El documento presenta las notas explicativas de los estados financieros de la Asociación para la Salud Mental Infantil y del Adolescente SIMA para el año 2015. Incluye información sobre las principales políticas contables, deudores, inventarios, propiedades y equipos, ingresos operacionales por atención a pacientes, contratos con el ICBF y empresas, y gastos operacionales como personal, honorarios, impuestos y arriendos.

1. 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA No.1 Norma general
La entidad ASOCIACION PARA LA SALUD MENTAL INFANTIL Y DEL ADOLESCENTE SIMA NIT:
800.106 362-1 con domicilio en la calle 4 No. 57 – 38 Cuarto de Legua. Cali – Valle del
Cauca – constituida según personería Jurídica número 1164 del 28 de Agosto de 1.990.
Con vigencia indefinida. Objeto social, La asociación para la salud mental infantil y del
adolecente SIMA prestará servicios en salud mental, desarrollará programas y proyectos de
protección integral, para niños, niñas, adolescentes y sus familias.
Fecha de corte Estados Financieros: diciembre 31 del 2015.
NOTA No.2 Principales Políticas y prácticas contables.
Sistema Contable: La contabilidad y los Estados Financieros de la entidad ASOCIACION
PARA LA SALUD MENTAL INFANTIL Y DEL ADOSLECENTE SIMA se ciñen a las normas y
prácticas de contabilidad generalmente aceptadas, a las disposiciones y normas legales
expresadas en Colombia.
Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada
por la institución para las cuentas de Balance General y Estados de Resultados es el peso
Colombiano.
Deudores La cartera con clientes tiene una rotación de 30 días.
Inventarios La entidad ASOCIACION PARA LA SALUD MENTAL INFANTIL Y DEL
ADOLESCENTE SIMA No registra costo de adquisición de inventario.
Propiedades, Planta y Equipo Se registran por su costo de adquisición. Su depreciación se
realiza con base del método de línea recta.
Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la
medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren mantenimiento para
incrementar su vida útil debe ser recalculada su depreciación en la misma proporción.
Pasivos estimados y provisiones: Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas
que la ASOCIACION PARA LA SALUD MENTAL INFANTIL Y DEL ADOLESCENTE SIMA tiene por
concepto de prestaciones legales.
Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el
sistema de causación.

2. 2
Columna1 Columna2 Columna3 Columna4
ASOCIACION SIMA NIT 800106362 - 1
NOTAS CUENTAS POR COBRAR Relación de cuentas y terceros (información de 2015) NOTA 1
Cuenta: 1305051703, ICBF ATENCION
TERAPEUTICA
899,999,239-2
INSTITUTO COLOMBIANO DE
BIENESTAR FAMILIAR ICBF 12.580.080
Cuenta: 1305051704, ICBF INTERV.APOYO
899,999,239-2
INSTITUTO COLOMBIANO DE
BIENESTAR FAMILIAR ICBF 21.986.250
Cuenta: 1305051713, OTROS
16692168 SOLARTE SANTANILLA ORLANDO 540.452
30290784
GOMEZ ASTUDILLO ROCIO DE
LOURDES 618.108
66901408 AGUIRRE HERNANDEZ CLAUDIA 457.379
93361391 MUÑOZ VILLADA MANUEL JACOBS 1.326.620
Total OTROS
2.942.559
Cuenta: 1305051714, CUENTA POR COBRAR
860,024,041-6 ALDEAS INFANTILES SOS Colombia 325.000
Total CUENTA
POR COBRAR
325.000
Cuenta: 1305058020, VALORACIONES
ESPECIALIZADAS
66-978194 JIMENEZ LINA 250.000
1118288835 MAYA DIEGO FERNANDO 60.000
VALORAC.
ESPECIALIZADAS
310.000
Cuenta: 13300503, IPS
805,003,873-7 PAPELERIA MEDELLIN LTDA. 386.500
805,029,104-4 LIDERPAN S.A. 194.749
Total IPS
581.249
Cuenta: 13301503, IPS
16,277,673-4 VALENCIA VELASCO GERMAN 500.000
16692168 SOLARTE SANTANILLA ORLANDO 120.867
30290784
GOMEZ ASTUDILLO ROCIO DE
LOURDES 1.260.000
66846070 VENTE MARIA DEL CARMEN 150.000
93361391 MUÑOZ VILLADA MANUEL JACOBS 1.800.000
Total IPS
3.830.867
-
Cuenta: 13551003, IPS
890,301,584-0 DELIMA MARSH S.A. 31.500
Cuenta: 13653004, EMPLEADOS
16,277,673-4 VALENCIA VELASCO GERMAN 104.162
30290784
GOMEZ ASTUDILLO ROCIO DE
LOURDES 756.000

