Manual concar

DERECHOS RESERVADOS
CPC RICHARD ZEGARRA ESTRADA

Los derechos del programa CONCAR son totalmente reservados de
REAL SYSTEMS SA; esta publicación solo es para el manejo del
programa.

© Edición bajo responsabilidad del autor Richard Zegarra Estrada
COPYRIGHT © 2007
PRIMERA EDICIÓN – 2007

Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra,
por cualquier medio, sin autorización escrita del autor y
el editor de la misma obra bajo el amparo del D. Leg.
N°. 822 INDECOPI.

DIAGRAMACIÓN, MONTAJE Y COMPOSICIÓN
rzegarrae01@hotmail.com


2

INTRODUCCION
El presente manual es fruto de las enseñanzas impartidas en el instituto de informática
de la UANCV, y surge por la necesidad de entregar a los estudiantes un documento de
consulta permanente en la utilización del programa contable, CONCAR, en el presente
manual se trata de plasmar de una manera secuencial la utilización de los diferentes
opciones que contempla el programa para su manejo, con las ventanas que aparecen en
el desarrollo daremos de darle un enfoque real, es decir la trilogía de los manuales que
debe existir USUARIO – MANUAL - MAQUINA en donde el usuario, vera el
manual y al mismo tiempo en la maquina (programa CONCAR) y seguirá la secuencia
que se le indica en el presente documento, de esta forma al mismo tiempo de aprender a
manejar el CONCAR observara como se realiza el proceso contable en una empresa;
para tal efecto en la ultima parte del presente documento presento un monografía el cual
será desarrollada junto con el presente documento.
Para la utilización del presente documento, es necesario que el lector tenga
conocimientos de contabilidad, puesto que el CONCAR, es para llevar la contabilidad
de diferentes tipos de empresas.
Con el anhelo de que el presente texto le sirva a usted en el desenvolvimiento de la
labor como contador, les entrego el presente para su consideración.
El autor

3

MANUAL DEL CONCAR


4

INDICE
I. PARA COMENZAR A TRABAJAR EL CONCAR .................................................................... 7
II. CREACION DE EMPRESA ...................................................................................................... 7

TOTALMENTE NUEVA......................................................................................... 8
COPIANDO DE UN MODELO DE EMPRESA ...................................................... 9
III. CREACION DE USUARIO..................................................................................................... 10
IV. CREACION DE PLAN DE CUENTAS .................................................................................. 13

A. DIAGRAMA PARA LA CREACION DEL PLAN DE CUENTAS ....................... 22
B. ATENCION ..................................................................................................... 23
FORMATOS PARA LA CREACION / MODIFICACION DEL PLAN DE CUENTAS
............................................................................................................................ 24
V. CÓDIGO DE TABLAS GENERALES .................................................................................... 30

A. TABLAS GENERALES ................................................................................... 31
00
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
15
16
17
18
19
26
30
41
42
49
53
54
55
56
58
60
71
72
90
91
93
94
95

INDICE DE TABLAS .......................................................................................... 31
SUB DIARIOS .................................................................................................... 31
MONEDAS ......................................................................................................... 32
TITULOS DE CENTROS DE COSTOS ............................................................. 32
CENTROS DE COSTOS.................................................................................... 32
TIPOS DE DOCUMENTOS ............................................................................... 32
PLAN - TIPO DE ANEXO................................................................................... 33
PLAN - TIPOS DE CUENTA .............................................................................. 33
PLAN - NIVEL DE SALDO ................................................................................. 33
FORMATOS DE BALANCE ............................................................................... 33
FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION................................................. 34
FORMATOS DE COSTOS................................................................................. 35
FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA ........................................ 35
DOCUMENTOS BANCARIOS ........................................................................... 36
RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA ....................................................... 36
TIPO DE CONVERSION DE MONEDA............................................................. 36
PLAN - ESTADO DE LA CUENTA..................................................................... 36
PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA................................................................. 37
TABLA DE AREAS............................................................................................. 37
CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR .......................................................... 37
ASIENTO DE CIERRE - FORMAS .................................................................... 37
SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS....................................... 37
TIPO DE CTAS CTES BANCOS ....................................................................... 37
PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS .............................. 38
PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS.................................... 38
PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO ............................... 38
PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS .................................. 38
PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO ..................................... 39
CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS ........................................... 39
REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS ............................................................ 39
FORMATO DE REPORTES ESPECIALES ....................................................... 40
DESCRIPCION DEL MES ................................................................................. 40
CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS ................................................... 40
CONTROLES VARIOS ...................................................................................... 40
PARAMETROS DE VENCIMIENTOS................................................................ 41
PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION ............... 41

VI. TIPOS DE CAMBIO............................................................................................................... 41
VII. INTRODUCCION DE OPERACIONES CONTABLES (MONEDA NACIONAL) (Parte- I) . 43

5

MANUAL DEL CONCAR

A. CONFIGURACION DEL PLAN DE CUENTAS................................................ 44
B. CREACION DE LOS ANEXOS PARA EL LIBRO DE INVENTARIO Y
BALANCES - APERTURA .................................................................................. 46
C. CREACION / LISTADO DE LAS AREAS ........................................................ 49
26

TABLA DE AREAS ........................................................................................ 50

D. CREACION / LISTADO DE LOS DOCUMENTOS .......................................... 51
06

TIPOS DE DOCUMENTOS ........................................................................... 52

VIII. ASIENTOS DEL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES / APERTURA ......................... 53

A. INTRODUCCION DE LOS ASIENTOS CONTABLES..................................... 53
B. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DEL LA VENTAN PARA INGRESAR
ASIENTOS.......................................................................................................... 54
C. VER EL COMPROBANTE INGRESADO........................................................ 60
D. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL INVENTARIO.... 61
1. PROCESO DE CONSOLIDADCION ......................................................................... 61
2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE / APERTURA .............................................. 64
IX. COMPROBANTES DE COMPRAS ...................................................................................... 68

A. CREACION DE ANEXOS PARA EL REGITRO DE COMPRAS ..................... 68
B. INTRODUCCION DE OPERACIONES DE COMPRAS .................................. 70
C. VER EL COMPROBANTE DE COMPRAS INGRESADO. .............................. 75
D. PASOS PARA OBSERVAR EL REGISTRO DE COMPRAS ......................... 76
E. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL REGISTRO DE
COMPRAS.......................................................................................................... 78
1. PROCESO DE CONSOLIDADCION ......................................................................... 78
2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE..................................................................... 80

F. OPERACIÓN CON DETRACCIONES ............................................................ 83
1. CREACION DE CUENTA PARA DETRACCION....................................................... 83
2. CREACION DE TABLAS............................................................................................ 84
A. TABLA 02 SUB DIARIOS ...................................................................................... 84
B. TABLA 06 TIPOS DE DOCUMENTOS ................................................................. 87
C. TABLA 53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS................ 88
D. TABLA 93 CONTROLES VARIOS ........................................................................ 93


6

I. PARA COMENZAR A TRABAJAR EL CONCAR
Para empezar a utilizar el CONCAR debemos ingresar con USUARIO: SIST
PASSWORD: NORTON, luego pulsar Aceptar dos veces; a parecerá la siguiente
ventana, en donde empezaremos a trabajar.

II. CREACION DE EMPRESA
Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto vamos a
seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento
Compañías)

Luego de pulsar en mantenimiento de Compañía a parecerá la siguiente ventana.

