización Administrativa R. S. 217055, Numeral 15).
9. Carpetas de los procesos de reclutamiento y selección del personal: Comprende todo el proceso desde requerimiento
de personal hasta la contratación. (Normas Básicas del Sistema de Administración de Personal D. S. 26115, Artículo
18º, numerales I y II).
10. Información de Recursos Humanos: Información del personal permanente, como ser, files individuales del personal,
planillas de sueldos, aportes e impositivos, inventario del personal y otras que se consideren importantes. (Normas
Básicas del Sistema de Administración de Personal D. S. 26115, Artículo 45º incisos del a al d).
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
11. Reglamento específico del Sistema de Crédito Público: Reglamento para el funcionamiento del sistema de crédito
público, en el marco de las normas básicas vigentes y de la estructura organizacional, aprobado mediante Resolución
y compatibilizado por la Dirección General de Normas de Gestión Pública (Normas Básicas del Sistema de Crédito
Público R.S. 218041, Artículo 9º).
12. Reglamento de Operaciones de Tesorería: Reglamento para el funcionamiento de las operaciones del sistema de
tesorería, en el marco de las normas básicas vigentes y de la estructura organizacional, aprobado mediante Resolución
y compatibilizado por la Dirección General de Normas de Gestión Pública (Normas Básicas del Sistema de Tesorería,
Artículo 7º inciso b).
13. Reglamento específico del Sistema de Contabilidad: Reglamento para el funcionamiento del sistema de contabilidad,
en el marco de las normas básicas vigentes y de la estructura organizacional, aprobado mediante Resolución y
compatibilizado por la Dirección General de Normas de Gestión Pública (Normas Básicas del Sistema de Contabilidad
Integrada R.S. 222957, Artículo 14º inciso b.).
14. Reglamento específico del Sistema de Presupuestos: Reglamento para el funcionamiento del sistema de presupuestos,
en el marco de las normas básicas vigentes y de la estructura organizacional, aprobado mediante Resolución y
compatibilizado por la Dirección General de Normas de Gestión Pública (Normas Básicas del Sistema de Presupuestos
R.S. 225558, Artículo 10º inciso b.).
15. Manual de Procedimientos de Contabilidad, Presupuestos y Tesorería: Procedimientos relacionados a pagos, fondos de
avance, viáticos, sueldos y aguinaldos, aportes patronales, indemnizaciones, beneficios sociales, caja general, caja
chica, anticipos, reembolsos del SUMI, Fondo de Control Social y otros (Normas Básicas de los Sistema de Contabilidad
Integrada R.S. 222957, Artículo 4º, numeral 6, Sistema de Presupuestos R.S. 225558, Artículo 4º inciso b y Ley 1178
Artículo 13 º inciso a).
16. Contratos y convenios de financiamiento: Suscritos con organismos financiadores o de la cooperación internacional
ordenados cronológicamente (Ley 2028, Artículo 115º).
MATRIZ DE INFORMACIÓN
ÁREA: ADMINISTRATIVA-FINANCIERA
GESTIÓN:.................................................... PERIODO DE LA REVISIÓN: DE.......................................................................... HASTA..........................................................................
Anexo 1
Control
(1)
Nº
(2)
ARCHIVO / DOCUMENTO
(3)
Organización de la Información Responsabilidad Estado del
Documento
I = Incompleto
C = Completo
(9)
Observaciones
(10)
Unidades
Establecidas
(4)
Unidades Físicas
Verificadas
(5)
Unidades
Digitales
Verificadas (6)
Unidad
Organizacional
(7)
Nombre del
Funcionario y
Cargo (8)
CONTROL GUBERNAMENTAL
1 Resoluciones Administrativas
2 Reglamentos del Sistema de Control Gubernamental
3 Informes SAYCO y de Auditoria
4 Auditorias operativas de recursos IDH
ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
5 Reglamento especifico del Sistema de Administración de Personal
6 Organigrama del gobierno municipal
7 Manual de Organización y Funciones
8 Manual de Procesos
9 Carpetas de los procesos de reclutamiento y selección del personal
10
Información de recursos humanos:
a. - Files del Personal
b.- Planillas de sueldos, aportes patronales e impositivos
c.- Inventario del personal
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
11 Reglamento específico del Sistema de Crédito Público
12 Reglamento de Operaciones de Tesorería
13 Reglamento especifico del Sistema de Contabilidad
14 Reglamento especifico del Sistema de Presupuestos
15 Manuales de procedimientos de Contabilidad, Presupuestos y Tesorería
16 Contratos y convenios de financiamiento

24 - 25
17. Documentación en custodia de títulos y valores: Títulos valores como ser, bonos, pólizas de garantía, boletas de
garantía, letras de cambio, etc. (Norma Básica del Sistema de Tesorería, Artículo 32º inciso c).
18. Información presupuestaria, contable y de tesorería: documentos, archivos físico y magnético (Norma Básica del
Sistema de Contabilidad Integrada R.S. 222957, Artículo 14º inciso b).
a. Estados Financieros e información complementaria (a nivel de subcuenta)
Estados Financieros e información complementaria: incluye Balance General, Estado de Recursos y Gastos
Corrientes, Estado de Flujo de Efectivo (método directo), Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de
Ejecución del Presupuesto de Recursos (resumen por rubros a nivel institucional), Estado de Ejecución del
Presupuesto de Gastos (resumen por partidas a nivel institucional), Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento
(CAIF). Las entidades que utilizan el Sistema Integrado de Contabilidad (SINCON) deben adicionar reportes de
ejecución presupuestaria bruta de recursos y de gastos.
Desagregaciones
Inversiones financieras a corto plazo/largo plazo, exigible a corto plazo/largo plazo, obligaciones a corto/largo
plazo, deuda pública, detalle de activos fijos (bienes de uso) y su depreciación, cuadro resumen de activos fijos y
cuadro resumen de bienes de consumo.
Adjuntos
Notas a los estados financieros, informes de auditoría (interna y/o externa), conciliaciones bancarias de todas las
cuentas registradas en el TGN a nombre del gobierno municipal y si corresponde libretas de la CUT al cierre del
ejercicio fiscal; balance de comprobación de sumas y saldo; e índice numerado y toda la documentación foliada
(numerada).
Respaldo de la documentación presentada
• Nota firmada por la máxima autoridad ejecutiva y/o el responsable del área administrativa financiera.
• Resolución del Concejo Municipal de aprobación de los Estados Financieros, expresando en forma clara
y pronunciamiento de la instancia de participación y control social. (D.S. 24447, Artículo 14º, parágrafos
I y II, D.S. 26564, Artículo 7º).
b. Ejecuciones presupuestarias mensuales de ingresos y gastos: En medio impreso a nivel institucional y en medio
magnético en forma detallada desagregada por estructura programática, fuente de financiamiento, organismo
financiador y modificaciones presupuestarias, por rubro y objeto de gasto, adjuntando conciliaciones bancarias, con
sus respectivas notas de remisión a la Dirección General de Contabilidad Fiscal del Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas (Reglamento de la Inmovilización de Recursos D.S. 27848, Artículo 4º; Resolución Ministerial Nº
115, D.S. Nº 772).
c. Programación de Flujos de Caja de recursos y gastos: Son los pronósticos de ingresos y egresos que se proyectan
ejecutar de manera mensual considerando el comportamiento histórico y esperado de los diferentes rubros y
partidas de gasto (Norma Básica del Sistema de Tesorería, Artículo 27º).
d. Extractos bancarios de las cuentas fiscales de la municipalidad (Norma Básica del Sistema de Tesorería, Artículo
23º).
e. Comprobantes de contabilidad de ingresos y egresos: comprobantes que deben estar respaldados con la
documentación de las operaciones realizadas (Norma Básica del Sistema de Contabilidad Integrada R.S. 222957,
Artículo 24º).
f. Talón de chequeras: De todas las cuentas fiscales del municipio (Norma Básica Sistema de Tesorería, Artículo 32º
inciso b).
g. Libretas bancarias: Detallando el movimiento de ingreso, salida y saldo de las cuentas bancarias (Norma Básica
Sistema de Tesorería, Artículo 24º inciso c).
h. Nómina de los funcionarios autorizados a operar en los bancos, indicando las atribuciones y firmas autorizadas
(Norma Básica Sistema de Tesorería, Artículo 180º).
i. Programa de Operaciones Anual – POA y presupuesto: Documentos correspondientes a la gestión, incluidos
respaldos magnéticos del Sistema de Formulación Presupuestaria Municipal – SFPM, elaborados en el marco de
las normas básicas, aprobados por el Concejo Municipal y con nota de presentación al Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas. (Ley 2028, Artículo 44º numeral 10).
j. Reformulaciones del POA y presupuesto: Son modificaciones o cambios al presupuesto anual aprobado y deben
contar con los respaldos de la reformulación. (Norma Básica Sistema de Presupuesto R.S. 225558, Artículo 28º).
Anexo 1
17 Documentación en Custodia de Títulos y Valores
18
Información presupuestaria, contable y de tesorería:
a.- Estados Financieros e información complementaria
b.- Ejecuciones presupuestarias mensuales de ingresos y gastos
c.- Programación de Flujos de Caja de recursos y gastos
d.- Extractos bancarios de las cuentas fiscales
e.- Comprobantes de contabilidad de ingresos y gastos
f.- Talón de chequeras
g.- Libretas bancarias
h.- Nómina de los funcionarios autorizados a operar en los bancos
i.- POA y presupuestos anuales aprobados
j.- Reformulaciones del POA y Presupuestos
19
Información de ingresos municipales:
a.- Reglamento de Procedimientos de Cobranza
b.- Normativa municipal de tasas, patentes y contribuciones especiales
c.- Procedimientos para el cobro de ingresos no tributarios
d.- Catastro Municipal
e.- Padrón de contribuyentes
f.- Procesos de Fiscalización
g.- Procedimiento del Plan de Pagos
ADMINISTRACIÓN BIENES Y SERVICIOS
20 Reglamento específico del Sistema de Bienes y Servicios
21 Manuales de procedimientos de contrataciones
22 Programa Anual de Contrataciones (PAC)
23 Reporte de los procesos de adquisición y/o contratación de bienes y servicios
Control
(1)
Nº
(2)
ARCHIVO / DOCUMENTO
(3)
Documento
I = Incompleto
C = Completo
(9)
Observaciones
(10)
Unidades
Establecidas
(4)
Unidades Físicas
Verificadas
(5)
Unidades
Digitales
Verificadas (6)
Unidad
Organizacional
(7)
Nombre del
Funcionario y
Cargo (8)

