Cuya finalidad es la de regular la actuación de los Grupos de control de inversiones a cargo de la Contraloría General de la República, con el prop6sito de fortalecer el control efectivo, oportuno y adecuado en el uso y gestión de los recursos y bienes del Estado en los proyectos y programas de inversión a cargo de las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control.
DIRECTIVA N° 006-2014-CG/APROD - “EJERCICIO DEL CONTROL SIMULTÁNEO”miguelserrano5851127
La finalidad de la presente directiva es regular el servicio de control simultáneo a cargo de la Contraloría General de la República y de los Órganos del Control Institucional en las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, para contribuir oportunamente con la transparente y correcta utilización de los recursos y bienes del Estado.
Directiva n° 013-2016-CG/GPROD - Implementación del Sistema de Control intern...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Regular el modelo y los plazos para la implementación del Sistema de Control Interno que deben realizar las entidades del Estado en los tres niveles de gobierno y el de Medir el nivel de madurez del Sistema de Control Interno con base a la información que deben registrar las entidades de todos los niveles de gobierno a través del aplicativo informático Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno.
Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios ...miguelserrano5851127
La Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios Relacionados”, tiene como finalidad regular las actividades del control de la calidad y aseguramiento de la calidad en los servicios de control y servicios relacionados, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos, e impulsar la mejora continua del proceso de los servicios de control y servicios relacionados.
Directiva nº 005-2017-CG-DPROCAL “Control concurrente para la reconstrucción ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es Regular el control concurrente para la reconstrucción con cambios como una modalidad del servicio de control simultáneo a cargo de los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control, en las entidades sujetas a control gubernamental, con el propósito de contribuir oportunamente con la correcta, eficiente y transparente utilización y gestión de los recursos y bienes del Estado.
Directiva Nº 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobado con Resolució...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Definir las modalidades del servicio de control simultáneo y establecer las disposiciones que regulan su desarrollo, así como el de Establecer las disposiciones para el desarrollo de los operativos de control simultáneo.
Modifican la Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo” aprobada c...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es Modificar el numeral 7.1 Modalidades del control simultáneo, del punto 7 Disposiciones Específicas, de la Directiva n° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobada por la Resolución de Contraloría n° 432-2016-CG,
DIRECTIVA N° 006-2014-CG/APROD - “EJERCICIO DEL CONTROL SIMULTÁNEO”miguelserrano5851127
La finalidad de la presente directiva es regular el servicio de control simultáneo a cargo de la Contraloría General de la República y de los Órganos del Control Institucional en las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, para contribuir oportunamente con la transparente y correcta utilización de los recursos y bienes del Estado.
Directiva n° 013-2016-CG/GPROD - Implementación del Sistema de Control intern...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Regular el modelo y los plazos para la implementación del Sistema de Control Interno que deben realizar las entidades del Estado en los tres niveles de gobierno y el de Medir el nivel de madurez del Sistema de Control Interno con base a la información que deben registrar las entidades de todos los niveles de gobierno a través del aplicativo informático Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno.
Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios ...miguelserrano5851127
La Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios Relacionados”, tiene como finalidad regular las actividades del control de la calidad y aseguramiento de la calidad en los servicios de control y servicios relacionados, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos, e impulsar la mejora continua del proceso de los servicios de control y servicios relacionados.
Directiva nº 005-2017-CG-DPROCAL “Control concurrente para la reconstrucción ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es Regular el control concurrente para la reconstrucción con cambios como una modalidad del servicio de control simultáneo a cargo de los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control, en las entidades sujetas a control gubernamental, con el propósito de contribuir oportunamente con la correcta, eficiente y transparente utilización y gestión de los recursos y bienes del Estado.
Directiva Nº 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobado con Resolució...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Definir las modalidades del servicio de control simultáneo y establecer las disposiciones que regulan su desarrollo, así como el de Establecer las disposiciones para el desarrollo de los operativos de control simultáneo.
Modifican la Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo” aprobada c...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es Modificar el numeral 7.1 Modalidades del control simultáneo, del punto 7 Disposiciones Específicas, de la Directiva n° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobada por la Resolución de Contraloría n° 432-2016-CG,
Modificar la sumilla de la Sección VI. “Normas de Servicios de Control Simult...miguelserrano5851127
Con Resolución de Contraloría n.° 431-2016-CG de 03 de octubre de 2016, se modifica la sumilla de la Sección VI. “Normas de Servicios de Control Simultáneo” y los numerales 6.1 y 6.6 de las Normas Generales de Control Gubernamental, que fueron aprobadas mediante Resolución de Contraloría n° 273-2014-CG.
Directiva n.° 01-2008-CG/SGE de incorporación del Sistema CBR al control gube...miguelserrano5851127
El objetivo de la Directiva n.° 01-2008-CG/SGE, es establecer las disposiciones destinadas a regular la implementación y uso del Sistema CBR, como herramienta para la gestión del conocimiento en las acciones y actividades de control gubernamental desarrolladas por la Contraloría General de la República y otros órganos del Sistema Nacional de Control.
Directiva n.° 005-2018-CG/DPROCAL “Auditoría de cumplimiento derivada del con...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es regular la auditoría de cumplimiento derivada del control concurrente, que ejecuta la Contraloría General de la República y los Órganos de Control Institucional, en las entidades cuyos procesos fueron materia de uno o más servicios de control concurrente, con el fin de hacer más eficiente y oportuno el control gubernamental.
Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a car...miguelserrano5851127
Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a cargo del Sistema Nacional de Control 2018 y la Directiva n. ° 006 -2O17-CG/GOE Directiva de programación, seguimiento y evaluación del Plan Anual de Control 2018 de los órganos de Control Institucional, aprobado con R. C. n.° 489-2017-CG de 29.DIC.2017
Cuyo objetivo es el de Regular el proceso de programación, seguimiento y evaluación del Plan Anual de Control a cargo de los Órganos de Control lnstitucional para el año 2018, mediante disposiciones que les permitan establecer y priorizar actividades, definir metas, distribuir eficientemente los recursos disponibles para a ejecución de los servicios de control, servicios relacionados, actividad de apoyo y la atenci6n de encargos de la CGR.