7

MANUAL DEL CONCAR

Pulsaremos, aquí
para crear una
nueva empresa

Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, par
crear a la empresa deseada. (ver grafico)

TOTALMENTE NUEVA

Luego Pulsar
aquí

Después de aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)


8

COPIANDO DE UN MODELO DE EMPRESA

EL CODIGOD DE LA EMPRESA
QUE SE SEDEA COPIAR
COMO MODELO

9

MANUAL DEL CONCAR

III. CREACION DE USUARIO
Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuraos, es decir, las personas que
van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente
procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)


10

Aparecerá la siguiente ventana.

Pulsaremos, aquí
para crear un
nuevo usuario

Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.

11

MANUAL DEL CONCAR

Después, aparecerá el usuario creado.


12

IV. CREACION DE PLAN DE CUENTAS
Después de haber creado la empresa y el usuario, es necesario crear el plan de cuentas
de acuerdo a las necesidades de la empresa, bajo los diferentes criterios que emplea la
empresa.
Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal / Archivos / Plan
de Cuentas / Mantenimiento de Plan de Cuentas

13

MANUAL DEL CONCAR

Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existe cuentas
contables.

Pulsar aquí, para ingresar
nuevas cuentas contables

Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, llenaremos nos datos que nos pide. **

** Los datos que se llenan a continuación se describen.


14

(DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM)
Los datos a ingresar son los siguientes:

CUENTA
El código de cuenta contable puede contener
las cuentas deberán tener dos o tres dígitos.

hasta 8 dígitos. Los títulos de

DESCRIPCION La descripción de la cuenta
TIPO DE CUENTA
Según la Tabla General 08. Los tipos validos son :
A = Activo
P = Pasivo y Patrimonio
G = Ganancias y pérdidas
X = Títulos a 2 o 3 dígitos
V = Gestión varias
O = Orden
La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo
de empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales, servicios).
En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios normalmente el
tipo es:
Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos, pasivo y patrimonio.
Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X se pueden considerar
como de gestión varias.
Las cuentas 66,67, 69., 70,73,74,75,76,77 pueden considerarse como de Ganancias y
Pérdidas.
Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de
Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm. Vtas. y Financieros.
NIVEL DE SALDO
Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los
saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea.
Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de
los archivos (disco) y obtener la información adecuada.
El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de
las cuentas con nivel 2 o 3.
Esto niveles pueden ser :
1 : SALDO POR CUENTA .- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no
requieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las
clases 6 , 7 , 8 , 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas.
2 : SALDO POR CUENTA Y ANEXO .- Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo.
Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo. Normalmente es
para las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera.
3 : SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO .- Mantiene cuenta corriente por cuenta,
anexo y documento. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y documento.
Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia.
Normalmente es para la cuenta de clientes, proveedores, pagares.
NOTA : Si se modifica una cuenta con el nivel de
saldo de 1 a 2 o 3, deberá realizarse un proceso
generación de saldos del modulo de análisis de
cuenta para el sistema acumule el movimiento de la
cuenta modificada.
TIPO DE ANEXO
Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, en
códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo de
según la Tabla General 07. Los tipos validos son:
0
cuenta corriente bancos (obligatorio)
C
Clientes
T
Personal

15

MANUAL DEL CONCAR

P
Proveedores
V
Varios
Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. Por ejemplo, para las
cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un movimiento contable
para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código
del cliente (anexo).
TIPO DE ANEXO REFERENCIAL
Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor
análisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con
el tipo de según la Tabla General 07. De esta manera una cuenta contable puede tener dos
códigos de anexos. Es decir
que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los
movimientos contables y emitir reportes por el mismo.
CENTRO DE COSTO
Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al
registrar el movimiento contable (según Tabla General 05 ). Ser usado sólo para las cuentas
de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de
Costo.
Este campo ser llenado con dos opciones:
"NO"
Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo.
"SI"
Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.
DOCUMENTO REFERENCIA
Este campo indicará si la cuenta requiere que se
ingrese como dato obligatorio el tipo, numero y fecha de documento al registrar un movimiento
contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de
Conciliación Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S", en forma
obligatoria.
Este campo será llenado con dos (02) opciones:
"N" Cuenta no requiere de tipo y número de documento.
"S" Cuenta requiere de tipo, número de documento
y fecha.
FECHA VENCIMIENTO.
Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se
ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. El
campo será llenado con dos opciones:
"S" Cuenta requiere de una fecha de vencimiento.
"N" Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento.

AREA Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable
se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26, para posteriormente emitir el
Reporte por áreas. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo
(Flujo de Efectivo)
Este campo será llenado con dos opciones:
"N" Indica que la cuenta no requiere del uso de Area.
"S" Indica que la cuenta requiere del uso de Area
REGISTRO DE LA CUENTA Indicará si la cuenta se puede registrar por medio de
comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Los valores asignados
pueden ser :
M = Manual
A = Automático
Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas
para evitar que sean digitadas manualmente.
MONEDA DE REFERENCIA Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los
saldos de la cuenta. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes, en
una sola moneda". (CTDOCU08).


16

El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para
determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares.
CUENTA AJUSTE
Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por
corrección inflación ( ACM ) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros.
"N"
Indica que no es cuenta de ajuste .
"S"
Indica que es cuenta de ajuste.
CONCIL. BANCOS
Este campo indicará que la cuenta se considerará para el
proceso de Conciliación Bancaria automática. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos.
"N"
Indica que la cuenta no se concilia .
"S"
Indica que la cuenta se concilia
CUENTA CARGO
Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel
de comprobante, en el proceso mensual.
CUENTA ABONO
Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel
de comprobante, en el proceso mensual.

FORMATO DE BALANCE GRAL.
Indica que código de agrupación o donde se acumulará
el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General. El sistema solicitará este formato
para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". Los formatos validos están en la TABLA GENERAL
10.
FORMATO DE GAN.PER FUNCION Indica que código de agrupación o donde se acumulará
el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función.
El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G" . Los formatos validos
están en la TABLA GENERAL 11.
FORMATO DE GAN.PER POR NATURALEZA

17

MANUAL DEL CONCAR

Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta
para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. El sistema solicitará este
formato para las cuentas 6XX a 9XX . Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 13.
FORMATO DE COSTOS
Indica que código de agrupación o donde se acumulará el
movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitará este
formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Los formatos
validos están en la TABLA GENERAL 12.


18

Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket, que es señal de
conformidad, y parecerá lo siguiente en la ventana.

Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas, como se muestra a continuación.

19

MANUAL DEL CONCAR

Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato. En esta ventana
debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE

Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar las
siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR


20

Después de haber averiguado le código, debemos de salir de la opción de tablas
generales e ir a la creación de cuentas – Menú Principal / Archivos / Plan de Cuentas /
Mantenimiento de Plan de Cuentas – recién podemos introducir el código del formato
de Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la ventana)

Luego aparecerá el siguiente cuadro con la Sub cuenta 101 Caja

21

MANUAL DEL CONCAR

Archivos

/

Plan

de

Mantenimiento

de

Plan

de

Cuentas

Menú

Principal

/

Cuentas

/

NUEVO

Averiguar

el

Formato

de

Balance

Creacion

del

Plan

Formatos

para

la


22
Archivos

/

Tabla

Menú

Principal

/

Mantenimiento

Tabla

general

de

Cuentas

General

/

A. DIAGRAMA PARA LA CREACION DEL PLAN DE CUENTAS

B. ATENCION
Cara efectos del presente manual vamos a utilizar el plan de cuentas de una empresa ya
creada como se muestra en el ejemplo (COMERCIAL BETA) y aparecerá el plan de
cuentas de la siguiente manera.