3. 3
66901408 AGUIRRE HERNANDEZ CLAUDIA 57.182
Total
EMPLEADOS
917.344
ASOCIAC. PARA LA SALUD MENTAL INFANTIL Y
DEL ADOLESCENTE SIMA
(Nit: 800,106,362-1)
NOTAS EXPLICATIVAS PASIVOS Relación de cuentas y terceros (información de 2015) NOTA 2
Cuenta: 21050504, CREDENCIAL VISA 491330-
102520-964
890,300,279-4 BANCO OCCIDENTE 607.979
Cuenta: 21050505, CREDENCIAL MASTERCARD
547385-0-051793-60
890,300,279-4 BANCO OCCIDENTE 2.384.684
Cuenta: 22050503, IPS
16,359,417-8 BETANCUR CEBALLOS FERNEY DE JESUS 350.000
94,453,363-4 MOSQUERA ROJAS ESTEBAN 335.130
860,524,654-6
ASEGURADORA SOLIDARIA DE
COLOMBIA 75.412
Total IPS
760.542
Cuenta: 233525, HONORARIOS 125
31911896 MARTINEZ VALENCIA MARITZA 840.000
Cuenta: 23359503, IPS
51958875 RUEDA GARCES VICTORIA EUGENIA 10.000.000
830,122,566-1 COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A 1.302.128
900,237,329-0
FUNDACION PARA LA SALUD MENTAL
INFANTIL Y DEL ADO 71.302
Total IPS
11.373.430
Cuenta: 2365
800,197,368-2 DIAN 261.198
Cuenta: 2368 MUNICIPIO SANTIAGO DE CALI 9.171
Cuenta: 23700503, IPS
830,009,783-0 CRUZ BLANCA EPS 89.774
890,303,093-5 COMFENALCO VALLE 48.327
900156264 NUEVA EPS 80.544
Total IPS
218.645
Cuenta: 23700603, IPS
800,128,835-6 ARL SURA 9.220
Total IPS
9.220
Cuenta: 23701003, IPS
890,303,093-5 COMFENALCO VALLE 70.100
899,999,239-2 INSTITUTO COLOMBIANO DE 52.531

4. 4
BIENESTAR FAMILIAR ICBF
8999990341 SENA 35.040
Total IPS
157.671
Cuenta: 23701503, IPS
800,144,331-8 PORVENIR 176.836
900,336,004-7 COLPENSIONES 103.092
Total IPS
279.928
Cuenta: 25050103, IPS
31267895 MARTINEZ NARANJO AURA NELLY 619.145
66901408 AGUIRRE HERNANDEZ CLAUDIA 735.198
Total IPS
1.354.343
Cuenta: 26100503, IPS
31267895 MARTINEZ NARANJO AURA NELLY 718.354
66901408 AGUIRRE HERNANDEZ CLAUDIA 792.696
Total IPS
1.511.050
Cuenta: 26101003, IPS
31267895 MARTINEZ NARANJO AURA NELLY 86.193
66901408 AGUIRRE HERNANDEZ CLAUDIA 95.125
Total IPS
181.318
Cuenta: 26101503, IPS
31267895 MARTINEZ NARANJO AURA NELLY 221.071
66901408 AGUIRRE HERNANDEZ CLAUDIA 230.759
Total IPS
451.830