26 - 27
19. Información de Ingresos Municipales
a. Reglamento de Procedimientos de Cobranza: Establecen procedimientos de cobro de ingresos tributarios y no
tributarios de la Hacienda Pública Municipal. (Ley 2028, Artículo 44º numeral 4 y 5).
b. Normativa municipal de Tasas, patentes y contribuciones especiales: ordenanzas u otras disposiciones aprobadas
por el Concejo Municipal. (Ley 2028, Artículo 12º, numeral 10; Ley 031, Artículo 33º párrafo I, numeral 3 inciso d).
c. Procedimientos para el cobro de ingresos no tributarios: Resoluciones de aprobación de alquileres, contribuciones
para la mejora, indemnizaciones por daños, multas u otros. (Ley 031, Artículo 105º, numeral 3 y 4).
d. Catastro Municipal: registro catastral conforme a reglas técnicas y parámetros técnicos que los gobiernos
municipales llevan para organizar y administrar el catastro municipal. (Ley 031, Artículo 82º, parágrafo IV).
e. Padrón de contribuyentes: para cobro de ingresos tributarios, incluidos respaldos digitales de sus sistemas de
administración tributaria SIIM, RUAT, otros. (Ley 2028, Artículo 103º).
f. Procesos de Fiscalización: Archivo con los procesos de fiscalización realizados.
g. Procedimiento del Plan de Pagos. (Ley 2492, Artículo 55º).
ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
20. Reglamento específico del Sistema de Bienes y Servicios: Reglamento para el funcionamiento del sistema de bienes y
servicios, en el marco de las normas básicas vigentes y de la estructura organizacional, aprobado mediante Resolución
y compatibilizado por la Dirección General de Normas de Gestión Pública. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y
Servicios D.S. 181/2009 Artículo 10º inciso e).
21. Manual de procedimientos de contrataciones: Documento operativo para la contratación de bienes y servicios, aprobado
por Resolución Administrativa. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y Servicios D.S. 181/2009 Artículo 10º inciso c).
22. Programa Anual de Contrataciones: Plan anual de compras de bienes y contratación de servicios de acuerdo al Programa
de Operaciones Anual. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y Servicios D.S. 181/2009 Artículo 10º inciso c).
23. Reporte de procesos de adquisición y/o contratación de bienes y servicios: Detallando la fecha de adjudicación, objeto,
beneficiario, modalidad de contratación, garantías, monto, fecha de vencimiento de contrato y otros. (Normas Básicas
del Sistema de Bienes y Servicios D.S. 181/2009 Artículo 10º inciso c).
24. Carpetas de proceso de contrataciones de bienes o servicios: Archivo de carpetas con documentación respaldatoria de
cada proceso de contratación, que incluya desde la aprobación del inicio del proceso de contratación hasta el contrato
firmado. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y Servicios D.S. 181/2009 Artículo 10º inciso c).
25. Reglamento de Administración de Activos Fijos: Disposición sobre procedimientos de control, disponibilidad el uso y el
control de los activos fijos. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y Servicios D.S. 181/2009 Artículo 116º Numeral I
inciso a).
26. Información de activos fijos:
a. Inventario de activos fijos: archivos en medio físico y magnético (respaldo del SIAF u otro sistema), con codificación
definida y estado de depreciación de los activos. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y Servicios Artículo 119º,
numeral I). Se debe contemplar en forma separada o incluyente la información sobre Infraestructura y equipamiento
de los establecimientos de salud y de educación y deportes. (Ley 031, Artículo 81º, párrafo III, numeral 2, inciso c).
b. Revaluó de activos fijos. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y Servicios Artículo 119º, numeral II inciso b)
c. Documentación de propiedad de inmuebles y vehículos. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y Servicios
Artículo 116º, numeral I inciso c)
27. Reglamento de Administración de Almacenes: Procedimientos que garanticen el control de los bienes de consumo
(Normas Básicas del Sistema de Bienes y Servicios D.S. 181/2009 Artículo 116º Numeral I inciso a).
28. Información de almacenes:
a. Inventario de almacenes: codificados, clasificados según orden lógico. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y
Servicios Artículo 136º, numeral II).
b. Ingreso y salida de almacenes. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y Servicios Artículo 128º, numeral I y
Artículo 135º numeral I).
c. Tarjetas kardex: como medida de control y movimiento de existencias. (Normas Básicas del Sistema de Bienes y
Servicios Artículo 132º).
Anexo 1
24 Carpetas de proceso de contrataciones de bienes o servicios
25 Reglamento de Administración de Activos Fijos
26
Información de activos fijos:
a.- Inventario de activos fijos
b.- Revaluó de activos fijos
c.- Documentación de propiedad de inmuebles y vehículos
27 Reglamento de Administración de Almacenes
28
Información de almacenes:
a.- Inventario de almacenes
b.- Ingreso y salida de almacenes
c.- Tarjetas kardex
FIRMA FIRMA FIRMA
RESPONSABLE DEL LLENADO DE LA MATRIZ DE
INFORMACIÓN
JEFE INMEDIATO SUPERIOR H.ALCALDE MUNICIPAL DE
NOMBRE: NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:
Control
(1)
Nº
(2)
ARCHIVO / DOCUMENTO
(3)
Documento
I = Incompleto
C = Completo
(9)
Observaciones
(10)
Unidades
Establecidas
(4)
Unidades Físicas
Verificadas
(5)
Unidades
Digitales
Verificadas (6)
Unidad
Organizacional
(7)
Nombre del
Funcionario y
Cargo (8)