EL ÉXITO ES UNA ESCALERA
QUE NO PUEDE SUBIRSE
CON LAS MANOS EN LOS
BOLSILLOS.

23

MANUAL DEL CONCAR

FORMATOS PARA LA CREACION / MODIFICACION DEL PLAN
DE CUENTAS
Debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal / Archivos / Tabla General /
Mantenimiento Tabla general

Luego seleccionamos en la siguiente ventana “10 FORMATO DE BALANCE”


24

Aparecerá la siguiente ventana en donde buscamos el formato que corresponde la
cuenta 101 CAJA, El código será 1101 CAJA Y BANCOS

En el siguiente cuadro vemos la relación de los códigos del FORMATO DE
BALANCE.

25

MANUAL DEL CONCAR

DATOS DE LA EMPRESA

TABLAS GENERALES

CODIGO

DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------00
-------00
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
26
30
41
42
49
53
54
55
56
58
60
71
72
90
91
93
94
95

INDICE DE TABLAS
-----------------------------------------------------------INDICE DE TABLAS
SUB DIARIOS
MONEDAS
TITULOS DE CENTROS DE COSTOS
CENTROS DE COSTOS
TIPOS DE DOCUMENTOS
PLAN - TIPO DE ANEXO
PLAN - TIPOS DE CUENTA
PLAN - NIVEL DE SALDO
FORMATOS DE BALANCE
FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION
FORMATOS DE COSTOS
FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA
PLAN - LINEAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DOCUMENTOS BANCARIOS
RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA
TIPO DE CONVERSION DE MONEDA
PLAN - ESTADO DE LA CUENTA
PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA
TABLA DE AREAS
CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR
ASIENTO DE CIERRE - FORMAS
SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS
TIPO DE CTAS CTES BANCOS
PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS
PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS
PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO
PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS
PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO
CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS
REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS
FORMATO DE REPORTES ESPECIALES
DESCRIPCION DEL MES
CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS
CONTROLES VARIOS
PARAMETROS DE VENCIMIENTOS
PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION


26

EMPRESA S.A.

TABLAS GENERALES

CODIGO

DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------10
-------1000
1100
1101
1102
1103
1104
1108
1110
1112
1113
1114
1115
1116
1118
1120
1199
1300
1301
1302
1303
1304
1399
1999
2000
2100
2105
2106
2107
2108
2109
2111
2199
2200
2210
2299
2301
3000
3105
3106
3107
3109
3110
3899
3999

FORMATOS DE BALANCE
-----------------------------------------------------------ACTIVO:
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
2105
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Acc. y Personal
Cuentas por Cobrar diversas
Mercaderias
Productos terminados
Productos en proceso
Subproductos
Materias Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Existencias por Recibir
Suministros Diversos
Cargas Diferidas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO NETO
Inmuebles,Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acumulada
Inversiones en Valores
Intangibles
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Prestamos Bancarios
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Proveedores
Cuentas por pagar Diversas
Otras Provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios Sociales de Trabajadores
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Ganancias Diferidas
PATRIMONIO:
Capital Social
Reservas
Excedente de Revaluacion
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

27

MANUAL DEL CONCAR

TABLAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS EE FF NATURALEZA Y
FUNCION
DATOS DE LA EMPRESA

TABLAS GENERALES

CODIGO

DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------13
-------1001
1003
1005
1099
1101
1103
1104
1150
1150F
1170
1170F
1200
1201
1202
1203
1204
1250
1250F
1270
1270F
1401
1401L
1501
1501F
1601
1603
1603L
1701
1701F
1801
1802
1803
1901
1901F
1903L
2001
2002
2003
2004
2004L
2101
2101F
2103
2201
2201RL
5501
5501F

-----------------------------------------------------------Ventas netas de Mercaderias
Compras de Mercaderias
Variaci¢n de Mercaderias
MARGEN COMERCIAL
Ventas netas de Productos
Producci¢n almacenada
Producci¢n Inmovilizada
PRODUCCION DEL EJERCICIO
1101,1103,1104
1099,1150
Consumo :
Compra materias primas y aux.
Compra suministros diversos
Variaci¢n de materias primas y aux.Variacion existencias sum.diversos 1201,1202,1203,1204
VALOR AGREGADO
1170,1250
- Servicios prestados por terceros VALOR AGREGADO
1270,1401
Cargas de personal
Tributos

-

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
1501,1601,1603
- Cargas diversas de gesti¢n
- Provisiones del ejercicio
- Ingresos diversos (inc. desc.)
RESULTADO DE EXPLOTACION
1701,1801,1802,1803

-

+
+
-

Ingresos financieros
Ingresos excepcionales
Cargas excepcionales
Cargas financieras

-

RESULTADO ANTES DE PAR. E IMP.
1901,2001,2002,2003,2004
- Rei del ejercicio
- Impuesto a la renta

-

RESULTADO DEL EJERCICIO
2101,2103,2201

-


28

DATOS DE LA EMPRESA
TABLAS GENERALES
CODIGO
DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------11
-------1100
1101
1103
1199
1200
1203
1299
1301
1301F
1409
1411
1412
1413
1501
1501F
1621
1622
1623
1628
1631
1631F
1651
1999
1999F

-----------------------------------------------------------VENTAS:
Ventas
Descuentos,rebajas y bonificaciones
Ventas netas
COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas
Total costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
1199,1299
Gastos Operativos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
UTILIDAD DE OPERACION
1301,1409,1411,1412,1413
Otros ingresos
Otros Egresos
Diferencia de Cambio
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA
1501,1621,1622,1623,1628
Impuesto a la renta
1631,1651

29

MANUAL DEL CONCAR

V. CÓDIGO DE TABLAS GENERALES
Para poder conocer las diferentes tablas, aquí les presento las tablas generales con sus
respectivos códigos y descripciones


30

A. TABLAS GENERALES
CODIGO

DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------

00
INDICE DE TABLAS
-------- -----------------------------------------------------------00
INDICE DE TABLAS
02
SUB DIARIOS
03
MONEDAS
04
05
CENTROS DE COSTOS
06
TIPOS DE DOCUMENTOS
07
08
09
10
FORMATOS DE BALANCE
11
12
FORMATOS DE COSTOS
13
14
PLAN - LINEAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS
15
16
17
18
19
26
TABLA DE AREAS
30
41
42
49
53
54
55
56
58
60
71
72
90
DESCRIPCION DEL MES
91
93
CONTROLES VARIOS
94
95

02
SUB DIARIOS
-------- -----------------------------------------------------------00
ASIENTO DE INICIO (APERTURA)
01
CAJA EFECTIVO
03
PLANILLA DE COBRANZA
05
REGISTRO VENTAS
06
REGISTRO VENTAS - IGV ASUMIDO x ESTADO
09
LETRAS POR COBRAR
11
REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS
12
REGISTRO COMPRAS IMPORTACIONES - VTAS GRAVADAS