DIRECTIVA N° 019-2015-CG/GPROD “AUDITORÍA FORENSE”, APROBADA CON R. C. N° 373...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
1. Establecer los objetivos, características y criterios de admisibilidad para la realización de la auditoría forense.
2. Normar el desarrollo de la auditoría forense, en las etapas de planificación, ejecución y elaboración del informe pericial forense
Directiva N' 01O-2016-CG/GPROD: Procedimiento Administrativo sancionador por ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es Regular el desarrollo del procedimiento administrativo sancionador por responsabilidad administrativa funcional, estableciendo las disposiciones complementarias requeridas para el ejercicio de la potestad atribuida por la Ley N'29622 "Ley que modifica la Ley N'27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la Republica, y amplia las facultades en el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional", y su Reglamento, aprobado por Decreto Supremo N'023-20i1-PCM, denominado "Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los Órganos del Sistema Nacional de Control".
Directiva nº 004-2018-CG/DPROCAL “Participación Voluntaria de Monitores Ciuda...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es el de objetivo Establecer como una modalidad del mecanismo de veeduría ciudadana, la participación voluntaria de los monitores ciudadanos de control en la ejecución de obras a realizarse en el marco del Plan Integral de Reconstrucción con Cambios, definiendo las etapas de su intervención y las disposiciones que regulan su desarrollo.
LEY n. 30742 LEY DE FORTALECIMIENTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLIC...miguelserrano5851127
Cuyo objeto es establecer las normas y disposiciones requeridas para el fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control, con la finalidad de modernizar, mejorar y asegurar el ejercicio oportuno, efectivo y eficiente del control gubernamental, así como de optimizar sus capacidades orientadas a la prevención y lucha contra la corrupción.
Directiva Nº 011-2016-CG/GPROD denominada “Servicio de Control Previo de las ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es regular el servicio de control previo a cargo de la Contraloría General de la República para otorgar autorización previa a la ejecución y pago de las prestaciones adicionales de obra, en los casos previstos por la normativa de contrataciones, dotándole de celeridad, eficacia y transparencia al procedimiento; contribuyendo oportunamente con el transparente y correcto uso de los recursos del Estado
DIRECTIVA N° 012-2014-CG/GPROD “CONTROL PREVIO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALE...miguelserrano5851127
EL OBJETIVO DE LA CITADA NORMATIVA ES NORMAR EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA AUTORIZACIÓN PREVIA QUE CORRESPONDE A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SOBRE EL PAGO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALES DE SUPERVISIÓN DE OBRA, CUYO MONTO EXCEDA EL PORCENTAJE PREVISTO EN LA NORMATIVA DE LA MATERIA Y SEAN GENERADOS POR CASOS DISTINTOS A LOS DE ADICIONALES DE OBRA.
ASI COMO ORIENTAR A LAS ENTIDADES EJECUTORAS DE OBRAS RESPECTO DEL PROCESO ESTABLECIDO PARA OBTENER LA AUTORIZACIÓN PREVIA AL PAGO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALES DE SUPERVISIÓN DE OBRA POR PARTE DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos e...miguelserrano5851127
Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”.
Dr. Miguel Aguilar Serrano
DIRECTIVA n° 002-2017-CG/DPROCAL “EVALUACIÓN FUNCIONAL DEL JEFE Y PERSONAL DE...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
a. Establecer las disposiciones que regulan las etapas del proceso de evaluación funcional del jefe y personal del Órgano de Control Institucional, independientemente de su vínculo laboral o contractual con la Contraloría General de la República o con la entidad en la que ejercen sus funciones.
b. Establecer los criterios técnicos bajo los cuales se realiza la evaluación funcional del jefe y personal del Órgano de Control Institucional con el propósito de conocer sus fortalezas y sus áreas de mejora en el desempeño funcional a fi n de optimizar el grado de eficiencia y eficacia del control gubernamental.
Modificar la sumilla de la Sección VI. “Normas de Servicios de Control Simult...miguelserrano5851127
Con Resolución de Contraloría n.° 431-2016-CG de 03 de octubre de 2016, se modifica la sumilla de la Sección VI. “Normas de Servicios de Control Simultáneo” y los numerales 6.1 y 6.6 de las Normas Generales de Control Gubernamental, que fueron aprobadas mediante Resolución de Contraloría n° 273-2014-CG.
Directiva n.° 01-2008-CG/SGE de incorporación del Sistema CBR al control gube...miguelserrano5851127
El objetivo de la Directiva n.° 01-2008-CG/SGE, es establecer las disposiciones destinadas a regular la implementación y uso del Sistema CBR, como herramienta para la gestión del conocimiento en las acciones y actividades de control gubernamental desarrolladas por la Contraloría General de la República y otros órganos del Sistema Nacional de Control.
Directiva n.° 005-2018-CG/DPROCAL “Auditoría de cumplimiento derivada del con...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es regular la auditoría de cumplimiento derivada del control concurrente, que ejecuta la Contraloría General de la República y los Órganos de Control Institucional, en las entidades cuyos procesos fueron materia de uno o más servicios de control concurrente, con el fin de hacer más eficiente y oportuno el control gubernamental.
Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a car...miguelserrano5851127
Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a cargo del Sistema Nacional de Control 2018 y la Directiva n. ° 006 -2O17-CG/GOE Directiva de programación, seguimiento y evaluación del Plan Anual de Control 2018 de los órganos de Control Institucional, aprobado con R. C. n.° 489-2017-CG de 29.DIC.2017
Cuyo objetivo es el de Regular el proceso de programación, seguimiento y evaluación del Plan Anual de Control a cargo de los Órganos de Control lnstitucional para el año 2018, mediante disposiciones que les permitan establecer y priorizar actividades, definir metas, distribuir eficientemente los recursos disponibles para a ejecución de los servicios de control, servicios relacionados, actividad de apoyo y la atenci6n de encargos de la CGR.
