Cuyo objetivo es Modificar el numeral 7.1 Modalidades del control simultáneo, del punto 7 Disposiciones Específicas, de la Directiva n° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobada por la Resolución de Contraloría n° 432-2016-CG,
Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a car...miguelserrano5851127
Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a cargo del Sistema Nacional de Control 2018 y la Directiva n. ° 006 -2O17-CG/GOE Directiva de programación, seguimiento y evaluación del Plan Anual de Control 2018 de los órganos de Control Institucional, aprobado con R. C. n.° 489-2017-CG de 29.DIC.2017
Cuyo objetivo es el de Regular el proceso de programación, seguimiento y evaluación del Plan Anual de Control a cargo de los Órganos de Control lnstitucional para el año 2018, mediante disposiciones que les permitan establecer y priorizar actividades, definir metas, distribuir eficientemente los recursos disponibles para a ejecución de los servicios de control, servicios relacionados, actividad de apoyo y la atenci6n de encargos de la CGR.
LEY n. 30742 LEY DE FORTALECIMIENTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLIC...miguelserrano5851127
Cuyo objeto es establecer las normas y disposiciones requeridas para el fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control, con la finalidad de modernizar, mejorar y asegurar el ejercicio oportuno, efectivo y eficiente del control gubernamental, así como de optimizar sus capacidades orientadas a la prevención y lucha contra la corrupción.
Directiva nº 004-2018-CG/DPROCAL “Participación Voluntaria de Monitores Ciuda...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es el de objetivo Establecer como una modalidad del mecanismo de veeduría ciudadana, la participación voluntaria de los monitores ciudadanos de control en la ejecución de obras a realizarse en el marco del Plan Integral de Reconstrucción con Cambios, definiendo las etapas de su intervención y las disposiciones que regulan su desarrollo.
Directiva nº 005-2017-CG-DPROCAL “Control concurrente para la reconstrucción ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es Regular el control concurrente para la reconstrucción con cambios como una modalidad del servicio de control simultáneo a cargo de los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control, en las entidades sujetas a control gubernamental, con el propósito de contribuir oportunamente con la correcta, eficiente y transparente utilización y gestión de los recursos y bienes del Estado.
Directiva n° 013-2016-CG/GPROD - Implementación del Sistema de Control intern...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Regular el modelo y los plazos para la implementación del Sistema de Control Interno que deben realizar las entidades del Estado en los tres niveles de gobierno y el de Medir el nivel de madurez del Sistema de Control Interno con base a la información que deben registrar las entidades de todos los niveles de gobierno a través del aplicativo informático Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno.
Directiva N° 016-2016-CG/DPROCAL - Grupo de control de inversiones, aprobado ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es la de regular la actuación de los Grupos de control de inversiones a cargo de la Contraloría General de la República, con el prop6sito de fortalecer el control efectivo, oportuno y adecuado en el uso y gestión de los recursos y bienes del Estado en los proyectos y programas de inversión a cargo de las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control.
DIRECTIVA N° 006-2014-CG/APROD - “EJERCICIO DEL CONTROL SIMULTÁNEO”miguelserrano5851127
La finalidad de la presente directiva es regular el servicio de control simultáneo a cargo de la Contraloría General de la República y de los Órganos del Control Institucional en las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, para contribuir oportunamente con la transparente y correcta utilización de los recursos y bienes del Estado.
Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a car...miguelserrano5851127
Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a cargo del Sistema Nacional de Control 2018 y la Directiva n. ° 006 -2O17-CG/GOE Directiva de programación, seguimiento y evaluación del Plan Anual de Control 2018 de los órganos de Control Institucional, aprobado con R. C. n.° 489-2017-CG de 29.DIC.2017
Cuyo objetivo es el de Regular el proceso de programación, seguimiento y evaluación del Plan Anual de Control a cargo de los Órganos de Control lnstitucional para el año 2018, mediante disposiciones que les permitan establecer y priorizar actividades, definir metas, distribuir eficientemente los recursos disponibles para a ejecución de los servicios de control, servicios relacionados, actividad de apoyo y la atenci6n de encargos de la CGR.
LEY n. 30742 LEY DE FORTALECIMIENTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLIC...miguelserrano5851127
Cuyo objeto es establecer las normas y disposiciones requeridas para el fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control, con la finalidad de modernizar, mejorar y asegurar el ejercicio oportuno, efectivo y eficiente del control gubernamental, así como de optimizar sus capacidades orientadas a la prevención y lucha contra la corrupción.
Directiva nº 004-2018-CG/DPROCAL “Participación Voluntaria de Monitores Ciuda...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es el de objetivo Establecer como una modalidad del mecanismo de veeduría ciudadana, la participación voluntaria de los monitores ciudadanos de control en la ejecución de obras a realizarse en el marco del Plan Integral de Reconstrucción con Cambios, definiendo las etapas de su intervención y las disposiciones que regulan su desarrollo.
Directiva nº 005-2017-CG-DPROCAL “Control concurrente para la reconstrucción ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es Regular el control concurrente para la reconstrucción con cambios como una modalidad del servicio de control simultáneo a cargo de los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control, en las entidades sujetas a control gubernamental, con el propósito de contribuir oportunamente con la correcta, eficiente y transparente utilización y gestión de los recursos y bienes del Estado.
