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MATRIZ DE GOBIERNO CORPORATIVO
REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO

REGLAMENTO DOCUMENTOS A ELABORAR DIFERENCIA REQUERIMIENTOS NOMBRE
FECHA
DE GOBIERNO CORPORATIVO SEGÚN REGLAMENTO REGLAMENTO / INVENTARIO DEL RESPONSABLE

Articulo 2.

Estatutos Sociales. Asesoría Legal

Articulo 5, Inciso a.

Diseñar una planeación estratégica que Plan Estratégico a 3 años que contenga: Gerencia General.
incluya la definición de objetivos a mediano - Misión, visión, creencias y valores.
plazo y ejercer un seguimiento continúo de - Objetivos organizacionales y
la misma. estrategias.
- Plan de acción.
- Plan de comunicación.

Articulo 5, Inciso b.

Contar con manuales de procedimientos Documento que contiene la misión, visión, Gerencia General.
para asegurar el cumplimiento de los y valores de la institución que forma parte
valores corporativos, los objetivos del plan estratégico. RRHH
estratégicos y las normas éticas de .
conducta, que deberán ser comunicados a Plan de acción que contiene los
todos los niveles organizativos de la cronogramas anuales por área, para dar
institución. seguimiento a los objetivos
organizacionales y estrategias.

Manual de conflicto de interés y normas de
ética.

Procesos operativos.

1


FECHA

Articulo 5, Inciso c.

Definir un plan de negocios que permita Plan Estratégico: Objetivos Comerciales. Gerencia General.
evaluar el desempeño financiero de la Presupuesto de Ingresos y Egresos.
institución, la participación de cada uno de Indicadores Financieros. Gerente Financiero.
los órganos de dirección y administración
en el logro de los resultados y la viabilidad
del negocio.

Articulo 5, Inciso d.
RRHH
Establecer los requisitos de competencias Manual de Descriptivos de Puestos.
individuales necesarias para ejercer los
distintos cargos dentro de la institución, de
conformidad con las funciones asignadas.

Articulo 5, Inciso e.
Presidencia
Definición y establecimiento de las Plan de Comunicación. Ejecutiva.
instancias para facilitar la comunicación y
cooperación entre el Consejo de Gerencia General.
Administración o Junta Directiva, la
Gerencia General y los Auditores Internos y
Externos.

2


FECHA

Articulo 5, Inciso g.

Mecanismos de aprobación, seguimiento y Reglamento de Créditos e Inversiones. Gerencia
verificación de las exposiciones de riesgo, Proceso para Inversión de Fondos. Financiera.
en particular las relativas a facilidades de
crédito e inversiones bajo sanas prácticas
financieras, incluyendo el trato en todas las
relaciones de negocios con Partes
Relacionadas o Grupos Económicos, sus
accionistas mayoritarios, la Gerencia
General u otros funcionarios y empleados
autorizados en la toma de decisiones
trascendentes para la institución.

Articulo 5, Inciso h.

Documentos y/o lineamientos que Manual de Recursos Humanos, el cual
contengan información sobre política de contiene los siguientes documentos: RRHH
selección, inducción y capacitación continua - Políticas de selección y contratación.
del personal, incentivos financieros y - Políticas de compensación.
administrativos ofrecidos a la Gerencia - Políticas de Evaluación de Desempeño.
General, las gerencias de líneas de - Políticas Plan de Carrera y
negocios y otros empleados para que Entrenamiento.
actúen apropiadamente y persiguiendo los - Políticas de Supervisión.
mejores intereses de la institución, tales
como las políticas de remuneraciones, Políticas de Incentivos.
compensaciones ejecutivas, opciones sobre
acciones de la institución, promociones y
otros reconocimientos y beneficios.

3


FECHA

Articulo 5, Inciso j.

Definir los sistemas de supervisión entre los Organigrama General. RR:HH
diferentes niveles jerárquicos de la Manual de Descriptivos de puestos.
estructura administrativa de la institución.

Articulo 5, Inciso K.

Incluir en sus normas de interes aspectos Manual de conflictos de interes y normas Gerencia General.
de conflictos de interes, el deber de de ética o Código de Ética.
confidencialidad, la explotación de
oportunidades de negocio y el uso de
activos sociales.

Artículo 23.

El Consejo o Junta deberá estructurar en su Crear y elaborar funciones para cada Gerencia General.
interior comités especiales, presididos cada comité.
uno de ellos por uno de sus miembros. Al
menos se conformarán los siguientes
comités: (1) Comité de Auditoria; (2) Comité
de Políticas de Selección de Personal y
Ejecutivos Claves; (3) Comité de Gobierno
Corporativo; y, 4) Comité de Riesgos, así
como otros que pudiera requerir la
Comisión.