DIRECTIVA N° 019-2015-CG/GPROD “AUDITORÍA FORENSE”, APROBADA CON R. C. N° 373...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
1. Establecer los objetivos, características y criterios de admisibilidad para la realización de la auditoría forense.
2. Normar el desarrollo de la auditoría forense, en las etapas de planificación, ejecución y elaboración del informe pericial forense
Directiva N' 01O-2016-CG/GPROD: Procedimiento Administrativo sancionador por ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es Regular el desarrollo del procedimiento administrativo sancionador por responsabilidad administrativa funcional, estableciendo las disposiciones complementarias requeridas para el ejercicio de la potestad atribuida por la Ley N'29622 "Ley que modifica la Ley N'27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la Republica, y amplia las facultades en el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional", y su Reglamento, aprobado por Decreto Supremo N'023-20i1-PCM, denominado "Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los Órganos del Sistema Nacional de Control".
Directiva nº 004-2018-CG/DPROCAL “Participación Voluntaria de Monitores Ciuda...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es el de objetivo Establecer como una modalidad del mecanismo de veeduría ciudadana, la participación voluntaria de los monitores ciudadanos de control en la ejecución de obras a realizarse en el marco del Plan Integral de Reconstrucción con Cambios, definiendo las etapas de su intervención y las disposiciones que regulan su desarrollo.
LEY n. 30742 LEY DE FORTALECIMIENTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLIC...miguelserrano5851127
Cuyo objeto es establecer las normas y disposiciones requeridas para el fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control, con la finalidad de modernizar, mejorar y asegurar el ejercicio oportuno, efectivo y eficiente del control gubernamental, así como de optimizar sus capacidades orientadas a la prevención y lucha contra la corrupción.
Directiva Nº 011-2016-CG/GPROD denominada “Servicio de Control Previo de las ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es regular el servicio de control previo a cargo de la Contraloría General de la República para otorgar autorización previa a la ejecución y pago de las prestaciones adicionales de obra, en los casos previstos por la normativa de contrataciones, dotándole de celeridad, eficacia y transparencia al procedimiento; contribuyendo oportunamente con el transparente y correcto uso de los recursos del Estado
DIRECTIVA N° 012-2014-CG/GPROD “CONTROL PREVIO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALE...miguelserrano5851127
EL OBJETIVO DE LA CITADA NORMATIVA ES NORMAR EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA AUTORIZACIÓN PREVIA QUE CORRESPONDE A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SOBRE EL PAGO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALES DE SUPERVISIÓN DE OBRA, CUYO MONTO EXCEDA EL PORCENTAJE PREVISTO EN LA NORMATIVA DE LA MATERIA Y SEAN GENERADOS POR CASOS DISTINTOS A LOS DE ADICIONALES DE OBRA.
ASI COMO ORIENTAR A LAS ENTIDADES EJECUTORAS DE OBRAS RESPECTO DEL PROCESO ESTABLECIDO PARA OBTENER LA AUTORIZACIÓN PREVIA AL PAGO DE LAS PRESTACIONES ADICIONALES DE SUPERVISIÓN DE OBRA POR PARTE DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos e...miguelserrano5851127
Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”.
Dr. Miguel Aguilar Serrano
DIRECTIVA n° 002-2017-CG/DPROCAL “EVALUACIÓN FUNCIONAL DEL JEFE Y PERSONAL DE...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
a. Establecer las disposiciones que regulan las etapas del proceso de evaluación funcional del jefe y personal del Órgano de Control Institucional, independientemente de su vínculo laboral o contractual con la Contraloría General de la República o con la entidad en la que ejercen sus funciones.
b. Establecer los criterios técnicos bajo los cuales se realiza la evaluación funcional del jefe y personal del Órgano de Control Institucional con el propósito de conocer sus fortalezas y sus áreas de mejora en el desempeño funcional a fi n de optimizar el grado de eficiencia y eficacia del control gubernamental.
COMUNICACIÓN DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO, ENTRA EN VIGENCIA A PARTIR DEL ...miguelserrano5851127
El curso internaliza el uso de técnicas y procedimientos para el proceso de identificación, elaboración y comunicación de desviaciones de cumplimiento, así como la evaluación de los comentarios presentados por las personas comprendidas en las desviaciones de cumplimiento.
CURSO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO - FASE EJECUCIÓN - ENE.2015 – DR. MIGUEL AGUI...miguelserrano5851127
LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO COMPRENDE LA SELECCIÓN DE LA MUESTRA; LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA CON EL FIN DE OBTENER Y VALORAR EVIDENCIAS SOBRE EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO, DISPOSICIONES INTERNAS Y ESTIPULACIONES CONTRACTUALES ESTABLECIDAS, LA DETERMINACIÓN DE LAS OBSERVACIONES Y EL REGISTRO Y CIERRE DE LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA.
CURSO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO: “FASE INFORME DE AUDITORÍA” - DR. MIGUEL AGU...miguelserrano5851127
El curso internaliza conceptos y prácticas sobre la elaboración y formulación del informe de auditoría de cumplimiento, documento que contiene observaciones derivadas de las desviaciones de cumplimiento, deficiencias de control interno, conclusiones y recomendaciones, orientadas estas últimas a la mejora de la gestión de la entidad, a fin que se adopten las medidas preventivas y correctivas, y de ser el caso, se inicie el procedimiento sancionador por los órganos competentes de la Contraloría o las acciones legales por parte de los organismos jurisdiccionales pertinentes.
CURSO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO - FASE DE PLANIFICACIÓN 07.DIC.2014 Dr. MIGUE...miguelserrano5851127
El proceso de planeamiento de la auditoría de cumplimiento permite identificar las entidades y las materias a examinar, comprender su estructura de negocio, control interno y el entorno, establecer los objetivos, criterios y recursos para la ejecución de la auditoría, y elaborar el plan de auditoría inicial y el programa con procedimientos mínimos o esenciales, que se comunican a la comisión auditora en reunión programada para tal efecto.