Directiva n° 013-2016-CG/GPROD - Implementación del Sistema de Control intern...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Regular el modelo y los plazos para la implementación del Sistema de Control Interno que deben realizar las entidades del Estado en los tres niveles de gobierno y el de Medir el nivel de madurez del Sistema de Control Interno con base a la información que deben registrar las entidades de todos los niveles de gobierno a través del aplicativo informático Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno.
Directiva N° 016-2016-CG/DPROCAL - Grupo de control de inversiones, aprobado ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es la de regular la actuación de los Grupos de control de inversiones a cargo de la Contraloría General de la República, con el prop6sito de fortalecer el control efectivo, oportuno y adecuado en el uso y gestión de los recursos y bienes del Estado en los proyectos y programas de inversión a cargo de las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control.
DIRECTIVA N° 006-2014-CG/APROD - “EJERCICIO DEL CONTROL SIMULTÁNEO”miguelserrano5851127
La finalidad de la presente directiva es regular el servicio de control simultáneo a cargo de la Contraloría General de la República y de los Órganos del Control Institucional en las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, para contribuir oportunamente con la transparente y correcta utilización de los recursos y bienes del Estado.
Directiva n.° 005-2018-CG/DPROCAL “Auditoría de cumplimiento derivada del con...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es regular la auditoría de cumplimiento derivada del control concurrente, que ejecuta la Contraloría General de la República y los Órganos de Control Institucional, en las entidades cuyos procesos fueron materia de uno o más servicios de control concurrente, con el fin de hacer más eficiente y oportuno el control gubernamental.
Modificar la sumilla de la Sección VI. “Normas de Servicios de Control Simult...miguelserrano5851127
Con Resolución de Contraloría n.° 431-2016-CG de 03 de octubre de 2016, se modifica la sumilla de la Sección VI. “Normas de Servicios de Control Simultáneo” y los numerales 6.1 y 6.6 de las Normas Generales de Control Gubernamental, que fueron aprobadas mediante Resolución de Contraloría n° 273-2014-CG.
Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios ...miguelserrano5851127
La Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios Relacionados”, tiene como finalidad regular las actividades del control de la calidad y aseguramiento de la calidad en los servicios de control y servicios relacionados, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos, e impulsar la mejora continua del proceso de los servicios de control y servicios relacionados.
Directiva n.° 01-2008-CG/SGE de incorporación del Sistema CBR al control gube...miguelserrano5851127
El objetivo de la Directiva n.° 01-2008-CG/SGE, es establecer las disposiciones destinadas a regular la implementación y uso del Sistema CBR, como herramienta para la gestión del conocimiento en las acciones y actividades de control gubernamental desarrolladas por la Contraloría General de la República y otros órganos del Sistema Nacional de Control.
Directiva Nº 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobado con Resolució...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Definir las modalidades del servicio de control simultáneo y establecer las disposiciones que regulan su desarrollo, así como el de Establecer las disposiciones para el desarrollo de los operativos de control simultáneo.
Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos e...miguelserrano5851127
Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”.
Dr. Miguel Aguilar Serrano
DIRECTIVA N° 019-2015-CG/GPROD “AUDITORÍA FORENSE”, APROBADA CON R. C. N° 373...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
1. Establecer los objetivos, características y criterios de admisibilidad para la realización de la auditoría forense.
2. Normar el desarrollo de la auditoría forense, en las etapas de planificación, ejecución y elaboración del informe pericial forense
Guía para la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno ...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es el de orientar el desarrollo de las actividades para la aplicación del modelo de implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado de los tres niveles de gobierno, a fin de fortalecer el Control Interno para el eficiente, transparente y adecuado ejercicio de la función pública en el uso de los recursos del Estado.
Directiva N' 01O-2016-CG/GPROD: Procedimiento Administrativo sancionador por ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es Regular el desarrollo del procedimiento administrativo sancionador por responsabilidad administrativa funcional, estableciendo las disposiciones complementarias requeridas para el ejercicio de la potestad atribuida por la Ley N'29622 "Ley que modifica la Ley N'27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la Republica, y amplia las facultades en el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional", y su Reglamento, aprobado por Decreto Supremo N'023-20i1-PCM, denominado "Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los Órganos del Sistema Nacional de Control".
Directiva Nº 011-2016-CG/GPROD denominada “Servicio de Control Previo de las ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es regular el servicio de control previo a cargo de la Contraloría General de la República para otorgar autorización previa a la ejecución y pago de las prestaciones adicionales de obra, en los casos previstos por la normativa de contrataciones, dotándole de celeridad, eficacia y transparencia al procedimiento; contribuyendo oportunamente con el transparente y correcto uso de los recursos del Estado
DIRECTIVA N° 012-2014-CG/GPROD “CONTROL PREVIO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALE...miguelserrano5851127
EL OBJETIVO DE LA CITADA NORMATIVA ES NORMAR EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA AUTORIZACIÓN PREVIA QUE CORRESPONDE A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SOBRE EL PAGO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALES DE SUPERVISIÓN DE OBRA, CUYO MONTO EXCEDA EL PORCENTAJE PREVISTO EN LA NORMATIVA DE LA MATERIA Y SEAN GENERADOS POR CASOS DISTINTOS A LOS DE ADICIONALES DE OBRA.