31

MANUAL DEL CONCAR

13
14
15
18
19
20
21
22
23
25
27
31
32
33
35
55
56
59
87
88
89
90

REGISTRO COMPRAS - VTAS GRAV. Y NO GRAVA.
REGISTRO COMPRAS CON IGV. SIN DERECHO CREDITO
REGISTRO DE HONORARIOS
IGV NO DOMICILIADOS
FACTURAS DEL EXTERIOR
PROVISION IGV NO DOMICILIADOS
BANCOS - INGRESOS
BANCOS - EGRESOS VARIOS
BANCOS - CHEQUES
LETRAS POR PAGAR
RENDICION DE CUENTA
PROVISIONES VARIAS
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE VENTAS
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
REGULARIZACION AUT. DIF CAMBIO
AJUSTE AUT. POR DIF. CAMBIO
AJUSTE POR INFLACION
AJUSTE INFLACION BALANCE
AJUSTE POR INFLACION GP-FUNCION
AJUSTE POR INFLACION GP-NATURALEZA
CARGA INICIAL DE CONCILIACION

99

ASIENTO DE CIERRE

03
MONEDAS
-------- -----------------------------------------------------------MN
SOLES
US
DOLAR USA
UZ
MONEDAD

04
-------- -----------------------------------------------------------1
PRODUCCION
REP01
REPORTE 01
REP02
REPORTE 02

05
CENTROS DE COSTOS
-------- -----------------------------------------------------------100
PRODUCCION
200
ADMINISTRACION
300
VENTAS

06
TIPOS DE DOCUMENTOS
-------- -----------------------------------------------------------BA
BOLETO AEREO
05
BV
BOLETA DE VENTA
03
CP
CARTA PORTE AEREO/SERV.CARGA
06
FT
FACTURA
01
GS
GUIA REMISION
09
LB
LIQUIDACION BANCOS/INST.FINAN/SEGUROS
13
LE
LETRA
LQ
LIQUIDACION DE COMPRA
04
NA
NOTA DEABONO/CREDITO
07
ND
NOTA DE DEBITO
08
PA
ANTICIPO


32

PB
PG
PL
PR
RA
RC
RH
RL
TK
VR

POLIZA BOLSA/AGENTES
PAGARE
PLANILLA
PRESTAMO
RECIBO ARRENDAMIENTO
RECIBO SERV.PUBLICOS
RECIBO DE HONORARIOS
RESUMEN DE LIQUI. ADUANAS
TIKECT
VARIOS

11

10
14
02
50
12

07
-------- -----------------------------------------------------------SIN ANEXO
0
CTAS CTES BANCOS
A
ACCIONISTAS
B
ENTIDAD FINANCIERA
C
CLIENTES
H
HONORARIOS
P
PROVEEDORES
T
TRABAJADORES
V
VARIOS

08
-------- -----------------------------------------------------------A
ACTIVO
G
GANANCIAS Y PERDIDAS
O
ORDEN
P
PASIVO Y PATRIMONIO
V
GESTION VARIAS
X
TITULOS

09
-------- -----------------------------------------------------------1
SALDO x CUENTA (SIN ANALISIS)
2
SALDO x CUENTA y ANEXO
3
SALDO x CUENTA, ANEXO y DOCUMENTO

10
FORMATOS DE BALANCE
-------- -----------------------------------------------------------1000
ACTIVO:
1100
ACTIVO CORRIENTE
1101
Caja y Bancos
2105
1102
Cuentas por Cobrar Comerciales
1103
Cuentas por Cobrar Acc. y Personal
1104
Cuentas por Cobrar diversas
1108
Mercaderias
1110
Productos terminados
1112
Productos en proceso
1113
Subproductos
1114
Materias Primas y Auxiliares
1115
Envases y Embalajes
1116
Existencias por Recibir
1118
Suministros Diversos
1120
Cargas Diferidas
1199
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

33

MANUAL DEL CONCAR

1300
1301
1302
1303
1304
1399
1999
2000
2100
2101
2105
2106
2107
2108
2109
2111
2199
2200
2210
2299
2301
3000
3105
3106
3107
3109
3110
3899
3999

ACTIVO FIJO NETO
Inmuebles,Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acumulada
Inversiones en Valores
Intangibles
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar Comerciales
Sobregiros y Prestamos Bancarios
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Proveedores
Cuentas por pagar Diversas
Otras Provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios Sociales de Trabajadores
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Ganancias Diferidas
PATRIMONIO:
Capital Social
Reservas
Excedente de Revaluacion
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

11
-------- -----------------------------------------------------------1100
VENTAS:
1101
Ventas
1103
Descuentos,rebajas y bonificaciones
1199
Ventas netas
1200
COSTO DE VENTAS:
1203
Costo de Ventas
1299
Total costo de ventas
1301
UTILIDAD BRUTA
1301F
1199,1299
1409
Gastos Operativos
1411
Gastos Administrativos
1412
Gastos de Ventas
1413
Gastos Financieros
1501
UTILIDAD DE OPERACION
1501F
1301,1409,1411,1412,1413
1621
1622
Otros ingresos
1623
Otros Egresos
1628
Diferencia de Cambio
1631
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA
1631F
1501,1621,1622,1623,1628
1651
Impuesto a la renta
1999
1999F
1631,1651


34

12
FORMATOS DE COSTOS
-------- -----------------------------------------------------------0005
INGRESOS
0010
MATERIAS PRIMAS
0020
SUMINISTROS DIVERSOS
0030
ENVASES Y EMBALAJES
0050
GASTOS DE PERSONAL
0100
TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO
0110
TELEFONO
0111
INTERNET
0113
HONORARIOS PROFESIONALES
0120
MANTENIMIENTO Y REPARACION
0130
ALQUILERES
0140
ELECTRICIDAD
0150
AGUA
0160
OTROS SERVICIOS
0170
SEGUROS
0190
OTROS GASTOS
0200
DEPRECIACION
0210
PROVISIONES
0500
TRIBUTOS
-

13
-------- -----------------------------------------------------------1001
Ventas netas de Mercaderias
1003
Compras de Mercaderias
1005
Variaci¢n de Mercaderias
1099
MARGEN COMERCIAL
1101
Ventas netas de Productos
1103
Producci¢n almacenada
1104
Producci¢n Inmovilizada
1150
PRODUCCION DEL EJERCICIO
1150F
1101,1103,1104
1170
1170F
1099,1150
1200
Consumo :
1201
Compra materias primas y aux.
1202
Compra suministros diversos
1203
Variaci¢n de materias primas y aux.1204
Variacion existencias sum.diversos 1250
1250F
1201,1202,1203,1204
1270
VALOR AGREGADO
1270F
1170,1250
1401
- Servicios prestados por terceros 1401L
1501
VALOR AGREGADO
1501F
1270,1401
1601
Cargas de personal
1603
Tributos
1603L
1701
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
1701F
1501,1601,1603
1801
- Cargas diversas de gesti¢n
1802
- Provisiones del ejercicio
1803
- Ingresos diversos (inc. desc.)
1901
RESULTADO DE EXPLOTACION
1901F
1701,1801,1802,1803
1903L
2001
+ Ingresos financieros
-

35

MANUAL DEL CONCAR

2002
2003
2004
2004L
2101
2101F
2103
2201
2201RL
5501
5501F

+ Ingresos excepcionales
- Cargas excepcionales
- Cargas financieras

-

RESULTADO ANTES DE PAR. E IMP.
1901,2001,2002,2003,2004
- Rei del ejercicio
- Impuesto a la renta