This presentation was created about a month ago in light of his resignation. However, recently, Steve Jobs has passed away and these quotes become evermore real of his brilliance and courage to change the world. Remember his legacy and the impact he left on all of us.
Rest in peace Steve Jobs. 1955-2011
R.c 361 2015-cg directiva n° 016-2015-cgpec directiva de programación monitoreo y evaluación del plan anual de control 2016 de los órganos de control institucional de la contraloría general de la república.
DIRECTIVA N° 009-2015-CG/GPROD – INFORME TEMÁTICO SOBRE LA GESTIÓN PÚBLICA APROBADO CON R. C. N° 244-2015-CG DE 21.JUL.2015.
Cuyo objetivo es “Establecer el marco normativo que determina las condiciones, criterios, requerimientos, entre otros aspectos, del proceso de elaboración del Informe Temático sobre la Gestión Pública”.
Guía para la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno ...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es el de orientar el desarrollo de las actividades para la aplicación del modelo de implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado de los tres niveles de gobierno, a fin de fortalecer el Control Interno para el eficiente, transparente y adecuado ejercicio de la función pública en el uso de los recursos del Estado.
Guía para la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno ...miguelserrano5851127
Cuyo objetivo es orientar el desarrollo de las actividades para la aplicación del modelo de implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado de los tres niveles de gobierno, a fin de fortalecer el Control Interno para el eficiente, transparente y adecuado ejercicio de la función pública en el uso de los recursos del Estado.
DIRECTIVA N° 007- 2015-CG/PROCAL, “DIRECTIVA DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTIT...miguelserrano5851127
CUYOS OBJETIVOS SON LOS DE REGULAR LAS FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, LA ACTUACIÓN DEL JEFE Y SU PERSONAL, Y LAS OBLIGACIONES DE LOS TITULARES DE LAS ENTIDADES SUJETAS AL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y ESTABLECER LAS DISPOSICIONES PARA LA DESIGNACIÓN, ENCARGO, TRASLADO Y SEPARACIÓN DEL JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL; ASÍ COMO, PARA LA SUPERVISIÓN DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Y LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL JEFE Y SU PERSONAL.
DIRECTIVA N° 007- 2015-CG/PROCAL, “DIRECTIVA DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTIT...Miguel Aguilar
CUYOS OBJETIVOS SON LOS DE REGULAR LAS FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, LA ACTUACIÓN DEL JEFE Y SU PERSONAL, Y LAS OBLIGACIONES DE LOS TITULARES DE LAS ENTIDADES SUJETAS AL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y ESTABLECER LAS DISPOSICIONES PARA LA DESIGNACIÓN, ENCARGO, TRASLADO Y SEPARACIÓN DEL JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL; ASÍ COMO, PARA LA SUPERVISIÓN DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Y LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL JEFE Y SU PERSONAL.
DIRECTIVA Nº 008-2015- CG/GPROD “SERVICIO FORENSE”, APROBADA CON R. C. N.° 18...miguelserrano5851127
CUYA FINALIDAD ES LA DE REGULAR EL SERVICIO FORENSE CON EL PROPÓSITO DE PROMOVER Y FORTALECER LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN, EN LOS CASOS DONDE EXISTA INDICIOS DE LA PRESUNTA COMISIÓN DE UN ILÍCITO PENAL.
CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL MAR.2018 TERCERA PARTEmiguelserrano5851127
La tercera parte y final del curso Auditoría Contínua o de Tiempo Real comprende:
1. METODOLOGÍA PARA LA AUDITORÍA
2. AUTOEVALUACIÓN DE LA AUDITORÍA.
3. MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA.
4. VALOR AGREGADO DE LA AUDITORÍA.
5. APLICACIONES PRÁCTICAS DE LA AUDITORÍA.
6. INDICADORES.
7. LAS LÍNEAS DE DEFENSA.
8. ESTUDIO DE CASOS.
CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL FEB.2018, SEGUNDA PARTE:miguelserrano5851127
La segunda parte del curso comprende:
1. NORMAS RELACIONADAS.
2. EL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL U ÓRGANO DE AUDITORÍA INTERNA, SUPERVISIÓN, COMISIÓN AUDITORA Y LOS AUDITORES GUBERNAMENTALES.
3. IDENTIFICACIÓN, PROCESAMIENTO Y ALMACENAMENTO DE DATOS.
4. AUDITORÍA CONTÍNUA.
5. SECUENCIA DE AUDITORÍA.
6. ÁREAS DE APLICACIÓN DE AUDITORÍA
7. PROCESO DE LA AUDITORÍA
CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL ENE.2018
PRIMERA PARTE:
1. GENERALIDADES DEL ENTORNO ORGANIZACIONAL.
2. CONCEPTOS Y DEFINICIONES.
3. EVALUACIÓN CONTÍNUA DEL CONTROL.
4. APLICACIONES PARA LA EVALUACIÓN CONTÍA DEL CONTROL.
5. MONITOREO CONTÍNUO.
6. ASEGURAMIENTO.
7. SUPERVISIÓN CONTÍNUA.
8. MARCO DE GESTIÓN DE RIESGOS EMPRESARIALES COSO ERM 2017.
9. AUDITORÍA INTERNA.
Modifican el sub numeral 7.1.3.1 de la Directiva n° 007-2014-CG/GCSII denomin...miguelserrano5851127
ANEXO n° 1
Modificación del sub numeral 7.1.3.1 de la Directiva n° 007-2014-CG/GCSII denominada “Auditoría de Cumplimiento”, aprobada por Resolución de Contraloría n° 473-2014-CG.
ANEXO n° 2
Modificación del numeral 6) Señalamiento del tipo de presuntas responsabilidades del punto III.