28 - 29
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
1. Plan Estratégico Institucional: Elaborado para definir objetivos estratégicos institucionales (Ley 2028, Artículo 81º).
2. Plan de Desarrollo Municipal: Documento elaborado en el marco de la planificación estratégica del municipio, aprobado
por resolución, adjuntando copias de las notas de remisión a las instancias correspondientes (Ley 2028, Artículo 78º;
Ley 031, Artículo 93º, párrafo III, numeral 1 y 2).
3. Plan de Ordenamiento Territorial Municipal: antes denominado Plan de Ordenamiento Urbano y Territorial que establece
los procedimientos y alcance en la materia en concordancia con la norma (Ley 2028, Artículo 79º; Ley 031, Artículo 94º,
párrafo III, numeral 1).
4. Planes Municipales de Desarrollo Sectorial: Planes Municipales de educación, de salud, de desarrollo económico local,
de turismo, de riesgos, etc., en los que el gobierno municipal ha participado o está involucrado (Ley 031, Artículo 94º,
párrafo III, numerales 1 y 2).
5. Documentación de distritos municipales: Informes sobre la situación de distritación en el municipio, acompañado de
planos y sus respectivas resoluciones de aprobación (Ley 031, Artículo 27º párrafo I y II, Artículo 28º, párrafo I).
6. Plan de Desarrollo Mancomunitario o Regional: Desarrollado para fortalecer la ejecución de inversiones de proyectos,
obras y servicios comunes entre gobiernos municipales mancomunados (Ley 2028, Artículo 158º, numeral V).
7. Reglamento específico del Sistema de Programación de Operaciones: Reglamento para el funcionamiento del sistema
de programación de operaciones en el marco de las normas básicas vigentes y de la estructura organizacional,
aprobado mediante Resolución y compatibilizado por la Dirección General de Normas de Gestión Pública (Norma
Básica del sistema de Programación de Operaciones D.S.225557, Artículo 4º, numeral II).
8. Informes de gestión físico-financiero: Informe de cada gestión, estableciendo avances, impactos y variaciones en el
logro de objetivos estratégicos y operativos (Ley 2028 Artículo 44º numeral 30).
POLÍTICAS SECTORIALES: EDUCACIÓN
9. Reglamento de procedimientos del desayuno escolar, transporte escolar: Procedimientos para apoyar la ejecución del
desayuno escolar y transporte escolar (D.S. 28421).
10. Informes de ejecución del desayuno escolar y transporte escolar: Información sobre la ejecución del desayuno y
transporte escolar, cobertura, proveedores, presupuesto ejecutado y saldo cancelar de la última gestión, aspectos
positivos y negativos (D.S. 28421)
POLÍTICAS SECTORIALES: SALUD
11. Informes de ejecución del SUMI: Detallando la ejecución de la cuenta exclusiva del SUMI, sobre el movimiento de
FOPOS y estado de rendición de cuentas por los establecimientos de salud si corresponde (Seguro Universal Materno
Infantil Ley 2426, Artículo 4º numeral I).
12. Reglamento de la instancia de Gestión Local de Salud (DILOS): Estableciendo procedimiento funciones y atribuciones
a los miembros (Modelo de gestión y directorio Local de salud D.S. 26875, Artículo 8º numeral X).
13. Resoluciones y compromisos de la instancia de Gestión Local de Salud: Documento de compromisos y conclusiones
enmarcadas en las atribuciones de la instancia de gestión local de salud (Modelo de gestión y directorio Local de salud
D.S. 26875, Artículo 8º numeral IV).
14. Informes de ejecución Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM): Listado de asegurados actualizados (altas, bajas
y modificaciones) y detalle de desembolsos ejecutados (Reglamento de Prestaciones y Gestión del seguro de Salud del
Adulto Mayor D.S. 28968, Artículo 9º inciso j).
ÁREA: PLANIFICACIÓN E INVERSIÓN
Anexo 2
Control
(1)
Nº
(2)
ARCHIVO / DOCUMENTO
(3)
Documento
I=Incompleto
C=Completo
(9)
Observaciones
(10)Unidades
Establecidas
(4)
Unidades Físicas
Verificadas
(5)
Unidades
Digitales
Verificadas
(6)
Unidad
Organizacional
(7)
Nombre del
Funcionario y
Cargo
(8)
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
1 Plan Estratégico Institucional
2 Plan de Desarrollo Municipal
3 Plan de Ordenamiento Territorial Municipal
4
Planes Municipales de Desarrollo Sectorial: de salud, de educación,
de turismo, de DEL, otros.
5 Documentación de distritos municipales
6 Plan de Desarrollo Mancomunitario o Regional
7 Reglamento específico del Sistema de Programación de Operaciones
8 Informes de gestión físico – financiero
POLÍTICAS SECTORIALES: EDUCACIÓN
9 Reglamento de procedimientos del desayuno escolar, transporte escolar
10 Informes de ejecución del desayuno escolar y transporte escolar
POLÍTICAS SECTORIALES: SALUD
11 Informes de ejecución del SUMI
12 Reglamento de la instancia de Gestión Local de Salud (DILOS)
13
Resoluciones y compromisos de la instancia de Gestión Local de Salud
(DILOS)
14 Informes de ejecución Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM)

30 - 31
POLÍTICAS SECTORIALES: DEFENSORÍA DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA – SERVICIO LEGAL INTEGRAL DE LA
MUJER SLIM
15. Detalle de casos denunciados y casos resueltos de la defensoría del niño, niña y adolescente (DNA): Por denuncias de
infracciones o delitos cometidos en contra de los derechos de los niños y adolescentes (Ley 2026 Código Niña, Niña y
Adolescente, Artículo 196º).
16. Detalle de casos denunciados y casos resueltos del Servicio Legal Integral de la Mujer (SLIM): Por denuncias de
violencia y discriminación contra la mujer (Reglamento Ley 1674 Contra la Violencia Familiar D.S. 25087, Artículo 20º).
POLÍTICAS SECTORIALES: UNIDADES MUNICIPALES DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD
17. Programas o políticas para personas con discapacidad: Se encuentra entre las competencias de la municipalidad
considerar a las personas con discapacidad dentro la planificación municipal (Ley 2028 de Municipalidades Artículo 8º
Inc. 21. y Ley 1678 de la Persona con discapacidad Artículo 21º y CPE Artículo 71º).
18. Detalle de personas atendidas y tipo de gestión realizada: Atención a personas con discapacidad en la Unidad Municipal
de Personas con Discapacidad (Ley 2028 de Municipalidades Artículo 8º Inc. 22 y Ley 1678 de la Persona con
Discapacidad Artículo 21º y CPE Artículo 72º).
GESTIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN MUNICIPAL
19. Reglamento Específico del Sistema de Inversión Pública: Documento que establece las metodologías, parámetros y
criterios para la formulación, evaluación y ejecución de proyectos de inversión pública (Norma Básica del Sistema de
Inversión Pública D.S. 216768, Artículo 21º inciso a).
20. Reglamento de Proyectos de Preinversión: Estableciendo procedimientos, instrumentos y reglas comunes para la toma
de decisiones para la asignación de recursos a proyectos con mayor impacto al bienestar social (Norma Básica del
Sistema de Inversión Pública D.S. 216768, Artículo 21º inciso b).
21. Reporte de proyectos inversión: Idea/Estudio de Identificación (EI) y Estudio Integral Técnico, Económico, Social y
Ambiental (TESA), estableciendo nombre del proyecto, objetivo del proyecto, beneficiarios, fuente de financiamiento y
costo, además de fecha de conclusión del proyecto, nombre de la empresa responsable de la elaboración (Reglamento
Básico de Pre-inversión R.M. 29, Artículo 5º)
22. Archivo de proyectos Idea/Estudio de Identificación (EI) y Estudio Integral Técnico, Económico, Social y Ambiental
(TESA) ejecutados, y en proceso: Corresponde al inventario físico de los proyectos. Las carpetas individuales con la
siguiente información referencial:
a. Administración Delegada, Contrato, adendas, pliego de especificaciones, órdenes de cambio, formularios SISIN,
planillas de avance, informes de supervisión y fiscal de obras, libro de órdenes, actas de entrega provisional y
definitiva, correspondencia, etc. Se debe incluir respaldo magnético del sistema de seguimiento, SGP o SISIN.
b. Administración Directa, Contratos de mano de obra, adenda a los contratos, requerimiento de materiales, informes
de supervisión y/o fiscal de obras, libro de órdenes, actas de entrega provisional y definitiva, correspondencia, etc.
Se debe incluir respaldo magnético del sistema de seguimiento, SGP o SISIN.
23. Programas de requerimientos de financiamiento: Elaborado en base a los lineamientos y directrices emitidas por el
órgano rector del SNIP, para su consideración en la gestión de financiamiento (Norma Básica del Sistema de Inversión
Pública, Artículo 21º inciso d).
24. Programación de la ejecución física y financiera de proyectos de inversión: Establece los factores de tiempo y costo para
una ejecución óptima del proyecto en el período de ciclo de vida del proyecto. (Reglamento del SNIP D.S. 528, Artículo
11º).
Anexo 2
POLÍTICAS SECTORIALES: UNIDADES MUNICIPALES DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD
17 Programas o políticas para personas con discapacidad
18 Detalle de personas atendidas y tipo de gestión realizada
GESTIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN MUNICIPAL
19 Reglamento específico del Sistema de Inversión Pública
20 Reglamento de Proyectos de Preinversión
21
Reporte de proyectos de inversión: Idea/Estudio de Identificación (EI) y
Estudio Integral Técnico, Económico, Social y Ambiental (TESA)
22
Archivo de proyectos de inversión ejecutados y en proceso; idea/Estudio de
Identificación (EI) y Estudio Integral Técnico, Económico, Social y Ambiental
(TESA)
a. Administración delegada
b. Administración directa
23 Programas de requierimiento de financiamiento
24 Programación de la ejecución físico y financiera de proyectos de inversión
25 Informe de ejecución físico y financiero de inversión pública
POLÍTICAS SECTORIALES: DEFENSORÍA DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA –SERVICIO LEGAL INTEGRAL DE LA MUJER SLIM
15
Detalle de casos denunciados y casos resueltos en la Defensoría de la Niñez y
Adolescencia (DNA)
16
Detalle de casos denunciados y casos resueltos de violencia en contra de la
Mujer (SLIM)
Control
(1)
Nº
(2)
ARCHIVO / DOCUMENTO
(3)
Documento
I=Incompleto
C=Completo
(9)
Observaciones
(10)Unidades
Establecidas
(4)
Unidades Físicas
Verificadas
(5)
Unidades
Digitales
Verificadas
(6)
Unidad
Organizacional
(7)
Nombre del
Funcionario y
Cargo
(8)