-

2101,2103,2201

-

15
-------- ------------------------------------------------------------

CH
EN
NA
ND
XA
XC

CHEQUE
ENTREGA
NOTA DE
NOTA DE
EXTORNO
EXTORNO

H
D
D
H
D
H

(DEPOSITO)
ABONO
DEBITO
ABONO
CARGO

16
-------- -----------------------------------------------------------010
*** C H E Q U E S ***
---------------------------------------------------------------------012
014
016
020
022
024
026
030
032
034
036
090
092

CHEQUES CANCELADOS
CHEQUES GIRADOS PENDIENTES DE COBRO
CHEQUES COBRADOS NO CONTABILIZADOS EN LIBROS
*** NOTAS DE DEBITO / CARGO ***
NOTAS DE DEBITO (CARGO) CANCELADAS
NOTAS DE DEBITO (CARGO) NO REGISTRADAS POR EL BANCO
NOTAS DE DEBITO (CARGO) NO CONTABILIZADAS EN LIBROS
*** NOTAS DE ABONO / ENTREGAS ***
NOTAS DE ABONO / ENTREGAS CANCELADAS
NOTAS DE ABONO / ENTREGAS NO REGISTRADAS POR EL BANCO
NOTAS DE ABONO / ENTREGAS NO CONTABILIZADAS EN LIBROS
REGULARIZACIONES MANUALES
REGULARIZACIONES MANUALES

17
-------- -----------------------------------------------------------C
CAMBIO ESPECIAL
F
DE ACUERDO A FECHA
M
TABLA DIARIA (M) COMPRA
V
TABLA DIARIA (V) VENTA

18
-------- -----------------------------------------------------------A
ANULADA
V
VIGENTE


36

19
-------- -----------------------------------------------------------A
AUTOMATICA
M
MANUAL

26
TABLA DE AREAS
-------- -----------------------------------------------------------001
APERTURA
000
002
TRANSFERENCIAS
010
COBRANZA A CLIENTES
020
OTROS COBROS DE EFECTIVO RELAT. A LA ACTIV. DE OPERACION 101
050
PAGOS A PROVEEDORES
201
060
PAGOS DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
070
OTROS EGRESOS DE EFECT. RELATIV. A LA ACTIV. DE OPERACION
110
INGRESOS POR VENTA DE VALORES
120
INGRESOS POR VENTA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
130
OTROS INGRESOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION
160
PAGOS POR COMPRA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
170
PAGOS POR COMPRA DE VALORES
180
OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION
200
INGRESOS POR EMISION DE ACCIONES O NVOS. APORTES
210
INGRESOS POR PRTMOS.BANACRIOS A CORTO Y LARGO PLAZO
220
INGRESOS PROV.DE EMISION DE BONOS,HIPOTECAS Y OTROS TITULOS
230
OTROS INGRESOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION
260
AMORTIZACION DE PRESTAMOS OBTENIDOS
270
RECURSOS PROVENIENTES DE EMISION DE TITULOS-VALORES
280
PAGOS DE DIVIDENDOS Y OTRAS DISTRIBUCIONES
290
OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION

30
-------- -----------------------------------------------------------79

41
-------- -----------------------------------------------------------S
SALDAR
T
TRANSFERIR
X
OMITIR

42
-------- -----------------------------------------------------------21
INGRESOS
22
EGRESOS

49
-------- -----------------------------------------------------------1
CUENTA CORRIENTE
3
CUENTA AHORROS
5
CAJA EFECTIVO

37

MANUAL DEL CONCAR

53
-------- -----------------------------------------------------------CTA01
MN42
42101
PROVEEDORES M.N.
CTA02
US42
42102
PROVEEDORES M.E.
CTA03
MN46
46901
HONORARIOS M.N.
CTA04
US46
46902
HONORARIOS M.E.
CTA05
MN40
40174
RETENCION RENTA 4A
CTA06
MN40
40192
RETENCION IES
CTA07
MN40
40111
IGV N.D.POR APLICAR
DOC01
FT
H
FACTURAS
DOC02
ND
H
NOTA DE DEBITO
DOC03
NA
D
NOTA ABONO/CREDITO
DOC04
BV
H
BOLETA DE VENTA
DOC05
RL
H
RESUMEN LIQ. ADUANAS
DOC06
TK
H
TICKET
DOC07
LB
H
LIQUID. BANCOS
DOC08
BA
H
BOLETO AEREO
DOC09
RC
H
RECIBO SEV./PUBL.
DOC10
RH
H
RECIBO POR HONORARIOS
IGV
40101
SUB1
11
COMPRAS PARA VTAS GRAVADAS
1
SUB2
12
IMPORTACION PARA VTAS GRAVADAS.
1
SUB3
13
COMPRAS PARA VTAS GRAV. Y NO GRAV.
2
SUB4
14
COMPRAS CON IGV. SIN DER.CREDITO
3
SUB5
15
REGISTRO DE HONORARIOS
1
SUB6
18
IGV NO DOMICILIADOS
1
TIGV
18.00
XGEN
0000
PROVEEDORES VARIOS
ZINA1
60909
GASTOS INAFECTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS
ZZIGV
40102
IGV CONTADO
ZZSUB1
01
CAJA CHICA

54
-------- -----------------------------------------------------------CTA01
63201
HONORARIOS PROFESIONALES
CTP1
MN
46901
HONORARIOS MN
CTP2
US
46902
HONORARIOS US
CTR1
40174
RETENCION RENTA 4A
CTS1
40192
SOLIDARIDAD
DOC1
RH
RECIBOS POR HONORARIOS
SUB1
15
SUBDIARIO DE HONORARIOS

55
-------- -----------------------------------------------------------CTA01
12101
FACTURAS POR COBRAR M.N.
CTA02
12102
FACTURAS POR COBRAR M.E.
CTA03
42101
FACTURAS POR PAGAR M.N.
CTA04
42102
FACTURAS POR PAGAR M.E.
SUB
55
SUBDIARIO DE REG. DIF. CAMBIO
XGA
77601
CUENTA DE GANANCIA POR DIF. CAMBIO
XGP
67601
CUENTA DE PERDIDA POR DIF. CAMBIO

56
-------- -----------------------------------------------------------CTA01
MN12
12101
FACTURAS M.N.