Observaciones y punto VI. Apéndices, del rubro Estructura del informe de auditoría, del sub numeral
4.3. Elaborar el informe de auditoría, del numeral 4. Elaboración de Informe, del “Manual de Auditoría de
Cumplimiento” aprobado por Resolución de Contraloría n° 473-2014-CG.
ANEXO n° 3
Modificación del rubro Apéndices de la Tabla de Criterios a Considerar en la Elaboración del Informe
de Auditoría del Apéndice 11 - Informe de Auditoría, del numeral 7. Apéndices e inclusión del Apéndice
22 - Documento que Sustenta la Identificación de la Presunta Responsabilidad Administrativa Funcional,
en el numeral 7. Apéndices, del “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobado por Resolución de Contraloría n° 473-2014-CG.
Carpeta de control para el Ministerio Público, aprobada con R. C. n° 351-2017...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
a. Establecer las disposiciones que regulan el proceso de atención de requerimientos de información del Ministerio Público respecto a hechos evidenciados durante el desarrollo de un servicio de control posterior, que se encuentren vinculados a una investigación fiscal.
b. Determinar las condiciones para proceder a la atención del requerimiento de información del Ministerio Público, mediante la Carpeta de Control.
Función Auditora y Asesora de las EFS: Oportunidades y Riesgos, así como Posi...miguelserrano5851127
Un enfoque moderno y eficaz de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) para una gobernanza mejor no se limita a la auditoría. La identificación puramente retrospectiva de imperfecciones y deficiencias ya no basta para que las EFS sean percibidas como elementos eficaces de fiscalización.
Existen posibilidades para ahondar el impacto de la labor de auditoría y, por consiguiente, mejorar el rendimiento de las administraciones públicas, conseguir y acelerar la realización de los Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM) de las Naciones Unidas, así como la agenda para el de desarrollo, convenida a nivel internacional, y hacer más visible el valor y beneficio de las EFS.
Las actividades de auditoría y asesoría son, por tanto, dos caras de la misma moneda:
Se analizan e identifican los problemas y las posibilidades de subsanarlos en el curso de auditorías retrospectivas y basadas en hechos, y
Las actividades de asesoría orientadas hacia el futuro se abordan con en recomendaciones para potenciar la economía y la eficiencia de la administración pública y mejorar la gobernanza pública.
Modifican la Directiva Nº 006-2016-CG/GPROD “Implementación y seguimiento a l...miguelserrano5851127
Cuyo fin es el de contribuir a la mejora del proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoría, se ha identificado la necesidad de efectuar determinadas precisiones a la Directiva n.º 006-2016-G/GPROD, referidas al plan de acción que sustenta el inicio del proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones del informe de auditoría.
ESTUDIO DE LA OCDE SOBRE INTEGRIDAD EN EL PERÚ: REFORZAR LA INTEGRIDAD DEL SE...miguelserrano5851127
En el contexto del Programa País de la OCDE con el Perú, el Estudio de la OCDE sobre Integridad brinda un conjunto de recomendaciones concretas para reforzar un sistema de integridad coherente e integral tanto a nivel nacional como regional. Más allá de analizar las disposiciones institucionales del sistema, el estudio se centra en las políticas y prácticas relacionadas con la financiación política, la promoción de la ética pública y la gestión de los conflictos de intereses, el lobby, la protección a denunciantes, el control interno y la gestión de riesgos, así como el régimen disciplinario y la función del sistema de justicia penal para combatir la corrupción.
LEY n.° 30556 QUE APRUEBA DISPOSICIONES DE CARÁCTER EXTRAORDINARIO PARA LAS I...miguelserrano5851127
El objeto de la Ley n.° 30556 es la implementación y ejecución de un plan integral para la rehabilitación, reposición, reconstrucción y construcción de la infraestructura de uso público de calidad incluyendo salud, educación, programas de vivienda de interés social y reactivación económica de los sectores productivos, con enfoque de gestión del riesgo de desastres.
RADIOGRAFÍA DEL DOCUMENTO “ORIENTACIÓN DE OFICIO” SOBRE LA COMPRA DE 980 COMP...miguelserrano5851127
Análisis del documento "Orientación de Oficio", emitido por la EFS sobre la compra de 980 computadoras (CPU) y 980 monitores por el Congreso de la República.
Auditoría de Desempeño a la producción, distribución, recepción y promoción d...miguelserrano5851127
La Auditoría de Desempeño, tiene por finalidad evaluar la calidad y el desempeño de entrega de los bienes y servicios que brindan las entidades públicas, con la finalidad de alcanzar resultados que impacten en los ciudadanos.
APLICACIÓN DE LA NAGU 4.10 y 4.40 MODIFICADA POR LA RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 309.2011-CG, DE ACUERDO A LA FACULTAD SANCIONADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
Normas para Control interno en el Gobierno Federal – Libro Verde la Oficina d...miguelserrano5851127
El Libro verde Normas de Control Interno en el Gobierno Federal, proporcionan el marco general para establecer y mantener un sistema de control interno efectivo.
El Libro Verde también puede ser adoptado por el estado, locales y cuasi estatales entidades, así como a las organizaciones sin fines de lucro, como un marco para un sistema de control interno.
Las normas revisadas conservan los cinco componentes del control interno, pero introducen 17 principios para ayudar a los gestores en la consecución de un sistema de control interno efectivo. El documento remarca claramente los requisitos a través del uso de “debe” y del “debería”.
Se adoptaron estos principios al ámbito público una vez que el COSO ha revisado y actualizado, durante el año pasado, su documento Control interno: Marco Integrado y puede ser aplicada por gobiernos estatales, locales, así como organizaciones sin fines de lucro, como un marco para su sistema de control interno.
El libro verde se estructura en cuatro partes. Una visión general de los conceptos fundamentales del control interno, un análisis de sus componentes, principios y atributos, así como una serie de consideraciones finales que se aplican a todos los componentes del sistema de control interno.
