Este documento presenta los estados financieros comparativos de 2015 y 2014 de la Clínica Salud Social S.A.S. En 2015, los activos totales aumentaron a $25.816 millones desde $16.316 millones en 2014, impulsados principalmente por mayores cuentas por cobrar y propiedad, planta y equipo. Los ingresos totales aumentaron a $22.242 millones frente a $19.212 millones, mientras que la utilidad neta creció a $2.436 millones desde $2.318 millones. En general, los estados financieros

1. CLINICA SALUD SOCIAL S A S SINCELEJO SUCRE
NIT 823.002.991-9
BALANCE GENERAL DETALLADO
COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 A 2015
(Cifras en Miles)
2015 2014
ACTIVOS
1105 EFECTIVO 1.251.505 221.177
1305 CLIENTES NACIONALES 10.584.951 7.000.924
1415 INVENTARIOS 552.081 311.142
1365 OTRAS CUENTAS POR COBRAR - 733.800
TOTAL ACTIVOS DISPONIBLES 12.388.537 8.267.043
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENO 1.828.886 1.399.022
1508 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 7.879.088 4.470.917
1524 MUEBLES Y ENSERES 788.119 133.666
1528 EQUIPO DE COMPUTACION 77.265 50.382
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 774.186 705.036
1532 EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 1.464.421 994.088
1592 DEPRECIACION ACUMULADA (1.114.444) (696.405)
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 11.697.521 7.056.706
OTROS ACTIVOS
1625
BIENES RECIBIDO ARRENDAMIENTO
LEASIGN 1.148.547 962.999
1710 CARGOS DIFERIDOS 581.813 29.500
TOTAL OTROS ACTIVOS 1.730.360 992.499
TOTAL ACTIVOS 25.816.418 16.316.248
PASIVOS
2105 OBLIGACIONES BANCARIAS 11.158.506 3.027.742
2195 PROVEEDORES 3.581.553 4.959.395
2205 CUENTAS POR PAGAR 207.135 569.252
2365 IMPUESTOS POR PAGAR 162.015 99.176
2610 OBLIGACIONES LABORALES 857.800 651.185
2705 INGRESOS RECIBIDO POR ANTICIPADO 549.012 208.117
TOTAL PASIVOS 16.516.021 9.514.867
PATRIMONIO

2. 2105 CAPITAL SOCIAL 2.000.000 2.000.000
3305 RESERVA LEGAL 601.221 357.610
3405 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 21.980 21.980
3705 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 4.241.084 2.103.394
3610 UTILIDAD DEL EJERCICO 2.436.112 2.318.397
TOTAL PATRIMONIO 9.300.397 6.801.381
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 25.816.418 16.316.248
“VIGILADO SUPER SALUD”

3. CLINICA SALUD SOCIAL S A S SINCELEJO SUCRE
NIT 823.002.991-9
ESTADO DE RESULTADOS
COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 A 2015
(Cifras en Miles)
2015 2014
41 INGRESOS
4105 UNIDAD FUNCIONAL URGENCIA 4.858.344 3.330.784
4110
UNIDAD FUNCIONAL CONSULTA
EXTERNA 2.956.414 2.245.196
4115 UNIDADS FUNCIONAL INTERNACION 14.542.506 11.918.665
4120 UNIDAD FUNCIONAL QUIROFANO 4.805.245 3.880.284
4175 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (4.920.846) (2.163.395)
TOTAL INGRESOS 22.241.663 19.211.534
COSTOS Y GASTOS
51 GASTOS DE ADMINISTRACION
6105 UNIDAD FUNCIONAL URGENCIA 1.852.792 1.409.573
6110
UNIDAD FUNCIONAL CONSULTA
EXTERNA 1.993.133 823.532
6115 UNIDADS FUNCIONAL INTERNACION 10.694.694 9.577.069
6120 UNIDAD FUNCIONAL QUIROFANO 3.230.756 2.647.076
5105 GASTOS DE ADMINISTRACION 2.601.530 2.262.566
TOTAL COSTOS Y GASTOS 20.372.905 16.719.816
UTILIDAD OPERACIONAL 1.868.758 2.491.718
4205 OTROS INGRESOS 1.280.780 342.388
5305 OTROS EGRESOS 713.426 515.709
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.436.112 2.318.397
“VIGILADO SUPER SALUD”