32 - 33
25. Informes de ejecución física - financiera de inversión pública: documento físico y archivo magnético de la ejecución
mensual física y financiera de proyectos de inversión, que debe ser registrada en el Sistema de Información sobre
Inversiones (SISIN WEB) del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo (VIPFE). Se debe
contemplar la nota de presentación al VIPFE. (Reglamento del SNIP D.S. 528, Artículo 11º).
EMPRESA MUNICIPAL DEL SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO
26. Personería jurídica, estatutos y reglamento de la Empresa Municipal de Agua y Alcantarillado (Constitución Política del
Estado, Artículo 20º numeral II y III y Artículo 373º numeral I) y (Ley 2028 Artículo 111º y 112º).
27. Resoluciones de directorio: Resoluciones tomadas para fortalecer la institución y el mejoramiento de infraestructura y
mantenimiento del servicio de agua potable y alcantarillado (Ley 2028, Artículo 44º, inciso 22).
28. Planes estratégicos, planes de inversión y financiamiento: Planes destinados a mejorar la ejecución y financiamiento de
proyectos para el mejoramiento del sistema de agua y alcantarillado del Municipio (Prestación y Utilización de Servicios
de Agua Potable y Alcantarillado Ley 2066, Artículo 13º inciso b).
29. Informes de gestión Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado: Deberá incluir el régimen tarifario de cobro
por servicio de agua potable o alcantarillado y reportes financieros de ejecución (Ley 2028, Artículo 12, inciso 18 y(Ley
2066, Artículo 57º).
EMPRESA MUNICIPAL DEL SERVICIO DE ASEO
30. Personería jurídica, estatutos y reglamento de la Empresa Municipal de Aseo: (Constitución Política del Estado, Artículo
9º numeral 6 y Artículo 20ª numerales II y Ley 2028 Artículo 111º y 112º).
31. Resoluciones de directorio: (Ley 2028, Artículo 44º, inciso 22).
32. Planes estratégicos, planes de inversión y financiamiento: Planes destinados a mejorar la ejecución y financiamiento de
proyectos para el mejoramiento del Servicio de Aseo Urbano municipal.
33. Informes de gestión Empresa Municipal de Aseo: Deberá incluir el régimen tarifario de cobro por servicio de Aseo
Urbano y reportes financieros de ejecución (Ley 2028, Artículo 12, inciso 18).
Anexo 2
EMPRESA MUNICIPAL DEL SERVICIO DE ASEO
30 Estatutos y reglamento
31 Resoluciones del directorio
32 Planes estratégicos, planes de inversión y financiamiento
33 Informes de gestión
FIRMA FIRMA FIRMA
INFORMACIÓN
CARGO: CARGO:
EMPRESA MUNICIPAL DEL SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO
26 Personería jurídica, estatutos y reglamento
27 Resoluciones de directorio
28 Planes estratégicos, planes de inversión y financiamiento
29 Informes de gestión
Control
(1)
Nº
(2)
ARCHIVO / DOCUMENTO
(3)
Documento
I=Incompleto
C=Completo
(9)
Observaciones
(10)Unidades
Establecidas
(4)
Unidades Físicas
Verificadas
(5)
Unidades
Digitales
Verificadas
(6)
Unidad
Organizacional
(7)
Nombre del
Funcionario y
Cargo
(8)

34 - 35
CONCEJO MUNICIPAL
1. Resoluciones municipales aprobadas y emitidas por el Concejo Municipal: ordenadas por número correlativo, fecha y
contenido temático (Ley 2028, Artículo 12º numeral 4).
2. Ordenanzas municipales aprobadas y emitidas por el Concejo Municipal: ordenadas por número correlativo, fecha y
contenido temático (Ley 2028, Artículo 12º numeral 4).
3. Leyes municipales aprobadas y emitidas por el Concejo Municipal, ordenadas por número correlativo, fecha y contenido
temático (Ley 031, Artículo 34º numeral I).
4. Reglamento interno del Concejo Municipal: Documento oficial aprobado por Resolución del Concejo Municipal que
determina la organización de su directiva y de las comisiones ordinarias y especiales, para tratar y resolver asuntos
correspondientes a sus atribuciones (Ley 2028, Artículo 39º numeral 1).
5. Reglamento de la Comisión de Ética: Documento oficial aprobado por Resolución del Concejo Municipal que determina
la organización y procedimiento para atender asuntos derivados a dicha comisión (Ley 2028, Artículo 35º Numerales del
I-VII).
6. Otros Reglamentos: Reglamento de honores, distinciones, condecoraciones, premios u otros (Ley 2028, Artículo 12º
numeral 28).
7. Libro de Actas: Libro o registro de las sesiones de Concejo Municipal que consignan los asuntos tratados y la asistencia
de autoridades a la sesión (Ley 2028, Artículo 16º párrafo II).
8. Organigrama del Concejo Municipal: Documento de descripción de roles y funciones de cada cargo de acuerdo a lo
establecido en el Reglamento vigente (Ley 2028, Artículo 12º numeral 1).
9. Detalle de organizaciones sociales: Indicando tipo de organización y comunidad a la que representan (Ley 2028 Artículo
146º numeral 1).
10. Resoluciones de personería jurídica de comunidades y juntas vecinales: Ordenadas por número correlativo y fecha (Ley
2028 Artículo 12º numeral 21).
11. Informes de gestión del Concejo Municipal presentados por el Presidente del Concejo (Ley 2028, Artículo 39º numeral
10 y 13).
12. Archivo de correspondencia recibida y enviada del Concejo Municipal: Correspondencia oficial suscrita y recibida por el
Concejo Municipal (Ley 2028, Artículo 41º numeral 3).
ÁREA: ÁREA GACETA MUNCIPAL Y ASUNTOS JURÍDICOS
Anexo 3
Control
(1)
Nº
(2)
ARCHIVO / DOCUMENTO
(3)
Documento
I=Incompleto
C=Completo
(9)
Observaciones
(10)Unidades
Establecidas
(4)
Unidades Físicas
Verificadas
(5)
Unidades
Digitales
Verificadas
(6)
Unidad
Organizacional
(7)
Nombre del
Funcionario y
Cargo
(8)
CONCEJO MUNICIPAL
1 Resoluciones municipales aprobadas y emitidas por el Concejo Municipal
2 Ordenanzas municipales aprobadas y emitidas por el Concejo Municipal
3 Leyes municipales aprobadas y emitidas por el Concejo Municipal
4 Reglamento interno del Concejo Municipal
5 Reglamento de la Comisión de Ética
6 Otros reglamentos
7 Libro de Actas
8 Organigrama del Concejo Municipal y funciones
9 Detalle de organizaciones sociales
10 Resoluciones de Personería jurídica de comunidades y juntas vecinales
11 Informes de gestión del Concejo Municipal
12 Archivo de correspondencia recibida y enviada