Normas de Auditoría Gubernamental de la Oficina de Rendición de Cuentas – GAO...miguelserrano5851127
El propósito de las normas y guías presentadas en las Normas Generales de Auditoría Gubernamental de la GAO de Estados Unidos, referidas con frecuencia como normas de auditoría gubernamental generalmente aceptadas GAGAS, están destinadas a los auditores gubernamentales para garantizar que éstos mantengan su competencia, integridad, objetividad e independencia al planificar, realizar y presentar su trabajo, y deben ser acatadas por auditores y organizaciones de auditoría cuando así lo exijan las leyes, reglamentos, contratos, convenios o normas.
Solicitud de cambio de un producto, a nivel empresarial.
Directiva N° 016-2016-CG/DPROCAL - Grupo de control de inversiones, aprobado con R. C. N° 389-2016-CG de 02.AGO.2016
1. CONTRALOBiA GENEBAL
r-ima, 02 [69 2n16
VISTO, la Hoja lnformativa N' 00039-2016-CG/DPROCAL del
Departamento de Desarrollo, Procesos y Calidad;
CONSIDERANDO:
Oue, de contormidad con el articulo 82'de la Constituci6n Politica
del Peni, Ia Contraloria General de la Repiblica es el 6rgano superior del Sistema Nacional
do Control, encargado de supeNisar la legalidad de la eiecuci6n del presupuesto del Estado,
de las operaciones de la deuda piblica y de los actos de las instituciones suietas a control;
Oue, el aniculo 6' de la Ley No 27785, Ley Orgenica del Sistema
Nacional de Control y de la Contraloria General de la Reprblica, establece que el control
gubernamental consiste en la supervisi6n, vigilancia y verificaci6n de los actos y resuftados
de la gesti6n p6blica, en atenci6n al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economia
en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, asi como del cumplimiento de las
normas legales y de los lineamientos de politica y planes de acci6n, evaluando los sistemas
de administraci6n, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a t.av6s de la adopci6n
de acciones preventivas y correctivas pertinentes;
Oue, el articulo 14' de la citada Ley Orgiinica, establece que el
ejorcicio del control gubernamental por el Sistema en las entidades, se efectra bajo la
autoridad normativa y funcional de la Contraloria General, ta que estabiece los lineamientos,
disposiciones y procedimientos t6cnicos correspondientes a su proceso, en funci6n a la
naturaleza y/o especializaci6n de dichas entidades, las modalidades de control aplicables y
los objetivos trazados para su ejecuci6n;
Que, resulta necesario implementar mecanismos que permitan
ejercer el control gubernamental, de manera oportuna, permanente y efectiva en los
proyectos y programas de inversi6n a cargo de las entidades sujetas al 6mbito del Sistema
Nacional de Control, los cuales por la magnitud de la inversi6n, el impacto social, entre otros
factores, requierefl ser fiscalizados a trav6s de ia ejecuci6n de los servicios de control
regulados en las disposiciones que la Contraloria General emile en el marco de sus
atribuciones;
Oue, en el citado conte)do, y con base en los principios de
autonomia funcional y de caracter t6cnico y especializado del control, establecidos en los
literales c) y e) del articulo 9' de la citada Ley Organica, se ha identfiicado la necesidad de
emitir un documento normativo que regule la acreditaci6n y actuaci6n de un equipo t6cnico
bajo la denominaci6n de Gflrpo de Control de lnversiones en los prcyectos o programas de
inversi6n a cargo de las entidades suietas al 6mbito deiSistema Nacional de Control;
Que, conforme al documento del visto, el Departamento de
Desarrollo, Procesos y Calidad propone la aprobaci6n del proyecto de Directiva denominada
"Grupo de Controlde lnversiones', en ejercicio de la funci6n establecida en el numeral 11 del
articulo 54'del Reglamento de Organizaci6n y Funciones de la Contraloria General de la
Rep[blica, aprobado por Resoluci6n de Confialoria N' 189-2016-CG;
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2. feffi)
En uso de las facultades previstas en el aniculo 32' de la Ley
N" 27785, Ley Organica del Sistema Nacicital de Controt y de ta Contratoria Generat de ta
Repiblica;
rupo de Conlrol de
Resoluci6n.
SE RESUELVE:
Articuto Primero.- Aprobar ta Directiva N.0t(/2016-CG/DPROCAL
lnversiones", la misma que en anexo torma pane inlegrante de la
Begislrese, comuniquese y publiquese
Artlculo Sequndo,- La Directiva aprobada en el articuto
p.ecedente, entrare en vigencia a partir del dia habil siguiente a la pubticaci6n de la p,esente
Besoluci6n en el Diario Oficial El Peruano.
4!!!99!qlgIgg!9- Encargar at Departamenlo de Tecnotogias de ta
lnlormaci6n, la publicaci6n de la presente Resoluci6n y ta Directiva aprobada en et Ponat det
Estado Peruano (wuw.geru.oob.pe), asi como en el portal web {www.contraloria.gob.pe) y
en la intranet de la Contraloria General de la RepUblica.
DGAR ALARc6N TEJADA
Cbntralo. General de la Repiblica
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1. FINALIOAD
Regular la actuaci6n de los Grupos de control de inversiones a cargo de la Contraloria
General de la Rep0blica, con el prop6sito de fortalecer el control efectivo, oponuno y
adecuado en el uso y gesti6n de los recursos y bienes del Estado en los proyectos y
programas de inversi6n a cargo de las entidades sujetas d ambito del Sistema
Nacional de Control.
OBJETIVOS
a. Ptiotlzat el ejercicio del control gubernamental en los proyectos y programas de
inversi6n en los que por la magnitud de inversi6n, impacto social, entre otros
criterios que establezca la Contraloria, requieren de un seguimiento oportuno a su
ejecuci6n, para coadyuvar al cumplimiento de sus metas y objetivos.
b- Establecer las disposiciones y procedimientos, que orienten la actuaci6n de los
Grupos de control de inversiones acreditados en los proyectos y programas de
inversi6n a cargo de entidades sujetas al 6mbito del S:stema Nacionalde Control.