ASI COMO ORIENTAR A LAS ENTIDADES EJECUTORAS DE OBRAS RESPECTO DEL PROCESO ESTABLECIDO PARA OBTENER LA AUTORIZACIÓN PREVIA AL PAGO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALES DE SUPERVISIÓN DE OBRA POR PARTE DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
R.c 361 2015-cg directiva n° 016-2015-cgpec directiva de programación monitoreo y evaluación del plan anual de control 2016 de los órganos de control institucional de la contraloría general de la república.
DIRECTIVA n° 002-2017-CG/DPROCAL “EVALUACIÓN FUNCIONAL DEL JEFE Y PERSONAL DE...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
a. Establecer las disposiciones que regulan las etapas del proceso de evaluación funcional del jefe y personal del Órgano de Control Institucional, independientemente de su vínculo laboral o contractual con la Contraloría General de la República o con la entidad en la que ejercen sus funciones.
b. Establecer los criterios técnicos bajo los cuales se realiza la evaluación funcional del jefe y personal del Órgano de Control Institucional con el propósito de conocer sus fortalezas y sus áreas de mejora en el desempeño funcional a fi n de optimizar el grado de eficiencia y eficacia del control gubernamental.
Directiva n.° 005-2018-CG/DPROCAL “Auditoría de cumplimiento derivada del con...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es regular la auditoría de cumplimiento derivada del control concurrente, que ejecuta la Contraloría General de la República y los Órganos de Control Institucional, en las entidades cuyos procesos fueron materia de uno o más servicios de control concurrente, con el fin de hacer más eficiente y oportuno el control gubernamental.
Modificar la sumilla de la Sección VI. “Normas de Servicios de Control Simult...miguelserrano5851127
Con Resolución de Contraloría n.° 431-2016-CG de 03 de octubre de 2016, se modifica la sumilla de la Sección VI. “Normas de Servicios de Control Simultáneo” y los numerales 6.1 y 6.6 de las Normas Generales de Control Gubernamental, que fueron aprobadas mediante Resolución de Contraloría n° 273-2014-CG.
Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios ...miguelserrano5851127
La Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios Relacionados”, tiene como finalidad regular las actividades del control de la calidad y aseguramiento de la calidad en los servicios de control y servicios relacionados, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos, e impulsar la mejora continua del proceso de los servicios de control y servicios relacionados.
Directiva n.° 01-2008-CG/SGE de incorporación del Sistema CBR al control gube...miguelserrano5851127
El objetivo de la Directiva n.° 01-2008-CG/SGE, es establecer las disposiciones destinadas a regular la implementación y uso del Sistema CBR, como herramienta para la gestión del conocimiento en las acciones y actividades de control gubernamental desarrolladas por la Contraloría General de la República y otros órganos del Sistema Nacional de Control.
Directiva Nº 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobado con Resolució...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Definir las modalidades del servicio de control simultáneo y establecer las disposiciones que regulan su desarrollo, así como el de Establecer las disposiciones para el desarrollo de los operativos de control simultáneo.
Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos e...miguelserrano5851127
Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”.
Dr. Miguel Aguilar Serrano
DIRECTIVA N° 019-2015-CG/GPROD “AUDITORÍA FORENSE”, APROBADA CON R. C. N° 373...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
1. Establecer los objetivos, características y criterios de admisibilidad para la realización de la auditoría forense.
2. Normar el desarrollo de la auditoría forense, en las etapas de planificación, ejecución y elaboración del informe pericial forense
Guía para la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno ...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es el de orientar el desarrollo de las actividades para la aplicación del modelo de implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado de los tres niveles de gobierno, a fin de fortalecer el Control Interno para el eficiente, transparente y adecuado ejercicio de la función pública en el uso de los recursos del Estado.
Directiva N' 01O-2016-CG/GPROD: Procedimiento Administrativo sancionador por ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es Regular el desarrollo del procedimiento administrativo sancionador por responsabilidad administrativa funcional, estableciendo las disposiciones complementarias requeridas para el ejercicio de la potestad atribuida por la Ley N'29622 "Ley que modifica la Ley N'27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la Republica, y amplia las facultades en el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional", y su Reglamento, aprobado por Decreto Supremo N'023-20i1-PCM, denominado "Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los Órganos del Sistema Nacional de Control".
Directiva Nº 011-2016-CG/GPROD denominada “Servicio de Control Previo de las ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es regular el servicio de control previo a cargo de la Contraloría General de la República para otorgar autorización previa a la ejecución y pago de las prestaciones adicionales de obra, en los casos previstos por la normativa de contrataciones, dotándole de celeridad, eficacia y transparencia al procedimiento; contribuyendo oportunamente con el transparente y correcto uso de los recursos del Estado
DIRECTIVA N° 012-2014-CG/GPROD “CONTROL PREVIO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALE...miguelserrano5851127
EL OBJETIVO DE LA CITADA NORMATIVA ES NORMAR EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA AUTORIZACIÓN PREVIA QUE CORRESPONDE A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SOBRE EL PAGO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALES DE SUPERVISIÓN DE OBRA, CUYO MONTO EXCEDA EL PORCENTAJE PREVISTO EN LA NORMATIVA DE LA MATERIA Y SEAN GENERADOS POR CASOS DISTINTOS A LOS DE ADICIONALES DE OBRA.