4. REVELACIONES GENERALES A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE
LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 DE LA CLINICA SALUD SOCIAL SAS NIT. 823002991-9
NOTAS DE PRESENTACION DE LA EMPRESA Y LAS PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES
GENERALES
ENTE ECONOMICO
La Clínica Salud Social S.A.S es una institución constituida de acuerdo a las leyes colombianas
mediante escritura pública N° 297 del 17 de Abril de 2001 de la notaria tercera inscrita en la
Cámara de Comercio de Sincelejo el día 20 de Abril de 2001 bajo matricula mercantil N°26447
DOMICILIO
El domicilio principal de la entidad es la ciudad de Sincelejo- Sucre en la cra. 16ª Nro 27ª 74
DURACION
El término de duración de la sociedad es indefinido
OBJETO SOCIAL
Prestar servicios de salud en todos los niveles de atención incluyendo las actividades de promoción y
prevención de la salud
PERIODO DE LA INFORMACION
El periodo correspondiente de la información contenida en los Estados Financieros Básicos (Balance
General, Estado de Resultados, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de Cambio en la Situación
Financiera, Estado de Flujos de Efectivo) está comprendido del 01 de Enero de 2015 al 31 Diciembre
2015
PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Para sus registros contables y para la preparación de sus Estados Financieros, La Clínica Salud Social
S.A.S. Se basa en Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en Colombia, prescritos en el
Decreto reglamentario 2649 de 1993, vigentes a partir del 1° de Enero de 1984 y en las demás
señaladas por los entes de control y vigilancia como es la Superintendencia Nacional de Salud.
Materialidad en la Preparación de los Estados Financieros
En la presentación de la información financiera y revelaciones sobre las misma , se toman en cuenta las
normas contenidas en el Articulo 16 del Decreto 2649, indicando en las diferentes notas a los estados
financieros lo relevante, junto con las bases, parámetros, comparaciones y valores de cada caso, que
pueda ser útil para interpretar y evaluar la información.
Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o
desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamente las
decisiones económicas de los usuarios de la información.
Al preparar los Estados Financieros, la materialidad para propósitos de presentación se determinó
aplicando un 5% en relación con el Activo total, el Pasivo, El Capital de Trabajo, el Patrimonio y los
Resultados del Ejercicio según corresponda.
Se han revelado en los Estados Financiera todos los hechos económicos importantes ocurridos durante
el año 2015-
Provisión Para Cuentas de Dudoso Recaudo
La provisión par cuentas de dudoso recaudo se revisa y actualiza a fin de cada ejercicio con base en
análisis de edades de saldos y evaluación de las posibilidades de cobro de las cuentas individuales,
periódicamente se cargan a la provisión o a resultados del ejercicio las sumas que son consideradas
incobrable.
Inventarios
Los inventarios representan bienes corporales destinados a la venta o prestación de servicio en el curso
normal de los negocios, el valor de los inventarios es su costo de adquisición más todas las
erogaciones necesarias para ponerlos en condiciones de utilización o venta.