38

CTA02
CTA03
DOC01
DOC02
DOC03
DOC04
IGV
OTR
SUB1
TIGV1
TIGV2
VTA1
VTA2
VTA3
VTA4
XANUL
XGEN

US12
MN10
FT
ND
NA
BV

05
1
2

0001
0000

12102
10101
D
D
H
D
40101
46903

FACTURAS M.E.
CONTADO M.N.
FACTURAS
NOTA DE DEBITO
NOTA ABONO/CREDITO
BOLETA

VENTAS PRINCIPAL

1

18.00
0.00
70201
70101
70301
70701

VENTAS PRODUCTOS TERMINADOS
VENTAS - MERCADERIAS
VENTAS - SUBPRODUCTOS/DESPERD.
SERVICIOS
FACTURAS ANULADAS
CLIENTES VARIOS

58
-------- -----------------------------------------------------------CTA01
10401
M
BANCO DE CREDITO
CTA011
10402
M
BANCO INTERBANK
CTA012
10403
M
BANCO CONTINENTAL
CTA02
12101
M
FACTURAS SOLES
CTA03
12102
M
FACTURAS DOLARES
CTA04
42101
V
FACTURAS SOLES
CTA05
42102
V
FACTURAS DOLARES
SUB
56
SUBDIARIO PARA ASIENTO AUTOMATICO
XGA
77601
GANANCIAS
XGP
67601
PERDIDAS
XMON
UZ

60
-------- -----------------------------------------------------------CON01
38401
D
ENTREGAS A RENDIR CUENTA

71
-------- -----------------------------------------------------------A000
INGRESOS :
A001
VENTAS
B000
GASTOS :
B001
REMUNERACIONES, Y OTROS GASTOS DE PERSONAL
B003
LEYES SOCIALES
B004
COMPENSAC.TIEMPO DE SERVICIOS
B005
GRATIFICACIONES
B006
PARTICPACION DE UTILIDADES
B009
CAPACITACION
B010
VIAJES NACIONALES
B011
VIAJES INTERNACIONALES
B012
MOVILIDAD
B013
GASTOS DE REPRESENTACION
B014
COMISIONES AGENTES
B015
CORREO
B016
TELEFONO
B019
ELECTRICIDAD Y AGUA
B020
HONORARIOS
B021
PUBLICIDAD

39

MANUAL DEL CONCAR

B022
B023
B024
B025
B026
B027
B028
B029
B030
B031
B032
B033
B034
B999

SUSCRIPCIONES
UTILES DE OFICINA
ALQUILERES
MANTE REPARACION VEHICULOS
MANTE REPARACION MAQ OFICINA
MANTE Y REMODEL. OFICINA
SEGUROS
DEPRECIACIONES
TRIBUTOS VARIOS
DIFERENCIA DE CAMBIO
GASTOS DE LEASING
VARIOS
GASTOS DE DIRECTORES
TOTAL

72
-------- -----------------------------------------------------------1000
VENTAS
1001
Ventas
1002
Ingresos Financieros
1098R
1099
TOTAL VENTAS
1099F
1001,1002
1101
Costo de Ventas
1198R
1199
TOTAL COSTO DE VENTAS
1199F
1101
1200R
1201
UTILIDAD OPERATIVA
1201F
1099,1199
-

90
DESCRIPCION DEL MES
-------- -----------------------------------------------------------01
ENERO
02
FEBRERO
03
MARZO
04
ABRIL
05
MAYO
06
JUNIO
07
JULIO
08
AGOSTO
09
SETIEMBRE
10
OCTUBRE
11
NOVIEMBRE
12
DICIEMBRE

91
-------- -----------------------------------------------------------000
APERTURA
101
INGRESOS
201
IMPORTACIONES
202
LEASING

93
CONTROLES VARIOS
-------- -----------------------------------------------------------AJU
S
INCLUYE CUENTAS DE AJUSTES REI EN REPORTES


40

AUTO
COS

N
S

SI CREA ACUMULADO POR CENTROS DE COSTOS

94
-------- -----------------------------------------------------------COB01
12101
COB02
12102
COB03
12301
COB04
12302
PAG01
42101
PAG02
42102
PAG03
42301
PAG04
42302
RPVE
030,060,090
RVEN
030,060,090

95
-------- -----------------------------------------------------------CTAN
CTAR
DECF
SUBB
SUBF
SUBN

79888
89888
3
87
88
89

CARGAS IMPUTABLES CTAS.COSTOS ACM
CUENTA REI
SUBDIARIO AJUSTE POR INFLACION BALANCE
SUBDIARIO AJUSTE POR INFLACION GP-F
SUBDIARIO AJUSTE POR INFLACION GP-N

VI. TIPOS DE CAMBIO

41

MANUAL DEL CONCAR

Aparecerá el siguiente cuadro

Pulsa aquí para
introducir los tipos
de cambio

Luego se introduce los datos.


42

Introduciremos los datos de
los Tipos de Cambio

VII.
INTRODUCCION
DE
OPERACIONES
(MONEDA NACIONAL) (Parte- I)

43

CONTABLES

MANUAL DEL CONCAR

A. CONFIGURACION DEL PLAN DE CUENTAS
Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan
contable en forma adecuada, tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104…

Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existe cuentas
contables.


44

Pulsar aquí, para Modificar la
cuentas contables

45

MANUAL DEL CONCAR

B. CREACION DE LOS ANEXOS PARA EL LIBRO DE
INVENTARIO Y BALANCES - APERTURA
En esta sección, daremos un salto en la introducción del los asiento para
observar los anexos que vamos a emplear Para tal efecto vamos a seguir el siguiente
procedimiento. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos)


46

Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, en donde aparecerá los
tipos de anexos que posee el sistema.

Para introducir o crear un
nuevo ANEXO, debemos
pulsar en este botón.

Luego, llenaremos los requisitos i datos que requiere el cuadro siguiente y luego
pulsaremos grabar.

Después aparecerá el anexo que hemos creado

47

MANUAL DEL CONCAR


48

C. CREACION / LISTADO DE LAS AREAS

49

MANUAL DEL CONCAR

26

TABLA DE AREAS

-------001
002
010
020
050
060
070
110
120
130
160
170
180
200
210
220
230
260
270
280
290

-----------------------------------------------------------APERTURA
000
TRANSFERENCIAS
COBRANZA A CLIENTES
OTROS COBROS DE EFECTIVO RELAT. A LA ACTIV. DE OPERACION 101
PAGOS A PROVEEDORES
201
PAGOS DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
OTROS EGRESOS DE EFECT. RELATIV. A LA ACTIV. DE OPERACION
INGRESOS POR VENTA DE VALORES
INGRESOS POR VENTA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
OTROS INGRESOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION
PAGOS POR COMPRA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
PAGOS POR COMPRA DE VALORES
OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION
INGRESOS POR EMISION DE ACCIONES O NVOS. APORTES
INGRESOS POR PRTMOS.BANACRIOS A CORTO Y LARGO PLAZO
INGRESOS PROV.DE EMISION DE BONOS,HIPOTECAS Y OTROS TITULOS
OTROS INGRESOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION
AMORTIZACION DE PRESTAMOS OBTENIDOS
RECURSOS PROVENIENTES DE EMISION DE TITULOS-VALORES
PAGOS DE DIVIDENDOS Y OTRAS DISTRIBUCIONES
OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION


50

D. CREACION / LISTADO DE LOS DOCUMENTOS

51

MANUAL DEL CONCAR

06

TIPOS DE DOCUMENTOS

-------BA
BV
CP
FT
GS
LB
LE
LQ
NA
ND
PA
PB
PG
PL
PR
RA
RC
RH
RL
TK
VR

-----------------------------------------------------------BOLETO AEREO
05
BOLETA DE VENTA
03
CARTA PORTE AEREO/SERV.CARGA
06
FACTURA
01
GUIA REMISION
09
LIQUIDACION BANCOS/INST.FINAN/SEGUROS
13
LETRA
LIQUIDACION DE COMPRA
04
NOTA DEABONO/CREDITO
07
NOTA DE DEBITO
08
ANTICIPO
POLIZA BOLSA/AGENTES
11
PAGARE
PLANILLA
PRESTAMO
RECIBO ARRENDAMIENTO
10
RECIBO SERV.PUBLICOS
14
RECIBO DE HONORARIOS
02
RESUMEN DE LIQUI. ADUANAS
50
TIKECT
12
VARIOS


52

VIII. ASIENTOS DEL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES /
APERTURA
A. INTRODUCCION DE LOS ASIENTOS CONTABLES
En esta parte, empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas y
comerciales de la empresa.
Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal /
Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión)

Luego aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para
seleccionar al numeración automática.