4


FECHA
Articulo 28

El Consejo o Junta deberá establecer Elaborar un Sistema de Compensación y Consejo de
sistemas de compensación fijos o variables de bonificaciones extraordinarias para Administración.
según la necesidad de la institución. De la funcionarios.
misma manera, el Consejo o Junta deberá Elaborar un plan de compensación para los Presidencia
aprobar las bonificaciones extraordinarias miembros del Consejo o Junta, aprobado Ejecutiva.
que se concedan a los funcionarios. por la Asamblea General.
Gerencia General
El plan de compensación de los miembros
del Consejo o Junta debe ser aprobado por
la Asamblea General de Accionistas y
tendrá relación con el tiempo de dedicación,
la situación financiera de la institución y la
participación en los comités.
Articulo 30.

El Gerente General propondrá al Consejo Elaborar los perfiles de los puestos de RR.HH
de Administración, lo siguiente: Los perfiles altos ejecutivos.
de los altos ejecutivos de la institución. Plan de evaluación del desempeño.
Políticas de compensación y beneficios.
1. Los candidatos para cada cargo, de Plan de sucesión de altos ejecutivos, (plan
conformidad con los perfiles aprobados. de desarrollo o carrera).
2. La evaluación de los altos ejecutivos
que se reportan a él, en relación al logro
de los objetivos trazados en la
estrategia corporativa, así como la
propuesta de bonificaciones.
3. El plan de sucesión de los altos
ejecutivos.

5


FECHA

Articulo 31

Las instituciones supervisadas deberán Contratar servicios de Auditoría Externa. Gerencia General
contar, asimismo, con un mecanismo de Crear las Funciones de Control Interno.
apoyo al Consejo de Administración o Junta
Directiva, para la verificación del
cumplimiento de la función auditora,
asegurándose que la Auditoría Interna y la
Externa se realicen con la mayor objetividad
posible. Para cumplir con dicha función, se
podrá apoyar en el Comité de Auditoría.

Articulo 32

El Sistema de Control Interno mencionado Plan Estratégico. Gerencia General
en el artículo anterior, deberá consistir en Estados Financieros y Anexos según
procesos mediante los cuales el Consejo o Contabilidad.
Junta, el Comité de Auditoría, la Gerencia y Estados Financieros y Anexos de acuerdo
otros funcionarios dentro del ámbito de su a NIIF.
competencia verificarán el cumplimiento de Procesos operativos del negocio y otros.
las metas y objetivos de la institución; así
como, la confiabilidad de los informes
financieros y administrativos para uso
interno, de la Comisión o hacia el público, y
la observancia de las políticas, planes,
reglas y procedimientos internos en todos
los niveles de la estructura organizacional.

6


REQUERIMIENTOS DOCUMENTOS INVENTARIO DOCUMENTOS DOCUMENTOS PENDIENTES RESPONSABLE FECHA
GOBIERNO CORPORATIVO SEGUROS EL AHORRO SEGUROS EL AHORRO

Articulo 33

El Sistema de Control Interno deberá estar Manual de Descripción de Puestos. RR.HH
debidamente documentado en los Realizar estudio para detectar los riesgos a
manuales de organización y funciones, de que están expuestas las microfinancieras.
políticas y procedimientos, de control de
riesgos y en otras normas de naturaleza
similar establecidas por la institución.

Articulo 34, Inciso 2

Sistema de Control de Riesgos, Reglamento de Créditos e Inversiones.. Gerencia General
correspondiente a los mecanismos Plan de Contingencia Informática.
establecidos en las instituciones para la Programa de Cumplimiento, que contiene: Informática
identificación, vigilancia, revelación y - Código de ética.
administración de los riesgos internos y - Manual de procedimientos.
externos, que enfrentan dichas entidades - Normas relativas a los empleados.
de forma individual y consolidada como - Política conozca su cliente.
Grupo Financiero y Grupo Económico, los - Programa de Auditoria.
bancos de propiedad paralela y las - Régimen de sanciones.
instituciones offshore, cuando fuere
aplicable.

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REQUERIMIENTOS DOCUMENTOS INVENTARIO DOCUMENTOS DOCUMENTOS PENDIENTES RESPONSABLE FECHA
GOBIERNO CORPORATIVO SEGUROS EL AHORRO SEGUROS EL AHORRO
Articulo 34, Inciso 4.

Sistema de Información Confiable y Sistema de Información Gerencial.
Oportuno en materia financiera, Informática
operacional, administrativa, y de
cumplimiento, e información de mercado
sobre eventos y condiciones relevantes
para la toma de decisiones. Este sistema
comprenderá también las acciones que se
realicen para la difusión de las
responsabilidades que corresponden a los
diferentes niveles de la institución, así como
la remisión oportuna de información a la
Comisión como órgano de supervisión.

Articulo 34, Inciso 5.

Políticas y Procedimientos de Plan de Continuidad de Negocios. Informática
Administración de los Sistemas Informáticos
que garanticen su buen funcionamiento,
incluyendo las medidas de seguridad y
planes de contingencia, así como que
cumpla con los más altos estándares de
confidencialidad e integridad de la
información transmitida y/o almacenada en
las bases de datos.

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