ASI COMO ORIENTAR A LAS ENTIDADES EJECUTORAS DE OBRAS RESPECTO DEL PROCESO ESTABLECIDO PARA OBTENER LA AUTORIZACIÓN PREVIA AL PAGO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALES DE SUPERVISIÓN DE OBRA POR PARTE DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
R.c 361 2015-cg directiva n° 016-2015-cgpec directiva de programación monitoreo y evaluación del plan anual de control 2016 de los órganos de control institucional de la contraloría general de la república.
DIRECTIVA n° 002-2017-CG/DPROCAL “EVALUACIÓN FUNCIONAL DEL JEFE Y PERSONAL DE...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
a. Establecer las disposiciones que regulan las etapas del proceso de evaluación funcional del jefe y personal del Órgano de Control Institucional, independientemente de su vínculo laboral o contractual con la Contraloría General de la República o con la entidad en la que ejercen sus funciones.
b. Establecer los criterios técnicos bajo los cuales se realiza la evaluación funcional del jefe y personal del Órgano de Control Institucional con el propósito de conocer sus fortalezas y sus áreas de mejora en el desempeño funcional a fi n de optimizar el grado de eficiencia y eficacia del control gubernamental.
Guía para la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno ...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es orientar el desarrollo de las actividades para la aplicación del modelo de implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado de los tres niveles de gobierno, a fin de fortalecer el Control Interno para el eficiente, transparente y adecuado ejercicio de la función pública en el uso de los recursos del Estado.
R.m. 218 2017-tr - listado de microempresa que son fiscalizadas por gr año 2018Jairo Oscar Ramos
Se aprobó el Listado que establece los empleadores que serán susceptibles de fiscalización bajo la competencia de los Gobiernos Regionales en el año fiscal 2018
DIRECTIVA N° 007- 2015-CG/PROCAL, “DIRECTIVA DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTIT...miguelserrano5851127
CUYOS OBJETIVOS SON LOS DE REGULAR LAS FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, LA ACTUACIÓN DEL JEFE Y SU PERSONAL, Y LAS OBLIGACIONES DE LOS TITULARES DE LAS ENTIDADES SUJETAS AL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y ESTABLECER LAS DISPOSICIONES PARA LA DESIGNACIÓN, ENCARGO, TRASLADO Y SEPARACIÓN DEL JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL; ASÍ COMO, PARA LA SUPERVISIÓN DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Y LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL JEFE Y SU PERSONAL.
DIRECTIVA N° 007- 2015-CG/PROCAL, “DIRECTIVA DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTIT...Miguel Aguilar
CUYOS OBJETIVOS SON LOS DE REGULAR LAS FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, LA ACTUACIÓN DEL JEFE Y SU PERSONAL, Y LAS OBLIGACIONES DE LOS TITULARES DE LAS ENTIDADES SUJETAS AL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y ESTABLECER LAS DISPOSICIONES PARA LA DESIGNACIÓN, ENCARGO, TRASLADO Y SEPARACIÓN DEL JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL; ASÍ COMO, PARA LA SUPERVISIÓN DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Y LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL JEFE Y SU PERSONAL.
CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL MAR.2018 TERCERA PARTEmiguelserrano5851127
La tercera parte y final del curso Auditoría Contínua o de Tiempo Real comprende:
1. METODOLOGÍA PARA LA AUDITORÍA
2. AUTOEVALUACIÓN DE LA AUDITORÍA.
3. MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA.
4. VALOR AGREGADO DE LA AUDITORÍA.
5. APLICACIONES PRÁCTICAS DE LA AUDITORÍA.
6. INDICADORES.
7. LAS LÍNEAS DE DEFENSA.
8. ESTUDIO DE CASOS.
CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL FEB.2018, SEGUNDA PARTE:miguelserrano5851127
La segunda parte del curso comprende:
1. NORMAS RELACIONADAS.
2. EL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL U ÓRGANO DE AUDITORÍA INTERNA, SUPERVISIÓN, COMISIÓN AUDITORA Y LOS AUDITORES GUBERNAMENTALES.
3. IDENTIFICACIÓN, PROCESAMIENTO Y ALMACENAMENTO DE DATOS.
4. AUDITORÍA CONTÍNUA.
5. SECUENCIA DE AUDITORÍA.
6. ÁREAS DE APLICACIÓN DE AUDITORÍA
7. PROCESO DE LA AUDITORÍA
CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL ENE.2018
PRIMERA PARTE:
1. GENERALIDADES DEL ENTORNO ORGANIZACIONAL.
2. CONCEPTOS Y DEFINICIONES.
3. EVALUACIÓN CONTÍNUA DEL CONTROL.
4. APLICACIONES PARA LA EVALUACIÓN CONTÍA DEL CONTROL.
5. MONITOREO CONTÍNUO.
6. ASEGURAMIENTO.
7. SUPERVISIÓN CONTÍNUA.
8. MARCO DE GESTIÓN DE RIESGOS EMPRESARIALES COSO ERM 2017.
9. AUDITORÍA INTERNA.
Modifican el sub numeral 7.1.3.1 de la Directiva n° 007-2014-CG/GCSII denomin...miguelserrano5851127
ANEXO n° 1
Modificación del sub numeral 7.1.3.1 de la Directiva n° 007-2014-CG/GCSII denominada “Auditoría de Cumplimiento”, aprobada por Resolución de Contraloría n° 473-2014-CG.