53

MANUAL DEL CONCAR

B. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DEL LA VENTAN PARA
INGRESAR ASIENTOS
(DOCUMENTO FUENTES / MANUAL CONCAR – REAL SYSTEM)
SUBDIARIO
El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir
en la Tabla General 02.
COMPROBANTE
El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura
:
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.
Los 4 siguientes dígitos será un numero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada
subdiario y mes.
FECHA COMPROBANTE
La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha
ser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares a
soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente.
MONEDA

El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda.

GLOSA
primeros.

Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30

TIPO CONVERSION
Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el
comprobante de soles a dólares o viceversa. Los tipos validos son los siguientes :
M = Tipo de cambio M (Compra), según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla
de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante.

Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Además debe existir el tipo de
cambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante.
V = Tipo de cambio V (Venta), según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de
tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante . Este tipo de cambio debe ser
Venta. Además debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el día de la fecha del
comprobante.

C = Especial, en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a
utilizarse.
F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual
se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios, el cual
debe haberse generado previamente.
TIPO DE CAMBIO

Sólo para TIPO CONVERSION “C”

FECHA TIPO CAMBIO Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO
DE CONVERSION es “F”
SITUACION
Indicará si el comprobante esta finalizado , o pendiente. Este dato no
es modificable y se muestra en forma automática.
TOTAL COMPROBANTE
finalizados.

Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes


54

FECHA DE CONTROL
comprobante.

Indica en forma automática la fecha real en que se registro el

HORA DE CONTROL Indica la hora de creación o modificación
USUARIO

Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante

Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana.

Luego pulsamos la opción SI

55

MANUAL DEL CONCAR

Después, tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.

SEC
SECUENCIA, el número de línea que en forma correlativa y
automática se asignar para cada línea del comprobante.
CUENTA

CUENTA CONTABLE. Deber existir en el Plan de Cuentas.

ANEXO

CÓDIGO DE ANEXO. Debe existir en la Base de datos de anexos.

Los códigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y
sirven para identificar a los clientes, proveedores, personal,
accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee
controlar. El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras.
Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos
que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y
consultas de análisis de cuenta.
Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la
Tabla general 07 de tipos de anexos, la cual puede ser ampliada de
acuerdo a las necesidades de la empresa.
Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos
referencia cada vez que se produce una transacción contable, como
por ejemplo: cuenta corriente de bancos, empleados, obreros,
proveedores, clientes, proyectos, obras, procesos, vehículos. Y otros
que la empresa requiera.

56

Para la codificación de clientes y proveedores se puede usar el
numero de RUC. o un código propio de la empresa.
(continuando con la introducción de asientos)
COS
CENTRO DE COSTO. El código de centro de costo que deber existir
en la TABLA GENERAL 05.
F
IMPORTE

DEBE / HABER. El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o -)
IMPORTE. El importe del asiento

DOCMTO
TIPO Y NUMERO DE DOCUMENTO. El tipo de documento de
referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para las
cuentas de Conciliación Bancaria.
El numero de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa
para “cancelar" las facturas y otros documentos, especialmente en las siguientes cuentas :
Para Clientes (12X) o Proveedores (42X), la recomendación, es de que el número de
documento se registre incluyendo el numero de serie ( sin guión ). Para esto en el Plan de
cuentas debe indicarse una longitud de 10 para estas cuentas. Ejemplo : El documento puede
registrarse como FT 0010002412 o también FT 0012412, en donde 00221 es el numero de
serie y 2412 el número de factura. Los ceros del número de serie es conveniente respetarlos
pero los del documento se pueden omitir, pero tanto en el cargo como en el abono debe
registrase exactamente el mismo número, por que de lo contrario el documento figurar como
pendiente en la cuenta corriente.
Para las cuentas de bancos en caso de cheques la conciliación bancaria usa los
últimos 4 números del cheque para la comparación contra el movimiento del estado de cuenta.
El número de documento para ésta versión soporta veinte (20) caracteres.
FEC.DOC

FECHA DE DOCUMENTO. La fecha en formato día, mes, año.

FEC.VEN
FECHA DE VENCIMIENTO. La fecha de vencimiento de referencia en
formato día, mes y año.
ARE.

AREA (Según TABLA GENERAL 26).

GLOSA Glosa del movimiento , por cada línea.(hasta 30 caracteres

Luego de explorar los conceptos, definiciones y anexos continuamos con la intrduccion
de asientos

57

MANUAL DEL CONCAR

Pulsar aquí para seguir
introduciendo mas
cuentas contables


58

Luego de introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la venta la
siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación.

PULSAR AQUÍ
PARA FINALIZAR

Y luego pulsamos aceptar.

59

MANUAL DEL CONCAR

C. VER EL COMPROBANTE INGRESADO.
Esta opción permite ver el comprobante ingresado anteriormente para poder
verificar si esta correcto la operación que se ingreso.
Para tal efecto, debemos de ingresar (MENÚ PRINCIPAL /
COMPROBANTES / REPORTES COMPROBATES / REPORTE DE
COMPROBANTES) ver siguiente figura

PULSAR AQUÍ
PARA VER


60

Y aparecerá la siguiente figura:

D. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL
INVENTARIO
1. PROCESO DE CONSOLIDADCION
Para observar el asiento debemos de consolidar el proceso. Para tal efecto vamos a
seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Consolidación / Proceso
Consolidación)

61

MANUAL DEL CONCAR

Pulsaremos la opción SI.

Luego pondremos 01 – ENERO y pulsaremos ACEPTAR.


62

Luego pulsaremos ACEPTAR.

63

MANUAL DEL CONCAR

2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE / APERTURA
Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal /
Reportes / Diarios / Libro Diario)

Luego, llenaremos los datos según la ventana siguiente:

Pulsa aquí
para ver


64

Luego de pulsar observamos lo siguiente.

65

MANUAL DEL CONCAR


66

TOTAL

SUBDIARIO

123,000.00

123,000.00

TOTAL

123,000.00

123,000.00

010001

01

50101

AA0001

010001

01

33601

AA0001

01/01/2001

POR

EL

ACTIVO

PASIVO

Y

PATRIMO

45,000.00

010001

01

33501

AA0001

01/01/2001

POR

EL

AC

010001

01

20101

AA0001

01/01/2001

POR

EL

ACTIVO

PASIVO

Y

PATRIMO

54,000.00

010001

01

10401

BANCO01

EN0001

01/01/2001

POR

EL

ACTIVO

PASIVO

Y

PATRIMO

01000

--------------------------------------------------------------------------------

NRO.

FEC.

CUENTA

ANEXO

DOCUMENTO

FEC.DO

*COMPROB.*

*****

C

O

N

C

E

P

T

O

*****

M

O

N

E

D

A

N

A

C

I

O

N

A

L

SUB

MES

DE

ENERO

DE

2007

CTDIAR02

L

I

B

R

O

D

I

A

R

I

O

EMPRESA

COMERCIAL

BETA

Pag.