36 - 37
ASUNTOS JURÍDICOS
13. Reporte de procesos judiciales y su estado actual: Detallando el concepto de la demanda el nombre del demandado o
demandante y la etapa de seguimiento que se encuentra a la fecha (Ley 1178 Artículo 27º inciso g).
14. Procesos administrativos: Iniciados y concluidos a funcionarios públicos con el registro de documentos, libros,
expedientes, testimonios y copias legalizadas. (Ley 2028 Artículo 35º numeral I y Ley 1178, Artículo 29º)
15. Procesos coactivos: Procesos a terceros por responsabilidad civil, por contratos suscritos de obras, bienes y servicios
y otros, con sus correspondientes expedientes, testimonios y otra información relevante. (Ley 1178, Artículo 31º y 47º)
16. Procesos limítrofes: Generado por conflictos de límites territoriales entre municipios colindantes, procesos presentados
ante la Asamblea Legislativa Plurinacional (Ex Senado Nacional), con las carpetas que contengan expedientes,
testimonios y copias legalizadas (Constitución Política del Estado , Art. 146º numeral IV).
17. Acción de Amparo Constitucional: Recurso interpuesto ante una decisión administrativa o judicial generalmente a las
Autoridades municipales, el recurso es para proteger los derechos constitucionales de la autoridad afectada, adjuntando
documentos, libros, expedientes, testimonios y copias legalizadas (Constitución Política del Estado, Artículo 129º
numeral I).
18. Procesos de expropiación de inmuebles con utilidad pública: Registro de documentos, libros, expedientes, testimonios
y copias legalizadas (Ley 2028 Artículo 122º numerales I - II y Ley 1884).
19. Procesos por beneficios sociales: Registro de documentos, libros, expedientes, testimonios y copias legalizadas (Ley
general del Trabajo, Artículo 13º).
20. Otros Procesos que involucran al gobierno municipal: Registro de documentos, libros, expedientes, testimonios y copias
legalizadas (Ley 1178 Artículo 27º inciso g).
ÁREA: ÁREA GACETA MUNCIPAL Y ASUNTOS JURÍDICOS
Anexo 3
ASUNTOS JURÍDICOS
13 Reporte de procesos judiciales y su estado actual
14 Procesos administrativos
15 Procesos coactivos
16 Procesos limítrofes
17 Acción de Amparo Constitucional
18 Procesos de expropiación de inmuebles por utilidad pública
19 Procesos por beneficios sociales
20 Otros procesos que involucran al gobierno municipal
FIRMA FIRMA FIRMA
INFORMACIÓN
CARGO: CARGO:
Control
(1)
Nº
(2)
ARCHIVO / DOCUMENTO
(3)
Documento
I=Incompleto
C=Completo
(9)
Observaciones
(10)Unidades
Establecidas
(4)
Unidades Físicas
Verificadas
(5)
Unidades
Digitales
Verificadas
(6)
Unidad
Organizacional
(7)
Nombre del
Funcionario y
Cargo
(8)

38 - 39
INFORME RENDICIÓN DE CUENTAS - EJECUTIVO MUNICIPAL
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DE LA GESTIÓN
Anexo 4A
D E T A L L E D E R E C U R S O S
(1)
PRESUPUESTO
PROGRAMADO /
MODIFICADO
(2)
EJECUTADO
(3)
% DE EJECUCIÓN
(4)
OBSERVACIONES
(5)
A. Total Presupuesto de Recursos 0.00 0.00
Total Recursos Internos 0.00 0.00
Recursos de Coparticipación Tributaria
Recursos Propios Municipales
Impuestos
Tasas
Patentes
Otros
Recursos HIPC II
Recursos IDH
Recursos de Saldos Caja y Banco
Total Recursos Externos 0.00 0.00
Otros Recursos Externos (ONG's, Ap. Com, etc.)
Detalle de Gastos (6)
PRESUPUESTO
PROGRAMADO /
MODIFICADO
(2)
EJECUTADO
(3)
% DE EJECUCIÓN
(4)
ACLARACIONES
B. Total Presupuesto de Gastos de Funcionamiento 0.00 0.00
C. Total Presupuesto de Gasto de Inversión 0.00 0.00
Total Gastos 0.00 0.00
INSTRUCTIVO DE LLENADO
(1) Detalle de Ingresos: Corresponde a los diferentes conceptos de ingresos que
percibe el gobierno municipal.
(2) Presupuesto aprobado / modificado: Para cada concepto de ingreso o gasto, es el
monto en bolivianos del presupuesto aprobado y/o modificado a la fecha de revisión.
(3) Ejecutado: Es el monto acumulado en bolivianos de la ejecución a nivel devengado
de ingreso o gasto a la fecha de revisión.
(4) % de Ejecución: Es la proporción resultante del total ejecutado respecto al
presupuesto aprobado/modificado.
(5) Observaciones: Espacio habilitado para anotar comentarios en base a la información
revisada.
(6) Detalle de Gastos: Corresponde a los diferentes conceptos de gastos que ejecuta el
gobierno municipal.
FIRMA FIRMA
RESPONSABLE DEL LLENADO DE LA
JEFE INMEDIATO SUPERIOR
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

40 - 41
INFORME RENDICIÓN DE CUENTAS - EJECUTIVO MUNICIPAL
EJECUCIÓN FÍSICO – FINANCIERA POA Y PRESUPUESTO DE LA GESTIÓN
Anexo 4B
ARTICULACIÓN
PDM DETALLE
(1)
Presupuesto Programado
(2)
Presupuesto Ejecutado
(3) % Avance
Financiero
(4)
% Avance
Físico
(5)
Observaciones
(6)Líneas
Estrategicas
Interno Externo Total Interno Externo Total
Gastos de Funcionamiento
Funcionamiento del Concejo
Municipal
Funcionamiento Ejecutivo Municipal
Subtotal Funcionamiento
Gastos de Inversión
Programa 1
Programa 2
"
"
Programa n
Subtotal Inversión
T O T A LES
(1) Detalle: Corresponde a la descripción de los conceptos de agregados de gasto del gobierno municipal.
(2) Presupuesto aprobado / modificado: Para cada concepto de gasto, es el monto en bolivianos del presupuesto
aprobado y/o modificado a la fecha de revisión, disgregado de acuerdo a fuentes de financiamiento internas o
externas y estableciendo el total como suma de ambas columnas.
(3) Ejecutado: Es el monto acumulado en bolivianos de la ejecución del gasto a nivel devengado a la fecha de
revisión, disgregado de acuerdo a fuentes de financiamiento internas o externas y estableciendo el total como
suma de ambas columnas.
(4) % de Avance Financiero: Es la proporción resultante del total ejecutado respecto al presupuesto
aprobado/modificado.
(5) % de Avance Físico: Es la proporción correspondiente a la ejecución física del programa de inversión de
referencia.
(6) Observaciones: Espacio habilitado para anotar comentarios en base a la información revisada.
ANÁLISIS CUALITATIVO DE LA INVERSIÓN
El cuadro siguiente, brindará información para la interpretación de los resultados de los diferentes programas,
revisando la ubicación, la población beneficiaria y el derecho humano que satisface la ejecución del programa o
proyecto de inversión. Se recomienda llenar este cuadro por separado, para programas con alta ejecución
financiera (más del 66%), otro para programas de mediana ejecución (entre 66% y 33%) y finalmente, otro para
programas con ejecución baja (menor a 33%).
DETALLE Ubicación
Población beneciciaria Derecho que
satisface
% de Avance
Físico
OBSERVACIONES
Mujeres Niñ@s Otros Total
PROGRAMA 1
Proyecto a
Proyecto b
PROGRAMA 2
Proyecto a
Proyecto b
PROGRAMA N
Proyecto a
Proyecto b
Total
FIRMA FIRMA
RESPONSABLE DEL LLENADO DE LA MATRIZ DE INFORMACIÓN JEFE INMEDIATO SUPERIOR
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