ANEXO n° 2
Modificación del numeral 6) Señalamiento del tipo de presuntas responsabilidades del punto III.
Observaciones y punto VI. Apéndices, del rubro Estructura del informe de auditoría, del sub numeral
4.3. Elaborar el informe de auditoría, del numeral 4. Elaboración de Informe, del “Manual de Auditoría de
Cumplimiento” aprobado por Resolución de Contraloría n° 473-2014-CG.
ANEXO n° 3
Modificación del rubro Apéndices de la Tabla de Criterios a Considerar en la Elaboración del Informe
de Auditoría del Apéndice 11 - Informe de Auditoría, del numeral 7. Apéndices e inclusión del Apéndice
22 - Documento que Sustenta la Identificación de la Presunta Responsabilidad Administrativa Funcional,
en el numeral 7. Apéndices, del “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobado por Resolución de Contraloría n° 473-2014-CG.
Carpeta de control para el Ministerio Público, aprobada con R. C. n° 351-2017...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
a. Establecer las disposiciones que regulan el proceso de atención de requerimientos de información del Ministerio Público respecto a hechos evidenciados durante el desarrollo de un servicio de control posterior, que se encuentren vinculados a una investigación fiscal.
b. Determinar las condiciones para proceder a la atención del requerimiento de información del Ministerio Público, mediante la Carpeta de Control.
Función Auditora y Asesora de las EFS: Oportunidades y Riesgos, así como Posi...miguelserrano5851127
Un enfoque moderno y eficaz de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) para una gobernanza mejor no se limita a la auditoría. La identificación puramente retrospectiva de imperfecciones y deficiencias ya no basta para que las EFS sean percibidas como elementos eficaces de fiscalización.
Existen posibilidades para ahondar el impacto de la labor de auditoría y, por consiguiente, mejorar el rendimiento de las administraciones públicas, conseguir y acelerar la realización de los Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM) de las Naciones Unidas, así como la agenda para el de desarrollo, convenida a nivel internacional, y hacer más visible el valor y beneficio de las EFS.
Las actividades de auditoría y asesoría son, por tanto, dos caras de la misma moneda:
Se analizan e identifican los problemas y las posibilidades de subsanarlos en el curso de auditorías retrospectivas y basadas en hechos, y
Las actividades de asesoría orientadas hacia el futuro se abordan con en recomendaciones para potenciar la economía y la eficiencia de la administración pública y mejorar la gobernanza pública.
Modifican la Directiva Nº 006-2016-CG/GPROD “Implementación y seguimiento a l...miguelserrano5851127
Cuyo fin es el de contribuir a la mejora del proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoría, se ha identificado la necesidad de efectuar determinadas precisiones a la Directiva n.º 006-2016-G/GPROD, referidas al plan de acción que sustenta el inicio del proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones del informe de auditoría.
ESTUDIO DE LA OCDE SOBRE INTEGRIDAD EN EL PERÚ: REFORZAR LA INTEGRIDAD DEL SE...miguelserrano5851127
En el contexto del Programa País de la OCDE con el Perú, el Estudio de la OCDE sobre Integridad brinda un conjunto de recomendaciones concretas para reforzar un sistema de integridad coherente e integral tanto a nivel nacional como regional. Más allá de analizar las disposiciones institucionales del sistema, el estudio se centra en las políticas y prácticas relacionadas con la financiación política, la promoción de la ética pública y la gestión de los conflictos de intereses, el lobby, la protección a denunciantes, el control interno y la gestión de riesgos, así como el régimen disciplinario y la función del sistema de justicia penal para combatir la corrupción.
LEY n.° 30556 QUE APRUEBA DISPOSICIONES DE CARÁCTER EXTRAORDINARIO PARA LAS I...miguelserrano5851127
El objeto de la Ley n.° 30556 es la implementación y ejecución de un plan integral para la rehabilitación, reposición, reconstrucción y construcción de la infraestructura de uso público de calidad incluyendo salud, educación, programas de vivienda de interés social y reactivación económica de los sectores productivos, con enfoque de gestión del riesgo de desastres.
RADIOGRAFÍA DEL DOCUMENTO “ORIENTACIÓN DE OFICIO” SOBRE LA COMPRA DE 980 COMP...miguelserrano5851127
Análisis del documento "Orientación de Oficio", emitido por la EFS sobre la compra de 980 computadoras (CPU) y 980 monitores por el Congreso de la República.
Auditoría de Desempeño a la producción, distribución, recepción y promoción d...miguelserrano5851127
La Auditoría de Desempeño, tiene por finalidad evaluar la calidad y el desempeño de entrega de los bienes y servicios que brindan las entidades públicas, con la finalidad de alcanzar resultados que impacten en los ciudadanos.
APLICACIÓN DE LA NAGU 4.10 y 4.40 MODIFICADA POR LA RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 309.2011-CG, DE ACUERDO A LA FACULTAD SANCIONADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
Normas para Control interno en el Gobierno Federal – Libro Verde la Oficina d...miguelserrano5851127
El Libro verde Normas de Control Interno en el Gobierno Federal, proporcionan el marco general para establecer y mantener un sistema de control interno efectivo.
El Libro Verde también puede ser adoptado por el estado, locales y cuasi estatales entidades, así como a las organizaciones sin fines de lucro, como un marco para un sistema de control interno.