1

-

DIARIO

:

00

ASIENTO

DE

INICIO

(APERTURA)

1

01

10101

AA0001

01/01/2001

POR

EL

ACTIVO

PASIVO

Y

PATRIMO

3,000.00

01/01/2001

POR

EL

ACTIVO

PASIVO

Y

PATRIMO

123,000.00

C.

C.COS

D

E

B

E

H

A

B

E

R

------------------------------

TOTAL

GENERAL

123,000.00

123,000.00

TIVO

PASIVO

Y

PATRIMO

12,000.00

9,000.00

-----------------------------------

IX. COMPROBANTES DE COMPRAS
A. CREACION DE ANEXOS PARA EL REGITRO DE COMPRAS
Para poder trabajar con esta opción es necesario introducir el código del proveedor con
el cual trabajamos CÓDIGO ANEXO.
Para tal caso realizaremos la siguiente secuencia. (Menú Principal / Código de Anexos /
Mantenimiento de Anexos)

Aparecerá la siguiente ventana

Pulsar aquí para
introducir un
nuevo anexo

Y llenaremos los datos que se presentan en el siguiente cuadro.

68

PULSAR AQUÍ PARA
GRABAR EL ANEXO

Y aparecerá la siguiente ventana

69

MANUAL DEL CONCAR

B. INTRODUCCION DE OPERACIONES DE COMPRAS
Para empezar a trabajar con las operaciones de compras, debemos de seguir el siguiente
procedimiento, (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Compras) y hacer
doble clic.

Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde pulsaremos en la opción SI

Luego introduciremos los datos que no pide el cuadro siguiente:


70

Para comenzar la introducción del comprobante se tiene que pulsar en grabar.

71

MANUAL DEL CONCAR

Pulsamos aquí para
empezar a introducir los
asientos

Luego pulsaremos la opción SI

Luego a aparecerá


72

Después introduciremos los datos que nos pide solo considerando la cuenta 60101
COMPRAS

Pulsamos
Grabar

Lugo de pulsa GRABAR, pulsaremos FINALIZAR

73

MANUAL DEL CONCAR

Después de pulsar
Grabar se agrega la
fila de la cuenta 60101

Pulsar Finalizar

Y aceptaremos


74

C. VER EL COMPROBANTE DE COMPRAS INGRESADO.
Esta opción permite ver el comprobante ingresado anteriormente para poder
verificar si esta correcto la operación que se ingreso.
Para tal efecto, debemos de ingresar (MENÚ PRINCIPAL /
COMPROBANTES / REPORTES COMPROBATES / REPORTE DE
COMPROBANTES) ver siguiente figura

Para observar solo el registro de compras, debemos seleccionar lo siguiente:

Pulsar aquí para
observar

75

MANUAL DEL CONCAR

Luego aparecerá la siguiente ventana.

D. PASOS PARA OBSERVAR EL REGISTRO DE COMPRAS
Para observar el registro de compras debemos de seguir los siguientes pasos: (MENÚ
PRINCIPAL / REGISTRO DE COMPRAS / GENERAR ARCHIVO EMNSUAL
COMPRAS)


76

Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, vamos a designar el mes que vamos a
generar el registro.

Luego pulsamos aceptar

Nuevamente ingresamos a reportes:(MENÚ PRINCIPAL / REGISTRO DE
COMPRAS / EMITIR REGISTRO DE COMPRAS – F CHICO)

77

MANUAL DEL CONCAR

Luego aparecerá la siguiente ventana en donde, seleccionaremos el es y la moneda.

Pulsar aquí
para observar

Y aparecerá la siguiente ventana con el registro de compras.

E. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL
REGISTRO DE COMPRAS

1. PROCESO DE CONSOLIDADCION
Para observar el asiento debemos de consolidar el proceso. Para tal efecto vamos a
seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Consolidación / Proceso
Consolidación)


78

Pulsaremos la opción NO.

Luego aparecerá 01 – ENERO y pulsaremos ACEPTAR.

79

MANUAL DEL CONCAR

Luego pulsaremos ACEPTAR.

2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE
Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal /
Reportes / Diarios / Libro Diario)


80

Luego, llenaremos los datos según la ventana siguiente: (solo para observar el registro
de compras)

Pulsa aquí
para ver

Luego de pulsar observamos lo siguiente.

81

MANUAL DEL CONCAR

Pero si queremos observar el siento de apertura y el registro de compras juntos,
entonces vamos a introducir de la siguiente manera – ver grafico.

PULSA
AQUI

Y SE MOSTRARA LA SIGUIENTE VENTANA.


82

F. OPERACIÓN CON DETRACCIONES
Para trabajar con las operaciones de detracciones es necesario configurar los siguientes
aspectos.

1. CREACION DE CUENTA PARA DETRACCION
Crear en el Plan de Cuentas la cuenta 42203 ANTICIPO POR DETRACCIÓN con los
siguientes parámetros:

Tipo Cuenta :
P PASIVO Y PATRIMONIO
Nivel de Saldo :
3 SALDO X CUENTA, ANEXO Y DOCUMENTO
Tipo de Anexo :
P PROVEEDORES
Activar la casilla Documento Referencia
FORMATOS :

2108 PROVEEDORES

83

MANUAL DEL CONCAR

2. CREACION DE TABLAS
A. TABLA 02 SUB DIARIOS
Crear en la Tabla 02 el subdiario 10 REGISTRO COMPRAS DETRACCIONES, e incluirlo en la
TABLA 53.


84

Luego aparecerá la siguiente ventana en donde no aparecer la CLAVE 10.

Luego, pulsamos en NUEVO, e introducimos la siguiente secuencia (10 REGISTRO
COMPRAS DE DETRACCIONES)

PULSAR AQUÍ
PARA GRABAR
EL SUB DARIO

NUEVO SUB
DIARIO

85

MANUAL DEL CONCAR

Y luego aparecerá el Sub Diario creado


86

B. TABLA 06 TIPOS DE DOCUMENTOS
Crear en la Tabla 06 el código de documento DR DETRACCIÓN como se indica:
---------------------------------------------------------------------CODIGO
DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------06
-------DR

TIPOS DE DOCUMENTOS
-----------------------------------------------------------DETRACCION

87

MANUAL DEL CONCAR

C. TABLA 53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS
Crear en la Tabla 53 los parámetros para registrar en forma automática el asiento contable de
documentos con detracción:
---------------------------------------------------------------------CODIGO
DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------53
-------CTA09
DETCTA
DETDOC
SUB7

-----------------------------------------------------------MN42
42203
ANTICIPO POR DETRACCION
42203
ANTICIPO POR DETRACCION
DR
H
DETRACCION
10
REGISTRO COMPRAS DETRACCIONES
1


88


90


92

D. TABLA 93 CONTROLES VARIOS
Crear en la Tabla 93 la clave PUDETRA
---------------------------------------------------------------------CODIGO
DESCRIPCION
0
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------93
-------PUDETRA

CONTROLES VARIOS
-----------------------------------------------------------S
DETRACCION

93

MANUAL DEL CONCAR


94

ATENCION.
LUEGO DE CONFIGURAR LOS PARÁMETROS DE
DETRACCIÓN SALIR DEL CONCAR Y VOLVER A
INGRESAR.

95

MANUAL DEL CONCAR

Manual concar

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

La actualidad más candente (20)

Similar a Manual concar

Similar a Manual concar (20)

Más de Grover Oscco Mamani

Más de Grover Oscco Mamani (13)

Manual concar