42 - 43
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS – DIRECTOR DISTRITAL DE EDUCACIÓN
NIVEL DE ASISTENCIA Y PERMANENCIA ESCOLAR
Anexo 5A
DESCRIPCIÓN
(1)
URBANO
(2)
RURAL
(3)
TOTAL
(4)
HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES
No. de Alumnos Inscritos en Nivel Inicial
No. de Alumnos Efectivos en Nivel Inicial
No. de Alumnos Inscritos en Primaria
No. de Alumnos Efectivos en Primaria
No. de Alumnos Inscritos en Secundaria
No. de Alumnos Efectivos en Secundaria
% Descerción en Nivel Inicial = (Nº Alumnos Inscritos - Nº Alumnos
Efectivos)/ Nº Alumnos Inscritos
% Descerción en Primaria = (Nº Alumnos Inscritos - Nº Alumnos
% Descerción en Secundaria = (Nº Alumnos Inscritos - Nº Alumnos
No. De Alumnos aprobados o promovidos al nivel inmediato
superior del Nivel Inicial
superior del Nivel Primaria
superior del Nivel Secundaria
(1) Descripción: Corresponde al concepto de gestión de educación que se desea medir.
(2) Urbano: Corresponde al número de alumnos resultante disgregado por hombres y
mujeres de unidades educativas del área urbana.
(3) Rural: Corresponde al número de alumnos resultante disgregado por hombres y
mujeres de unidades educativas del área rural.
(4) Total: Corresponde a la suma de alumnos hombres y mujeres de las columnas
urbano y rural respectivamente.
FIRMA FIRMA
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

44 - 45
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS – DIRECTOR DISTRITAL DE EDUCACIÓN
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA DEL MUNICIPIO
Anexo 5B
Nº
Nombre del
Establecimiento
(1)
NIVEL DE ENSAÑANZA
(2)
REFORMA
EDUCATIVA
CON / SIN
Infraestructura
(3)
Observaciones
(4)
INICIAL PRIMARIA
SECUNDA-
RIA
Agua
Potable
SI/NO
Baños
Sanitarios
SI / NO
Laboratorio
s
SI / NO
Äreas
Deportivas
SI / NO
Alcantarilla
do
SI / NO
Energía
Eléctrica
SI / NO
Huertos
Escolares
SI / NO
Otros
URBANOS
1
2
3
4
5
6
RURALES
1
2
3
4
5
(1) Nombre del Establecimiento: Corresponde a la denominación del
Establecimiento Educativo del cual se informa.
(2) Nivel de Enseñanza: Espacio dispuesto para marcar con un X los niveles de
enseñanza que se imparten en el establecimiento educativo.
(3) Infraestructura: Espacio dispuesto para marcar con SI o NO en las columnas
que especifican la dotación de la infraestructura del establecimiento
educativo.
(4) Observaciones: Espacio habilitado para anotar comentarios en base a la
información revisada.
FIRMA FIRMA
RESPONSABLE DEL LLENADO DE
LA MATRIZ DE INFORMACIÓN
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

Anexo 5D
46 - 47
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS –
DIRECTOR DISTRITAL DE EDUCACIÓN
RECURSOS HUMANOS EN EL
SECTOR DE EDUCACIÓN DEL
MUNICIPIO
GESTIÓN:........................................ PERIODO DE LA REVISIÓN: DE.................................................................... HASTA................................................................
Anexo 5C
DESCRIPCIÓN
(1)
INICIAL
(2)
PRIMARIA
(3)
SECUNDARIA
(4)
URBANO
(5)
RURAL
(6)
TOTAL
(7)
Número de Profesores
Número de Personal Administrativo
Número de Asesores Pedagógicos
Otros
TOTAL
GASTO
COMPETENCIAL
(1)
DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA Y/O
PROYECTO
(2)
Nº Establecimientos
Beneficiarios
(3)
Nº de Alumnos
Beneficiados
(4)
OBSERVACIONES
(5)
Urbano Rural Urbano Rural
Infaestructura
Equipamiento
Alimentación
complementaria
Materiales y
Suministros
Servicios no
Personales
Servicios
Personales
Otros
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS –
RESPONSABLE MUNICIPAL DE EDUCACIÓN
GESTIÓN MUNICIPAL DE EDUCACIÓN
GESTIÓN:........................................ PERIODO DE LA REVISIÓN: DE.................................................................... HASTA................................................................
(1) Descripción: Corresponde al detalle del concepto de recursos humanos que se está analizando.
(2) Inicial: Corresponde al número de recursos humanos asignados para el nivel inicial.
(3) Primaria: Corresponde al número de recursos humanos asignados para el nivel primaria.
(4) Secundaria: Corresponde al número de recursos humanos asignados para el nivel secundaria.
(5) Urbano: Corresponde al número de recursos humanos asignados en los tres niveles en el área urbana.
(6) Rural: Corresponde al número de recursos humanos asignados en los tres niveles en el área rural.
(7) Total: Es la suma resultante de los conceptos inicial, primaria y secundaria.
(8) Total: es la suma resultante de cada columna.
(1) Gasto Competencial: Corresponde al gasto de la competencia municipal en materia de educación.
(2) Descripción del programa y/o proyecto: Corresponde a la denominación del programa y/o proyecto de inversión del área educación.
(3) Nº de establecimientos beneficiarios: Espacio habilitado para especificar el número de establecimientos educativos que se benefician del programa o proyecto de inversión,
disgregado por establecimientos del área urbana y rural.
(4) Nº de alumnos beneficiarios: Espacio habilitado para especificar el número de alumnos que se benefician del programa o proyecto de inversión, disgregado por alumnos del
área urbana y rural.
(5) Observaciones: Espacio habilitado para anotar comentarios en base a la información revisada.
FIRMA FIRMA
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

48 - 49
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS – CONCEJO MUNICIPAL
ORGANIZACIÓN DEL CONCEJO MUNICIPAL
Anexo 6A
CARGO NOMBRE
Presidente
Vicepresidente
Secretario
CONCEJALES SUPLENTES
DENOMINACIÓN DE LA COMISIÓN CARGO NOMBRE DE LOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN
Presidente
Presidente
Presidente
Presidente
CONFORMACIÓN DEL CONCEJO MUNICIPAL COMISIONES PERMANENTES CONFORMADAS
FIRMA FIRMA
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