Las normas revisadas conservan los cinco componentes del control interno, pero introducen 17 principios para ayudar a los gestores en la consecución de un sistema de control interno efectivo. El documento remarca claramente los requisitos a través del uso de “debe” y del “debería”.
Se adoptaron estos principios al ámbito público una vez que el COSO ha revisado y actualizado, durante el año pasado, su documento Control interno: Marco Integrado y puede ser aplicada por gobiernos estatales, locales, así como organizaciones sin fines de lucro, como un marco para su sistema de control interno.
El libro verde se estructura en cuatro partes. Una visión general de los conceptos fundamentales del control interno, un análisis de sus componentes, principios y atributos, así como una serie de consideraciones finales que se aplican a todos los componentes del sistema de control interno.
Normas de Auditoría Gubernamental de la Oficina de Rendición de Cuentas – GAO...miguelserrano5851127
El propósito de las normas y guías presentadas en las Normas Generales de Auditoría Gubernamental de la GAO de Estados Unidos, referidas con frecuencia como normas de auditoría gubernamental generalmente aceptadas GAGAS, están destinadas a los auditores gubernamentales para garantizar que éstos mantengan su competencia, integridad, objetividad e independencia al planificar, realizar y presentar su trabajo, y deben ser acatadas por auditores y organizaciones de auditoría cuando así lo exijan las leyes, reglamentos, contratos, convenios o normas.
Este documento presenta una guía para encontrar soluciones a problemas complejos. Explica qué es un problema público, cómo podríamos definir un problema público, cómo podríamos definir un problema público de forma innovadora, cómo podríamos resolver un problema público con herramientas de pensamiento sistémico, sistemas complejos y pensamiento sistémico: ¿con qué herramientas contamos?
Con esta píldora formativa podrás comprender cómo implementar herramientas como el Arco del proceso de resolución de problemas (Beth S. Noveck / The GovLab), GovLab's Public Problem Solving Canvas o la Guía Un conjunto de herramientas introductorias al pensamiento sistémico para funcionarios públicos del Government Office for Science del Gobierno de Reino Unido.
Características del ESTADO URUGUAYO establecidos en la ConstituciónGraciela Susana Bengoa
Concepto General de ESTADO.
Características y estructura del Estado Uruguayo.
Normas Constitucionales donde se establece los distintos elementos que componen el Estado Uruguayo.
En esta segunda entrega, el periódico Tierra se adentra en la operación «Inherent Resolve», una de las dos en las que participa el Ejército de Tierra en Irak. Personal de las Fuerzas Aeromóviles del Ejército de Tierra y del Mando de Operaciones Especiales forman parte de la coalición internacional para la lucha contra el Dáesh.
Modifican la Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo” aprobada con R. C. nº 066-2018-CG de 27.FEB.2018.
1. 31NORMAS LEGALESMiércoles 28 de febrero de 2018El Peruano /
del Grupo Familiar, el cual se llevará a cabo el día jueves
8 de marzo del presente año.
El Presidente de la Corte Superior de Justicia, como
máxima autoridad administrativa, dirige la política interna
en el Distrito Judicial a su cargo, con el objeto de brindar
un adecuado servicio de administración.
Por tanto, estando a las consideraciones expuestas
y en uso de las facultades conferidas al suscrito por los
incisos 3) y 9) del artículo 90º del Texto Único Ordenado
de la Ley Orgánica del Poder Judicial;
SE RESUELVE:
Artículo Primero.- DISPONER la realización de la
Ceremonia Protocolar por el I Aniversario del Módulo
Judicial Integrado en Violencia contra las Mujeres e
Integrantes del Grupo Familiar, la cual se llevará a cabo,
el día jueves 8 de marzo del presente año, a las 10.00
horas, en la Av. Micaela Bastidas Nº 448, Mz. E, Lotes 13
y 14, Sector 1, Grupo Residencial 22, Distrito de Villa El
Salvador.
Artículo Segundo.- DISPONER que la Gerencia de
Administración Distrital de esta Corte Superior de Justicia
y el Área de Logística, presten el apoyo logístico necesario
para la realización de la precitada ceremonia protocolar.
Artículo Tercero.- Hacer de conocimiento la presente
resolución al Señor Presidente de la Corte Suprema
de Justicia, a la Oficina Desconcentrada de Control
de la Magistratura de esta Corte, a la Gerencia de
Administración Distrital, a la Gerencia de Administración
y Finanzas de esta Corte, al Área de Logística y a los
magistrados, para los fines pertinentes.
Regístrese, publíquese, cúmplase y archívese.