5. Propiedad Planta y Equipo
Las Propiedades, planta y equipo representaran los Activos tangibles adquiridos, construidos o en proceso
de construcción con la intención de emplearlos en forma permanente, para la prestación de servicios o para
uso de la administración del ente económico que no sean destinados para la venta en el curso normal de
los negocios y cuya vida útil excede de un año.
Las Propiedades planta y equipo están registradas al valor histórico, que en lo pertinente incluye todas las
erogaciones y cargos necesarios hasta colocarlos en condiciones de utilización, tales como los de
ingeniería, supervisión, impuestos, intereses, ajustes por diferencia en cambio.
El valor histórico se debe incrementar con el de las adicione, mejoras y reparaciones que aumenten
significativamente la cantidad o calidad de la producción o la vida útil del activo mientras que los
mantenimientos y demás reparaciones se cargan a resultados.
La contribución de estos activos a la generación del ingreso debe reconocerse en los resultados del ejercicio
mediante la depreciación de su valor histórico.
La depreciación se calcula sobre el valor histórico utilizando el método de línea recta tomando como base
la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 5% para construcciones y edificaciones (20
años) 10% para maquinaria , equipo médico científico y muebles y enseres (10 años) y 20% para
equipo de computación (5 años).
Las ventas y retiros se registran al costo neto, las diferencias entre el precio y el costo neto se llevan a
resultados.
Las propiedades planta y equipo depreciable cuyo costo de adquisición sea igual o inferior a dos salarios
mininos legales vigentes se deprecian en el mismo año en que se adquieren, sin considerar la vida útil de
los mismos.
Intangibles
Son activos intangibles los recursos obtenidos por un ente económico que careciendo de naturaleza
material implican un derecho o privilegio oponibles a terceros, distintos de los derivados de los otros activos
de cuyo ejercicio o explotación pueden obtenerse beneficios económicos en varios periodos determinables,
tales como patente, marcas, derechos de autor, crédito mercantil, franquicias, así como los derechos
derivados de bienes entregados en fiducia mercantil, bienes recibido en arrendamiento financiero entre
otros.
Los intangibles corresponden a
Bienes recibidos en arrendamiento leasing con opción de compra sobre equipos medico científicos,
maquinarias y equipos, el costo de estos bienes lo constituye el valor del contrato, es decir el valor
presente de los cánones de arrendamiento y de la opción de compra pactados, calculados a la fecha del
respectivo contrato y a la tasa acordada en el mismo , registrado como un activo no monetario
depreciable, si el bien objeto del arrendamiento lo es, con contrapartida en el pasivo financiero.
Estos intangibles, serán amortizados para reconocer su contribución a la generación de ingresos, de
manera sistemática durante su vida útil.
Gastos pagado por anticipado y cargos diferidos
Se deben reconocer como activos diferidos los recursos distintos de los regulados en otras normas descritas
que correspondan a:
Los cargos diferidos representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios
económicos en otros periodos. Se registran como cargos diferidos los programas para computador y el
impuesto diferido debito el cual surge de las diferencias temporales que impliquen el pago de un
mayor impuesto en el año corriente calculado a tasa actuales, siempre que exista una expectativa
razonable de que se generara suficiente renta gravable en los periodos en los cuales tales diferencias
se revertirán y se amortiza en los periodos en los cuales se reviertan las diferencias temporales que lo
originaron.
Valorización
Las valorizaciones representan el mayor valor de los activos con relación a su costo neto ajustado,
establecido con sujeción a las normas técnicas, dichas valorizaciones se deben registrar por separado dentro
del patrimonio de la sociedad.

6. Las valorizaciones de activo, que forman parte del patrimonio incluyen los excesos de los avalúos
comerciales realizados por peritos independientes sobre el valor neto contable de los bienes inmuebles (
terrenos, Edificios Maquinaria y Equipo médico científico).
Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras se contabilizan por el valor del crédito y se amortizan mensualmente
llevando los intereses a gastos financieros del periodo.
Cuentas por pagar
Las cuentas por pagar corresponden a los valores adeudados por concepto de bienes y servicios
adquiridos, los montos a pagar por retenciones y aportes de nómina, retenciones practicadas de renta,
entre otros cuentas por pagar.
Proveedores
Corresponden a los valores adeudados por concepto de suministro de medicamentos, honorarios
médicos, adquisición de activos y demás adquisiciones que guardan relación directa con la actividad
generadora de ingresos.
Impuestos por pagar
Los impuestos por pagar representan obligaciones de transferir al estado o alguna de las entidades
que lo conforman, cantidades de efectivo que no dan lugar a contraprestación directa alguna.
El gasto por impuesto de renta corriente y por impuesto a la equidad cree se determinan con base en
la renta fiscal y la base gravable respectiva.
Obligaciones Laborales
Son aquellas que se originan en un contrato de trabajo, se deben reconocer los pasivos a favor de los
trabajadores siempre que a su pago sea exigible o probable y su importe se pueda estimar
razonablemente.
Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales
vigentes.
Patrimonio
Lo constituye las acciones pagadas del capital suscrito, las reserva legales constituidas por los
estatutos, las utilidades acumuladas de ejercicios anteriores y las utilidades del ejercicio.
Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Los ingresos provenientes de los s servicios se reconocen en el momento de la prestación de los mismos,
los costos y gastos se contabilizan sobre la base de la causación.
Unidad de medida
Las operaciones contables se registran y se presentan en pesos Colombianos, la cual es la moneda
funcional.
Estimaciones contables
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Colombia, requiere que la administración haga estimaciones que afectan los montos de
activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada periodo, el resultado final puede
diferir de estas estimaciones.
Los estados de Flujo de caja fueron preparados usando el método indirecto. El cual incluye la reconciliación
de la utilidad neta del año con el efectivo neto provisto por las actividades operacionales.
NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS L 31 DE
DICIEMBRE DE 2015