50 - 51
GESTIÓN MUNICIPAL LEGISLATIVA
Anexo 6B
ORDENANZAS MUNICIPALES (3)
Nº FECHA
ESTADO APROBADO/EN
TRATAMIENTO
OBJETO
RESOLUCIONES MUNICIPALES (4)
Nº FECHA
ESTADO APROBADO/EN
TRATAMIENTO
OBJETO
OTROS EFECTOS EMANADOS DEL CONCEJO MUNICIPAL (5)
Nº FECHA
TIPO DE EFECTO:
MINUTA - PETICIÓN DE
INFORME - OTRO
OBJETO
SESIONES EXTRA-ORDINARIAS DEL CONCEJO MUNICIPAL (1)
Nº FECHA
ESTADO APROBADO/EN
TRATAMIENTO
OBJETO
SESIONES ORDINARIAS DEL CONCEJO MUNICIPAL (2)
Nº FECHA
TIPO DE EFECTO:
MINUTA - PETICIÓN DE
INFORME - OTRO
OBJETO
(1) Sesiones extra ordinarias del Concejo
Municipal: Espacio habilitado para anotar
la fecha y resultados de las sesiones
extra ordinarias del Concejo Municipal.
(2) Sesiones ordinarias del Concejo
la fecha y resultados de las sesiones
ordinarias del Concejo Municipal.
(3) Ordenanzas Municipales: Espacio
habilitado para anotar el número de
ordenanza municipal, la fecha, el estado
de la misma (aprobado o en tratamiento)
y el objeto de la ordenanza.
(4) Resoluciones Municipales: Espacio
habilitado para anotar el número de
resolución municipal, la fecha, el estado
de la misma (aprobado o en tratamiento)
y el objeto de la resolución.
(5) Otros efectos emanado del Concejo
el número de disposición u efecto
emanado por el Concejo Municipal la
fecha, el tipo disposición y el objeto de la
misma.
FIRMA FIRMA
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

52 - 53
GESTIÓN MUNICIPAL DE FISCALIZACIÓN
Anexo 6C
ACTIVIDAD
(1)
FECHA
(2)
RESPONSABLE DEL CONCEJO MUNICIPAL
(3)
INFORMACIÓN REVISADA
(4)
EVALUACIÓN
(5)
RESULTADOS
(6)
FISCALIZACIÓN
REPRESENTACIÓN
PARTICIPACIÓN EN EVENTOS
(1) Actividad: Corresponde a la descripción de la actividad relacionada al ejercicio de
fiscalización, representación o participación en eventos.
(2) Fecha: Anotar la fecha en que se realiza la actividad.
(3) Responsable del Concejo Municipal: Se anota el nombre completo del concejal o
concejala responsable de ejecutar la actividad.
(4) Información Revisada: Se anota el detalle de la información revisada en la actividad
encomendada.
(5) Evaluación: A partir del análisis de la información se debe emitir un criterio de
evaluación al respecto, el cual puede ser positivo o negativo.
(6) Resultados: En base a la evaluación se debe anotar las decisiones tomadas en
consecuencia, las cuales pueden ser documentadas para su seguimiento
correspondiente.
FIRMA FIRMA
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

54 - 55
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS
INSTANCIA DE CONTROL SOCIAL
Anexo 7A
(1) Conformación del Directorio: Es el espacio dispuesto para completar información sobre los nombres de los
miembros del directorio de la instancia de Control Social
(2) Responsables por Distrito: Espacio en el que deberá anotarse el nombre del distrito y el responsable del control
social designado.
(3) Comisiones Conformadas: Se deberá anotar la denominación de la comisión conformada y el nombre completo
del presidente de la Comisión.
(4) Informe de las Comisiones: Espacio dispuesto para registrar por cada comisión las actividades realizadas y los
resultados obtenidos.
CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO (1)
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Vocal
Vocal
Vocal
Vocal
RESPONSABLES POR DISTRITO (2)
Distrito Responsable
COMISIONES CONFORMADAS (3)
Comisión Presidente de la Comisión
INFORME DE LAS COMISIONES (4)
Comisión Informe de Actividades
FIRMA FIRMA
INFORMACIÓN
PRESIDENTE DE LA INSTANCIA DE CONTROL
SOCIAL
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

56 - 57
INSTANCIA DE CONTROL SOCIAL
Anexo 7B
Sesiones del Control Social (1)
Fecha Objeto Observaciones
Resoluciones Aprobadas por el Control Social (2)
Participación en Eventos (3)
Gestión de control a la gestión municipal (4)
RESUMEN DE MANEJO DE FONDOS DEL CONTROL SOCIAL (5)
Total de Recursos recibidos por el Comité de Vigilancia = A
Total de Gastos realizados por el Comité de Vigilancia = B
Saldo Anterior = C
Saldo de Caja = A - B + C
(1) Sesiones del Control Social: Se debe anotar la fecha, el objeto de la sesión y los resultados alcanzados.
(2) Resoluciones aprobadas por el Control Social: Espacio para registrar la fecha, objeto y las observaciones de las
disposiciones aprobadas por la instancia del Control Social.
(3) Participación en Eventos: Se debe anotar la fecha, el objeto y las observaciones de la participación de los miembros
del control social a diferentes eventos municipales.
(4) Gestión de control a la gestión municipal: Espacio para anotar la fecha, el objeto de la gestión de control y los resultados
de la gestión.
(5) Resumen del manejo de fondos del Control Social: Se debe anotar el monto acumulado a la fecha de revisión en
bolivianos de los ingresos, gastos y saldo.
FIRMA FIRMA
INFORMACIÓN
PRESIDENTE DE LA INSTANCIA DE
CONTROL SOCIAL
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

58 - 59
RESPONSABLE MUNICIPAL DE SALUD
Anexo 8A
DESCRIPCION DEL
PROYECTO/ACTIVIDAD
(1)
BENEFICIARIOS
ESTAB. DE
SALUD/DILOS/COMUNIDAD
(2)
PRESUPUESTO APROBADO
/ MODIFICADO
(3)
EJECUCIÓN
(4)
% DE
AVANCE FINANCIERO
(5)
% DE
AVANCE FÍSICO
(6)
OBSERVACIONES
(7)
(1) Descripción del Proyecto/Actividad. En esta columna se anotará
el listado de todos los proyectos o actividades que se encuentran
inscritos en el POA de la gestión de la cual se presenta el informe.
(2) Beneficiarios. Estab. de Salud/DILOS/Comunidad. Se anotará el
nombre del establecimiento de Salud o comunidad o DILOS que se
beneficia con el proyecto o actividad.
(3) Presupuesto aprobado/modificado. Se anotará el monto global
programado para cada proyecto o actividad presupuestada en el
POA.
(4) Ejecución. Se anotará el monto acumulado ejecutado para cada
proyecto o actividad durante el periodo del informe.
(5) % de Avance Físico. Se anotará el porcentaje de avance físico de
cada proyecto, obra o actividad del periodo del informe.
(6) % de Avance Financiero. Se anotará el porcentaje de avance
financiero de cada proyecto o actividad del periodo del informe.
(7) Observaciones. Espacio habilitado para anotar comentarios en
base a la información revisada.
FIRMA FIRMA
INFORMACIÓN
RESPONSABLE MUNICIPAL DE SALUD
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

60 -61
INFORME DE AVANCE DE OBJETIVOS DE
GESTIÓN DEL POA EN SALUD
Anexo 8B
INDICADORES
CASOS (1) % DE COBERTURA (2)
OBSERVACIONES (3)
ACUMULADOS ACUMULADOS
ATENCIÓN AL/LA NIÑO/ A MENOR DE CINCO AÑOS
Tercera dosis de pentavalente en menores de 1 año
BCG en menores de 1 año
Tercera dosis anti poliomielítica en menores de 1 año
Primera dosis contra rotavirus en menores de seis meses
Número de casos de diarrea atendidos por el personal de salud
Número de casos de neumonía en menores de 5 años
atendidos por el personal de salud
Prevalencia de desnutrición crónica en menores de 2 años
Defunciones de niños/as de 2 meses a menores de 5 años
Segunda dosis de vitamina A en niños de 1 a 4 años
Niños de seis meses a menor de 2 años con dosis completa de
micronutrientes (60 chispitas nutricionales)
Atención al recién nacido
Defunciones de niños menores de 2 meses
ATENCIÓN A LA MUJER
1er control prenatal
4to control prenatal
Entrega de 90 tabletas de sulfato ferroso
Atención de parto institucional
Atención de parto por partera
Embarazadas con algún grado de desnutrición (%)
Defunciones
(1) Casos: Poner el número de casos de acuerdo a las atenciones realizadas durante el período
que se realiza la revisión de la información.
(2) % de cobertura: Llenar el porcentaje de caos con relación a lo planificado.
(3) Observaciones: Describir las dificultades por el no cumplimiento de la meta.
Nota: Las casillas que están sombreadas no deberán ser llenadas.