MARCO FERNANDO CERNA BAZÁN
Presidente
1620507-1
ORGANISMOS AUTONOMOS
CONTRALORIA GENERAL
Modifican la Directiva N° 017-2016-CG/
DPROCAL “Control Simultáneo”
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA
Nº 066-2018-CG
Lima, 27 de febrero de 2018
VISTO, la Hoja Informativa N° 00018-2018-CG/GDE,
de la Gerencia Central de Desarrollo Estratégico;
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 14° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República, establece que el ejercicio del control
gubernamental por el Sistema en las entidades, se efectúa
bajo la autoridad normativa y funcional de la Contraloría
General, la que establece los lineamientos, disposiciones
y procedimientos técnicos correspondientes a su proceso,
en función a la naturaleza y/o especialización de dichas
entidades, las modalidades de control aplicables y los
objetivos trazados para su ejecución;
Que, las Normas Generales de Control Gubernamental
aprobadas mediante Resolución de Contraloría N° 273-
2014-CG y modificadas por Resolución de Contraloría
N° 431-2016-CG, establecen en su numeral 1.15 que los
servicios de control constituyen un conjunto de procesos,
cuyos productos tienen como propósito dar una respuesta
satisfactoria a las necesidades de control gubernamental
que corresponde atender a los órganos del Sistema;
Que, según los numerales 1.17 y 6.7 de las referidas
Normas, los servicios de control se clasifican en previo,
simultáneo y posterior; siendo que, dentro de los servicios
de control simultáneo se encuentran la acción simultánea,
la orientación de oficio, la visita de control y otros que se
establezcan mediante otras modalidades de actuación
que, en armonía con la citada Ley N° 27785, determine
expresamente la Contraloría, de conformidad con su
competencia normativa y autonomía funcional;
Que, mediante Resolución de Contraloría N° 432-
2016-CG se aprobó la Directiva N° 017-2016-CG/
DPROCAL “Control Simultáneo”, que regula el servicio de
control simultáneo a cargo de la Contraloría General de
la República y de los Órganos de Control Institucional en
las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de
Control, a través de las modalidades de acción simultánea,
orientación de oficio, visita de control y visita preventiva;
Que, en el marco de la Ley N° 30556, Ley que
aprueba disposiciones de carácter extraordinario para las
intervenciones de gobierno frente a desastres y dispone
la creación de la Autoridad para la Reconstrucción con
Cambios, mediante Resolución de Contraloría N° 405-
2017-CG, se aprobó la Directiva N° 005-2017-CG/
DPROCAL “Control Concurrente para la Reconstrucción
con Cambios”, como una modalidad del servicio de
control simultáneo que se desarrolla sobre procesos de
contratación de bienes, servicios, obras y consultorías,
intervenciones, operaciones, transacciones, proyectos,
programas u otros en el marco de la citada Ley;
Que, la Segunda Disposición Complementaria Final
de la citada Directiva, prevé que la Contraloría General de
la República puede disponer expresamente la aplicación
de la misma a los procesos en curso, no considerados
dentro del marco de la Ley N° 30556;
Que, con el propósito de dar una respuesta
satisfactoria a las necesidades del control gubernamental
sobre procesos de contratación en curso, no considerados
dentro del marco de la Ley N° 30556, resulta pertinente
incorporar el control concurrente como una modalidad
del servicio de control simultáneo, cuyo desarrollo se
sujetará a las disposiciones de la Directiva N° 005-2017-
CG/DPROCAL, en aplicación de su Segunda Disposición
Complementaria Final, quedando establecido que el
control concurrente para la reconstrucción con cambios
en el marco de la Ley N° 30556, caracterizado por la
especificidad de su origen, no es una modalidad adicional
al control concurrente;
Que, conforme al documento de visto, la Gerencia
Central de Desarrollo Estratégico, propone modificar
la Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL “Control
Simultáneo”, aprobada por Resolución de Contraloría N°
432-2016-CG a fin de incluir al control concurrente como
una nueva modalidad del servicio de control simultáneo;
En uso de las facultades previstas en el artículo 32 de
la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República;
SE RESUELVE:
Artículo 1.- Modificar el numeral 7.1 Modalidades del
control simultáneo, del punto 7 Disposiciones Específicas,
de la Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL “Control
Simultáneo”, aprobada por la Resolución de Contraloría
N° 432-2016-CG, conforme al texto siguiente:
“7. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
7.1 Modalidades del control simultáneo
El ejercicio del control simultáneo se realiza a través
de las modalidades siguientes:
- Acción Simultánea.
- Orientación de Oficio.
- Visita de Control.
- Visita Preventiva.
- Control Concurrente.”
Artículo 2.- Incorporar los numerales 7.1.5 Control
Concurrente y 7.1.5.1 Definición, en el numeral 7.1
Modalidades del control simultáneo, del punto 7.
Disposiciones Específicas, de la Directiva N° 017-2016-
CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobada por la
2. 32 NORMAS LEGALES Miércoles 28 de febrero de 2018 / El Peruano
Resolución de Contraloría N° 432-2016-CG, conforme al
texto siguiente:
“7. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
7.1 Modalidades del control simultáneo
[…]
7.1.5 Control Concurrente
7.1.5.1 Definición
Es una modalidad del servicio de control simultáneo,
que consiste en evaluar por hitos de control, una o más
tareas o actividades de un proceso en curso seleccionado,
con el objeto de alertar oportunamente al Titular de la
entidad y a las instancias competentes sobre la existencia
de situaciones adversas que afectan o podrían afectar el
resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso
materia de control, a fin que se adopten las acciones
correctivas que correspondan.”
Artículo 3.- El desarrollo del control concurrente
como una modalidad del servicio de control simultáneo,
se sujeta a las disposiciones de la Directiva N° 005-2017-
CG/DPROCAL “Directiva de Control Concurrente para la
Reconstrucción con Cambios” aprobada por Resolución
de Contraloría N° 405-2017-CG.