5. 5
Columna1 Columna2 Columna3
NOTA 3
INGRESOS 587.705.113
OPERACIONALES 584.484.759
ATENCION INTEGRAL 565.561.179
PSICOLOGIA 45.796.000
CONSULTA EVALUACION NEUROPSICOLOGIA 867.000
EVALUACION PSICOLOGICA 765.000
TERAPIA DE LENGUAJE 45.000
CONVENIOS I.C.B.F 515.236.779
ICBF 250 CUPOS 513.526.779
TALLERES FORMATIVOS 1.710.000
OTROS CONVENIOS 2.851.400
PARTICULAR 150.000
EMPRESAS 2.701.400
ING.DE PARTICULARES 6.268.500
ATENCION INTEGRAL 5.048.500
PSICOLOGIA 4.918.500
PSIQUIATRIA 45.000
TERAPIA OCUPACIONAL 85.000
VALORACIONES ESPECIALIZADAS 1.220.000
VALORAC IONES 1.220.000
CONTRATOS CON EL ESTADO 12.580.080
ICBF 12.580.080
ATENCION TERAPEUTICA 12.580.080
CONTRATOS Y CONVENIOS 75.000
CONVENIOS 75.000
EMPRESAS 75.000
NOTA 5
NO OPERACIONALES 3.220.354
FINANCIEROS 469.602
INTERESES 350.331
IPS 350.331
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 4.400

6. 6
IPS 4.400
OTROS 114.871
IPS 114.871
HONORARIOS 1.800.000
ASESORIAS 1.800.000
RECUPERACIONES 946.701
DEUDAS MALAS 62.451
IPS 62.451
RECLAMOS 884.250
IPS 884.250
DIVERSOS 4.051
APROVECHAMIENTOS 2.923
IPS 2.923
EXCEDENTES 515
IPS 515
AJUSTE AL PESO 613
IPS 613
NOTA 4
GASTOS 536.437.064
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 529.289.486
GASTOS DE PERSONAL 42.493.054
SUELDOS 23.042.888
IPS 15.826.168
IPS 125 7.216.720
HORAS EXTRAS Y RECARGOS 196.648
HORAS EXTRAS Y RECARGOS 196.648
AUXILIO DE TRANSPORTE 2.523.460
IPS 1.694.600
IPS 125 828.860
CESANTIAS 2.205.439
IPS 1.511.040
IPS 125 694.399
INTERESES SOBRE CESANTIAS 264.642
IPS 181.320
IPS 125 83.322
PRIMA DE SERVICIOS 2.205.439

7. 7
IPS 2.205.439
VACACIONES 992.964
IPS 992.964
BONIFICACIONES 2.600.000
IPS 2.600.000
DOTACIONES Y SUMINISTROS A TRABAJADORES 302.889
IPS 302.889
CAPACITACION AL PERSONAL 454.000
IPS 454.000
APORTES ARP 124.489
IPS 124.489
APORTES A EPS 1.925.640
IPS 1.925.640
CUOTAS PARTES PENSION DE JUBILACION 2.859.715
IPS 2.859.715
APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 953.356
IPS 953.356
APORTES I.C.B.F. 714.973
IPS 714.973
SENA 476.668
IPS 476.668
GASTOS MEDICOS Y DROGAS 153.800
IPS 153.800
OTROS 496.044
IPS 496.044
HONORARIOS 374.276.021
JUNTA DIRECTIVA 8.100.000
IPS 8.100.000
REVISORIA FISCAL 6.050.000
IPS 6.050.000
ASESORIA FINANCIERA 1.300.000
ASESORIA FINANCIERA IPS 1.300.000
OTROS 358.826.021
IPS 357.295.521
CONSULTAS 270.500
VALORACIONES ESPECIALIZADAS 1.260.000
IMPUESTOS 3.266.819

8. 8
INDUSTRIA Y COMERCIO 415.000
IPS 415.000
DE TIMBRES 8.500
IPS 8.500
IVA DESCONTABLE 2.334.522
IPS 2.289.622
IMP. CONSUMO DESCONTABLE 44.900
OTROS 508.797
IPS 508.797
ARRENDAMIENTOS 37.445.991
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 37.445.991
IPS 37.445.991
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 318.111
CONTRIBUCIONES 27.416
IPS 27.416
AFILIACION Y SOSTENIMIENTO 290.695
IPS 290.695
SEGUROS 1.596.676
CUMPLIMIENTO 1.296.676
IPS 1.296.676
OTROS 300.000
IPS 300.000
SERVICIOS 22.359.395
SERVICIO DE ASEO 5.626.747
IPS 5.626.747
ASISTENCIA TECNICA 828.900
IPS 828.900
PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS 1.159.493
IPS 1.159.493
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 5.571.757
IPS 5.571.757
ENERGIA ELECTRICA 3.835.530
IPS 3.835.530
TELEFONO 2.877.628
IPS 2.877.628
CORREO- CPORTES Y TELEGRAMAS 107.400
IPS 103.800