ALGANCE
Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de obligatorio cumplimiento para:
a. Los Grupos de control de inversiones acreditados por la Contraloria.
b. Las unidades orgAnicas y 6rganos desconcentrados de la Contraloria General de la
RepUblica, a cargo de los Grupos de control de inversiones acreditados.
c. Los organos de Control lnstitucional.
d. Las entidades sujetas al 6mbito del Sistema Nacional de Control a que hace referenoa
el articulo 3' de la Ley N" 27785, Ley Orgenica del Sistema Nacional de Control y de ta
Contraloria General de la Bep(blica.
e. Las personas naturales o juridicas privadas que mantienen o mantuvieron vinculos con
el proyecto, programa o la entidad a carqo de estos.
4. SIGLAS Y REFERENCIAS
2.
Contraloria
Entidad
Contraloria General de la Rep[blica.
Entidades sujetas a control por el Sistema Nacional de Control
que se encuentran seialadas en el articulo 3'de la Ley
N" 27785, Ley Orgenica del Sistema Nacional de Controt y de Ia
Contraloria General de la Repiblica.
Ley N'27785, "Ley OrgSnica del Sistema Nacionat de
Control y de la Contraloria General de la Rep0blica".
Organo de Control lnstitucional.
Proyecto de inversi6n.
Programa de inversi6n.
Ley
ocr
Proyecto
Paograma
3de7
6. K"j:I;:
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"tki ?
RIS
Sistema
Grupo de control
Seguimiento
Reglamento de lnfracclones y Sanciones de la Contraloria
General de la RepUblica.
Sistema Nacional de Control.
Grupo de controlde inversiones.
Es un proceso continuo y sistemetico de recolecci6n y anAlisis
de inlormaci6n, a fin de determinar la intervenci6n medianie un
servicio de control orientado a identificar los aspectos limitantes
y ventajosos que peamitan formular recomendaciones que
coadyuven al cumplimiento de las metas y objetivos del
proyecto o programa.
5. BASE LEGAL
Constituci6n Politica del Peri.
Ley N'27785, Ley Orgenica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria
General de la Repdblica y sus modif,catoflas.
Resoluci6n de Contraloria N' 273-2014 CG, que aprueba las Normas Generales de
Control Gubernamental, y su modificatoria.
Resoluci6n de Contraloria N" 134-201s,CG, que aprueba la versi6n actualizada del
Reglamento de lnfracciones y Sanciones
Besoluci6n de Contraloria No 353-201s-CG, que aprueba la versi6n actualizada de la
Directiva N" 007-201s-CG/PROCAL "Directiva de los Organos de Control lnstitucional'
Beglamento de Organizaci6n y Funciones de la Contraloria, vigente.
6. OISPOSICIONESGENERALES
6.1 Grupo de control de inversiones
Es el equipo t6cnico conformado por protesionales especializados en control
gubernamental, acreditados en la entidad o entrdades a cargo del proyecto o
programa de inversi6n, responsable del seguimiento a su elecuci6n; realiza en
coordinaci6n con la unidad organica de la cual depende, los servicios de control que
correspondan, con la finalidad de coadyuvar al correcto, eficiente y lransparente uso
de los recursos y bienes del Estado, asi como al cumplimiento de sus metas y
objetivos.
6.2 Objetivo y alcance del Grupo de conlrol
6,2.1 Objetivo del Grupo de control:
Bealizar el seguimiento permanente a la ejecuci6n del proyecto o programa
de inversi6n para el cual ha sido acredrtado, con la iina{idad de identiticar los
aspectos limitantes y veniajosos que permitan formular recomendaciones, a
trav6s de la ejecuci6n de servicios de control coordinados con la unidad
org6nica de la cual depende, para coadyuvar al cumplimiento de las metas y
objetivos del proyecto o programa.
6.2.2 Alcance del Grupo de conlrol:
a. Bevisi6n y evaluaci6n
procesos o actividades
programa de inversi6n.
selectiva de las operaciones, ttansacciones,
relacionados con la ejeclci6n del proyecto o
Revisi6n y evaluaci6n selectiva de los actos de la gesti6n rolacionados
con el uso y destino de los recursos y bienes p0blicos en el ambito del
4 de7
7. fee
6.3
proyecto o programa de inversi6n: asi como, el cumplimiento de las
metas y objetivos del mismo.
Proyecto y Prog.ama de lnve6i6n
Proyecto y programa de inversi6n es toda intervenci6n que se ejecuta en el marco de
la Ley N" 27293, Ley del Sistema Nacional de lnversi6n Piblica y su Reglamento, la
Direcliva General del Sistema Nacioral de lnversi6n Prblica aprobada por Besoluci6n
Directoral N" 003-201 1-EF/68.01 , y sus modificatorias, asi como los proyectos que se
eiecutan dentro del alcance de la Ley N" 29230, Ley que impulsa la inversi6n pUblica
regionaly local con panicipaci6n delsector privado, su Reglamento, y modilicalorias.
De otro lado, para efectos de la presente Directiva, se consideran proyectos a las
intervenciones ejecutadas en el marco del Decreto Legislativo N" 1224, Decreto
Legislativo del Marco de Promoci6n de la lnversi6n Privada mediante Asociaciones
P0blico Privadas y Proyectos en Activos, y su Fleglamento.
Asimismo, se encuentran en el alcance de la presente Directiva todo proyecto o
programa en el que se haga uso de recuEos y bienes del Estado,
independientemente del marco normativo que regule su ejecuci6n.