Artículo 4.- Publicar la presente Resolución en el
Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe), en el portal
web de la Contraloría General de la República (www.
contraloria.gob.pe) y en la intranet institucional.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
NELSON SHACK YALTA
Contralor General de la República
1620681-1
Aprueban Planes Anuales de Control 2018
de Órganos de Control Institucional de
diversas entidades
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA
Nº 067-2018-CG
Lima, 27 de febrero de 2018
VISTO, la Hoja Informativa Nº 00020-2018-CG/
GDE de la Gerencia Central de Desarrollo Estratégico,
mediante la cual propone la aprobación de los Planes
Anuales de Control 2018 de diecinueve (19) Órganos de
Control Institucional;
CONSIDERANDO:
Que, de conformidad con lo establecido en el literal
h) del artículo 22 de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República, es atribución de esta Entidad
Fiscalizadora Superior aprobar los planes anuales de
control de las entidades;
Que, el literal b) del artículo 32 de la Ley Nº 27785,
establece como facultad del Contralor General de la
República, planear, aprobar, dirigir, coordinar y supervisar
las acciones de la Contraloría General y de los órganos
del Sistema; asimismo, el literal c) lo faculta a dictar las
normas y las disposiciones especializadas que aseguren
el funcionamiento del proceso integral de control, en
función de los principios de especialización y flexibilidad;
Que, el numeral 6 del artículo 57 del Reglamento de
Organización y Funciones de la Contraloría General de
la República, aprobado por Resolución de Contraloría Nº
028-2017-CG de 09 de marzo de 2017, señala entre las
funciones del Departamento de Planeamiento, proponer
la aprobación de los Planes Anuales de Control (PAC);
Que, mediante Resolución de Contraloría Nº 489-
2017-CG de 29 de diciembre de 2017 se aprobó los
“Lineamientos de Política para el Planeamiento del
Control Gubernamental a cargo del Sistema Nacional de
Control – año 2018” y la Directiva Nº 006-2017-CG/GDE
“Directiva de Programación, Seguimiento y Evaluación del
Plan Anual de Control 2018 de los Órganos de Control
Institucional”, la cual regula el proceso de programación,
seguimiento y evaluación de los Planes Anuales de
Control a cargo de los Órganos de Control Institucional
(OCI) de las entidades bajo el ámbito del Sistema Nacional
de Control;
Que, la mencionada Directiva establece en los
numerales 7.2.1, 7.2.2 y 7.2.3 que, el OCI elabora y
registra el proyecto de PAC en el Sistema de Control
Gubernamental Web (SCG Web), debiendo remitirlo a la
unidad orgánica de la Contraloría General de la República
de la cual depende, los cuales serán revisados y validados
por dichas unidades orgánicas, la cual de encontrarlos
conformes, los remite por el SCG Web al Departamento
de Planeamiento, el que procede a la revisión selectiva
y consolidación de los mismos, y luego la eleva a la
Gerencia Central de Desarrollo Estratégico, quien tramita
su aprobación ante el Despacho Contralor;
Que, mediante las Resoluciones de Contraloría Nºs.
036-2018-CG de 29 de enero de 2018, 038-2018-CG de
01 de febrero de 2018, y 043-2018-CG de 06 de febrero
de 2018, se aprobaron los Planes Anuales de Control
2018 de setecientos veintiuno (721) Órganos de Control
Institucional de las entidades que se encuentran bajo el
ámbito del Sistema Nacional de Control;
Que, mediante el documento de visto, la Gerencia
Central de Desarrollo Estratégico recomienda la
aprobación de los Planes Anuales de Control 2018 de
diecinueve (19) Órganos de Control Institucional, los
cuales han sido revisados y cuentan con la conformidad
de las unidades orgánicas de la Contraloría General de
la República de las cuales dependen, correspondiendo
proceder a la aprobación respectiva;
En uso de las facultades conferidas por el literal h) del
artículo 22 y los literales b) y c) del artículo 32 de la Ley
Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control
y de la Contraloría General de la República;
SE RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar los Planes Anuales de Control
2018 de diecinueve (19) Órganos de Control Institucional
de las entidades que se detallan en anexo adjunto, las
mismas que se encuentran bajo el ámbito del Sistema
Nacional de Control.
Artículo 2.- Las unidades orgánicas de la Contraloría
General de la República, bajo cuyo ámbito de control
se encuentran los Órganos de Control Institucional de
las entidades que se detallan en anexo adjunto, se
encargarán de supervisar la ejecución de los Planes
Anuales de Control 2018 aprobados.
Artículo 3.- Publicar la presente Resolución en el
Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe) y en el
Portal de la Contraloría General de la República (www.
contraloria.gob.pe).
Regístrese, comuníquese y publíquese.
NELSON SHACK YALTA
Contralor General de la República
ANEXO A LA RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA
Nº 067 -2018-CG
ITEM CÓDIGO NOMBRE ENTIDAD
1 0256 EMPRESA NACIONAL DE PUERTOS S.A. - ENAPUSA
2 0280 JURADO NACIONAL DE ELECCIONES - JNE
3 0998 HOSPITAL. VÍCTOR LARCO HERRERA
4 3446 DIRECCIÓN REGIONAL DE SALUD AYACUCHO
5 3474
ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE
SANEAMIENTO DE LORETO S.A.
6 3615 ACADEMIA DE LA MAGISTRATURA