9. 9
IPS 125 3.600
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 300.000
IPS 300.000
OTROS 2.051.940
IPS 2.051.940
LEGALES 988.937
NOTARIALES 54.200
IPS 54.200
REGISTRO MERCANTIL 32.200
IPS 32.200
TRMITES Y LICENCIAS 470.775
IPS 470.775
OTROS 431.762
IPS 431.762
MENTENIMIENTO Y REPARACIONES 4.148.146
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 553.726
IPS 553.726
EQUIPO DE OFICINA 385.677
IPS 385.677
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 3.208.743
IPS 3.208.743
ADECUACION E INSTALACION 3.192.339
INSTALACIONES ELECTRICA 61.794
IPS 61.794
REPARACIONES LOCATIVAS 2.208.545
IPS 2.208.545
OTROS 922.000
IPS 922.000
DIVERSOS 38.847.376
LIBROS- SUSCRIPCIONES-PERIODICOS Y REVIS 547.416
IPS 547.416
GASTOS DE REPRESENTACION Y RELA.PUBLICAS 3.135.000
IPS 3.135.000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 15.326.390
IPS 8.235.592
IPS 125 324.749
INSUMOS GENERALES 754.960

10. 10
REFRIGERIOS ICBF 6.011.089
UTILES-PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 5.431.786
IPS 3.704.026
IPS 125 250.958
PAPELERIA GENERAL 566.510
PAPELERIA GENERAL ICBF 910.292
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 32.543
IPS 32.543
TAXIS Y BUSES 9.994.025
IPS 7.078.199
IPS 125 42.400
TRANSPORTE OPERATIVO 2.558.052
RECREACION Y DEPORTE 315.374
ESTAMPLILLAS 49.700
IPS 49.700
CASINO Y RESTAURANTES 47.600
IPS 47.600
PARQUEADEROS 209.276
IPS 202.776
IPS 125 6.500
OTROS 4.073.640
MATERIAL DIDACTICO 868.964
IPS 2.282.124
IPS 125 286.650
SALUD OCUPACIONAL Y AMBIENTAL 532.402
ACTIVIDADES TALLERES NIÑOS ICBF - IPS 103.500
PROVISIONES 356.621
DEUDORES 356.621
IPS 355.500
EMBARGOS JUDICIALES 1.121
NOTA 6
NO OPERACIONALES 6.272.578
FINANCIEROS 4.258.763
GASTOS BANCARIOS 1.172.593
IPS 1.172.593
COMISIONES 419.679

11. 11
IPS 419.679
INTERESES 16.170
IPS 16.170
OTROS 2.650.321
IPS 2.650.321
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 397
OTROS 397
IPS 397
GASTOS EXTRAORDINARIOS 443.144
IMPUESTOS ASUMIDOS 443.144
IPS 443.144
GASTOS DIVERSOS 1.570.275
MULTAS- SANCIONES Y LITIGIOS 1.341.429
IPS 1.341.429
EMERGENCIA ECONOMICA 220.748
IPS 220.748
OTROS 8.098
IPS 8.098
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 875.000
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 875.000
IMPTO DE RENTA Y COMPLEM VIG CORRIENTE 875.000
IPS 875.000
COSTO DE VENTAS 39.276.750
COSTO DE VENTAS Y DE PRESATCION DE SERVI 39.276.750
UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 39.276.750
PSICOLOGIA 35.148.400
VALORACION ESPECIALIZADA 2.254.250
TALLERES FORMATIVOS 1.669.600
FONOAUDIOLOGIA 173.000
TERAPIA OCUPACIONAL 31.500
ORLANDO SOLARTE SANTANILLA HUGO ALBERTO PATIÑO MORENO
Representante Legal Revisor Fiscal
T.P. 145443-T