Obligaci6n de los servidorcs y funcionafios p0blicos del Prcyecto o Pograma,
ds la entidad, y de las peFonas naturales yiuddicas
Los servidores y funcionarios pUblicos que forman pane del proyecto o programa, asi
como de la entidad de la cualdependen, tienen las siguientes obligaciones:
a. Otorgar al Grupo de control las facilidades necesarias para el cumplimiento de
sus funciones.
b. Entregar la informaci6n y documentaci6n en los plazos y condiciones que sea
reque.ida, para el adecuado, oportuno y efeclivo desarlollo de sus funciones.
c. lrantener al dia sus libros, registros y documentos, ordenados de acuerdo a lo
establecido por la normativa.
d. Adoptar las acciones que correspondan, en forma oportuna y electiva para
implemenlar las recomendaciones conlenidas en los inlormes y documentos
resultantes de los servicios de control.
T.atandose de personas naturales o juridicas privadas que mantienen o mantuvieron
vinculos con el proyecto, programa o la entidad a cargo de estos, deben atender las
solicitudes formuladas por el Grupo de control, a efectos de permitir la verilicaci6n de
las operaciones y transacciones electuadas con el proyecto o programa.
Facultad aancionadora de la Contraloria
El incumplimiento de las disposiciones establecidas en el numeral 6-4, constituye
infracciones previstas en los literales a), c), d), D, h) e i) delarticulo 42" de la Ley, en
cuyo caso el Grupo de control, en coordinaci6n con la unidad organica de la cual
depende, comunica dicha situaci6n a la Autoridad lnstructora de la Contraloria para el
inicio de las acciones correspondientes en el marco de las disposiciones del RlS.
Sin perjuicio de las acciones seialadas en el parrafo precedente, el Grupo de control
en coordinaci6n con la uniclad organica de la cual depende, puede solicitar la
intervenci6n del Ministerio Publico para la adopci6n de las acciones que
correspondan, lo que de manera previa, debe ser puesto en conocimiento del
Procurador Prblico de la Contraloria o la instancia competente.
6.,1
6.5
5de7
8. ""f-".",
Mff?
7. otsPosrcroNEs EsPEciFtcas
7.1 Acreditaci6n del Grupo de control
ElGrupo de control es acreditado por el Contralor Generalante elTitular de la entidad
encargada de la eiecuci6n del proyecto, concedente o propietaria del proyecto, segun
el marco normativo que lo regule, con conoctmjento de la entidad privada ejecutante y
del organislho promotor, cuando corresponda.
7.2 Preaentaci6n d6l Grupo de control
El Grupo de control se presenta ante el Titular de la enlidad a cargo del proyecto o
programa, quien de manera directa o a trav6s del funcionario que designe, dispone en
forma inmediata a los iuncionarios p[blicos del proyecto o programa asi como de la
propia entidad, otorguen al Grupo de control las facilidades necesarias para el
cumplimiento de sus lines.
7.3 Funciones y atribucionea del Grupo de contaol
Las funciones y atribuciones del Grupo de control, se encuentran en el marco de la
Ley, y principalmente, son las siguientes:
a. Constjtuirse, cuando lo considere necesario, en el proyecto o programa, o la
entidad a cargo de estos, con el prop6sito de cumplir las funciones que tiene
asiqnadas.
b. Bequerir al proyecto o programa, asi como a la entidad a cargo de estos, la
informaci6n y documentaci6n necesaria, en los plazos y condiciones que
establezca.
c. lnformar de manera permanente y remitir a la unidad orgenica de la cual
depende, los resultados intermedios y finales del anAlisis de la informacrcn y
documentaci6n que obienga, y con base en dichos resultados recomendar la
ejecuci6n de los servicios de control que correspondan.
d. Liderar la ejecuci6n de los servicios de control que disponga la unidad orgdnica
competente, e informar a la unidad orgenica de la clal depende, los avances de
la ejecuci6n del servicio de control para asegurar su calidad y cumplimiento en la
forma y plazos establecidos.
e. lnlormar a la unidad organica de la cual depende, cuando los servidores o
funcionarios plblicos del proyecto o programa, de la entidad a cargo de estos, ast
como las personas naturales o juridicas vinculadas al proyecto o programa,
incurren en infracci60 sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloria, en
cuyo caso el Grupo de control inlorma y remjte la documentaci6n que suslenta
dicha satuaci6n a la unidad org6nica de la cual depende, a fin que esia comunique
a las instancias competentes de la Contraloria para el lnicio de las acciones que
correspondan en el marco de las disposiciones del HlS.
f. Otras que sean dispuestas por la unidad orgenica competente.
Ejecuci6n de los servicios de control al proyecto o programa
Corresponde a la unidad organica competenie de la Contlaloria disponer la ejecuci6n
de los servicios de control a las operaciones, transacciones, procesos o actividades
relacionadas al proyecto o programa, asi como de la entidad a cargo de estos, con
base en la informaci6n y documentaci6n que es remitida por el Grupo de control.
contro, se ejecutan en el marco de la normativa aprobada por la
6de7
9. trf,xN
5M?
Los resultados de ta ejecucion de tos servjcios de controt son informados al Contrator
General pot las untdades organicss competentes.
7.5 Dilusi6n de resuttados
Los resultados de los servicios de control eiecutados a los proyectos o programas, asi
como a la entidad de la cuat dependen estos, pueden ser difundidos poi labontraloria
en el marco del Principio de publicidad, a trav6s de los medios que establezca.
8. DISPOSICIONESCOMPLEMENTARIAS FINALES
PRIMERA.- Vig6ncia
!a presente Directiva entra en vigencia a partir del dia h6bit siguiente de pubticada la
Resoluci6n de Contraloria que la aprueba en e, Diario Oficiat El peruano.
SEGUNDA.- Coordinaci6n con et OCI de ta entidad
La unidad organrca de ta cuat oepencte ta entidad a cargo
erectuard las coordinaciones necesarias con ei OCt de l;
duplicidad o superposici6n en la ejecuci6n de los servicios de
sacciones, procesos o activjdades del p.oyecto o programa.
del proyecto o prograha
entidad a fin de evitar la
control a las operaciones,
Asimismo, etectuar6 las coordinaciones a lin que, de ser necesario, el personal del OCI
preste apoyo al G.upo de control durante ta ejecuci6n de tos servicio; de controt que
disponga la Contraloria.
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