62 - 63
Anexo 8B
R
ATENCIÓN ADOLESCENTE
Primer control prenatal
ITS
Defunciones
ATENCIÓN AL ADULTO
Tuberculosis
Mal de Chagas
Malaria
Fiebre Amarilla
Defunciones
Otros
VIOLENCIA INTRAFAMILIAR
Violencia en menores de 5 años
Violencia entre 21 a 59 años
Violencia en mayores de 60 años
OTROS
(1) Casos: Poner el número de casos de acuerdo a las atenciones realizadas durante el período
que se realiza la revisión de la información.
(2) % de cobertura: Llenar el porcentaje de caos con relación a lo planificado.
(3) Observaciones: Describir las dificultades por el no cumplimiento de la meta.
Nota: Las casillas que están sombreadas no deberán ser llenadas.
FIRMA FIRMA
INFORMACIÓN
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:
INDICADORES
CASOS (1) % DE COBERTURA (2)
OBSERVACIONES (3)
ACUMULADOS ACUMULADOS

64 - 65
Fila Reuniones Realizadas: Enumerar las reuniones llevadas a cabo en el período de revisión de la información y sus resultados.
Se puede ampliar la matriz el número de reuniones llevadas a cabo.
Fila participación en las reuniones de los DILOS: Llenar las veces que han participado en reuniones del DILOS y cuáles han sido
los resultados obtenidos de dichas reuniones.
Fila supervisiones realizadas a los servicios de salud: Enumerar las actividades de supervisión realizadas y sus resultados.
Fila participación en los Comités de Análisis de la Información: Describir la cantidad y los resultados obtenidos durante el
período de revisión de la información.
Fila reuniones con el CV y/o OTBs: Describir la cantidad y los resultados obtenidos durante el período de revisión de la información
de las reuniones sostenidas con el CV y/o OTBs.
Fila reuniones con ALS: Describir la cantidad y los resultados obtenidos durante el período de revisión de la información de las
reuniones sostenidas con ALS.
Fila reuniones con CLS: Describir la cantidad y los resultados obtenidos durante el período de revisión de la información de las
reuniones sostenidas con CLS.
CONSEJO SOCIAL MUNICIPAL DE SALUD
Anexo 8C
Resultados
Reuniones realizadas
1
2
3
Participación en las reuniones del DILOS
1
2
3
Supervisiones realizadas a los servicios de salud
1
2
3
Participación en los Comités de Análisis de la
Información Municipal
1
2
3
Reuniones con el Comité de Vigilancia y/o OTBs
1
2
3
Reuniones con Autoridades Locales de Salud
1
2
3
Reuniones con Comités Locales de Salud
1
2
3
FIRMA FIRMA
INFORMACIÓN
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

66 - 67
Fila reuniones realizadas: Enumerar las reuniones llevadas a cabo durante el período de revisión de la
información. El espacio oscuro de resultados y observaciones no se llena.
Fila Resoluciones emitidas: Enumerar las resoluciones emitidas por el DILOS, los resultados y observaciones
correspondientes. Se pueden aumentar más filas.
Fila supervisión a los servicios de salud en el marco de la SAFCI: Enumerar las actividades de supervisión
realizadas durante el período de revisión de la información, sus resultados y observaciones
correspondientes.
Fila gestiones de proyectos de cooperación técnica y financiera: Describir qué actividades se han
desarrollado para conseguir apoyo técnico y financiero en salud, qué se ha logrado con estas gestiones y sus
observaciones.
Fila supervisión a la gestión participativa local: Describir las actividades de supervisión, sus resultados y
observaciones, donde el gobierno municipal, la comunidad organizada y el sector salud toman decisiones
conjuntas sobre planificación, ejecución – administración en base al seguimiento y control social.
Fila Otros: Describir otras actividades ejecutadas. Se pueden aumentar más filas.
DIRECTORIO LOCAL DE SALUD
Anexo 8D
Resultados Observaciones
Reuniones realizadas
Resoluciones emitidas
1
2
3
Supervisión a los servicios de salud
1
2
3
Gestiones de proyectos de cooperación téc-
nica y financiera
1
2
3
Supervisión a la Gestión Participativa Local
1
2
3
Otros
1
2
3
FIRMA FIRMA
INFORMACIÓN
PRESIDENTE DEL DILOS
NOMBRE: NOMBRE:
CARGO: CARGO:

68 -69
MODELO DE CONVOCATORIA
Anexo 9
CONVOCATORIA A LA AUDIENCIA PÚBLICA
DE RENDICION DE CUENTAS
GESTIÓN PERÍODO
El/La H. Alcalde/sa Municipal de en cumplimiento de
los artículos 235º numeral 4, 241º parágrafo II y 242º numeral 4 de la Constitución
Política del Estado, así como del artículo 141º de la Ley Marco de Autonomías y
Descentralización Nº 031, convoca a la población organizada y a la ciudadanía en
general, a participar en la Audiencia Pública de Rendición de Cuentas, correspondiente
a la gestión 201 período , a realizarse en
.
I.- DE LA AUDIENCIA PÚBLICA DE RENDICION DE CUENTAS
Lugar :
Dirección :
Hora :
Fecha :
II.- AGENDA INICIAL DE LA AUDIENCIA PÚBLICA REGIONAL DE
RENDICION DE CUENTAS
1. Acceso a la información Municipal
2. Informe del Ejecutivo Municipal: resultados, logros, dificultades y limitaciones
3. Informe del Concejo Municipal
4. Informe del Responsable del Sector Educación
5. Informe del Responsable del Sector Salud
6. Informe de la instancia de Control Social
Fecha: ________________________
FIRMA ALCALDE MUNICIPAL
MODELO DE ACTA
Anexo 10
GESTIÓN PERÍODO
En el municipio de _____________, el día _______ de ________ de 201___, en las
instalaciones del _______________, se reunieron los y las representantes de las
organizaciones sociales del Control Social con las autoridades del Gobierno Autónomo
Municipal de ____________________.
En cumplimiento de los artículos 235º numeral 4, 241º parágrafo II y 242º numeral 4 de
la Constitución Política del Estado, así como la Ley Marco de Autonomías y
Descentralización Nº 031, artículo 141º, el Gobierno Autónomo Municipal de
_______________ convocó a las y los Concejales Municipales, los responsables del
sector salud y educación del municipio, a la instancia de control social a participar
informando en la audiencia pública de rendición de cuentas. También convocó a las
organizaciones sociales que ejercen el control social a su gestión, a participar en la
Audiencia Pública de Rendición de Cuentas, para informarse sobre los resultados de la
gestión en relación a los objetivos inscritos en el POA y presupuesto.
Las organizaciones sociales participantes en la Audiencia Pública del día de hoy,
conociendo el informe de gestión ___________, los resultados programados y
alcanzados por el Gobierno Autónomo Municipal de _________________, manifiestan
haber ejercido plenamente su derecho de participación y control social, opinando sobre
la calidad, suficiencia y oportunidad de la información presentada; y manifiestan haber
emitido recomendaciones que contribuirán a mejorar la gestión municipal para alcanzar
los objetivos del POA y optimizar la aplicación del presupuesto.
Se adjunta a esta Acta, el registro de las participaciones, preguntas, observaciones y
recomendaciones formuladas durante la Audiencia Pública de Rendición de Cuentas.
En señal de conformidad con el informe presentado y las recomendaciones presentadas,
suscriben el Acta: los representantes de las organizaciones sociales presentes, el/la
alcalde/sa municipal, el/la presidente del Concejo Municipal, el/los responsable/s del
sector educación, el/los responsable/s del sector salud, el representante de la instancia de
control social y los representantes de las instancias veedoras de la Audiencia Pública de
Rendición de Cuentas.
Firma y nombre Firma y nombre Firma y nombre

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