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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
FACULDAD JURIDICA SOCILA Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
FINANZAS 1
INTEGRANTES:
José Paúl Caiminagua Pindo
Estrella del Carmen Carrión Trujillo
Hitler Steven Castillo Torres
Brian Leonardo Celi Machuca
Carmen Magali Morocho Cuenca
John Gustavo Villa Cabrera
Docente: Phd. Edison Miranda
CURSO/PARALELO: Sexto Paralelo “A”
FECHA DE ENTREGA: 15 de abril del 2024
TRABAJO GRUPAL N° 1
TEMA: Las Finanzas y su Clasificación
Introducción 03
¿Qué son las Finanzas ? 04
Generalidades 05
Características 06
Clasificación 07
Finanzas Personales
Finanzas Corporativas
Finanzas Públicas
08
Finanzas Internacionales
Finanzas Sociales
Finanzas Privadas
09
Finanzas personales 10
Finanzas corporativas 11
Finanzas públicas 12
Glosario de términos 13
Comentario y Conclusión grupal 14
Preguntas 15
BIBLIOGRAFÍA 16
Contenidos
Introducción
03
Esperanza, (2020) nos dice que las finanzas se definen como una rama
de la economía que se encarga de administrar el dinero, mismas que
afectan la vida de toda persona y organización. Las finanzas se
relacionan con el proceso, las instituciones, los mercados y los
instrumentos que participan en la transferencia de dinero entre
personas, empresas y gobiernos
Las finanzas también juegan un papel importante en la economía
global. Los mercados financieros, como la bolsa de valores y los
mercados de divisas, son vitales para la asignación eficiente de
recursos en la economía global. Los gobiernos y las instituciones
financieras internacionales también participan activamente en
cuestiones financieras, como la regulación de los mercados y la
estabilidad financiera
Las finanzas analizan la toma de decisiones para la obtención de recursos capitales, la inversión, el gasto y el ahorro; pueden ser
públicas, corporativas y personales ( Gasbarrino, 2023).
Las finanzas son esenciales tanto para empresas como para el Estado y las familias. Esto subraya que la gestión financiera no es
exclusiva de un solo sector, sino que es relevante en diversos contextos sociales y económicos.
En el ámbito empresarial, la gestión financiera juega un papel fundamental en la supervivencia y el crecimiento de las
organizaciones. Las decisiones financieras acertadas pueden marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso de un negocio. Desde
la planificación de presupuestos hasta la evaluación de inversiones, cada paso en el proceso financiero requiere un análisis
detallado y estratégico.
Por otro lado, en el ámbito gubernamental, las finanzas públicas son cruciales para garantizar el bienestar de la sociedad. La
correcta asignación de recursos, la recaudación de impuestos y la elaboración de presupuestos son aspectos clave de la gestión
financiera del Estado. Una administración financiera transparente y eficiente es fundamental para promover el desarrollo
económico y social de un país.
En el ámbito personal, las finanzas desempeñan un papel importante en la vida cotidiana de las personas. Desde la planificación
del presupuesto familiar hasta la gestión de ahorros e inversiones, la educación financiera juega un papel crucial en la
construcción de un futuro financiero sólido y estable. Aprender a manejar correctamente los recursos económicos es esencial
para alcanzar metas y objetivos a largo plazo, así como para hacer frente a imprevistos y situaciones de emergencia.
En resumen, las finanzas son un campo interdisciplinario que impacta en todos los aspectos de nuestra vida, ya sea a nivel
empresarial, gubernamental o personal. La comprensión de los principios financieros y la toma de decisiones informadas son
clave para garantizar un futuro económico próspero y sostenible.
¿Qué son las Finanzas ?
03
Generalidades
04
Según Bodie Zvi y Merton Robert (2003), las
finanzas "estudian la manera en que los
recursos escasos se asignan a través del
tiempo".
Las finanzas son una rama de la economía que
estudia la gestión del dinero y capital de
cualquier agente económico (Estado, empresa,
familia o persona individual). Analiza los riesgos
que conlleva el intercambio de dichos recursos
financieros entre estas entidades económicas.
Definición
Características
05
Las finanzas están estrechamente relacionadas
con otras disciplinas como la contabilidad, las
matemáticas y el derecho, de las cuales toman
algunas de sus características más destacadas.
A continuación, se presentan algunas de las
características más importantes de las finanzas
Las finanzas y el derecho: el derecho tiene un papel
importante en las finanzas, especialmente en temas
relacionados con la legislación fiscal y la regulación
bancaria.
Las finanzas y las matemáticas: las matemáticas son
herramientas fundamentales en la gestión financiera.
Relación con la contabilidad: las finanzas y la
contabilidad están estrechamente relacionadas
Las finanzas comprenden una amplia gama de actividades económicas
que pueden categorizarse de diversas formas. Una clasificación habitual
se fundamenta en el ámbito de aplicación, dividíendolas en finanzas
personales, corporativas y públicas.
Las principales clasificaciones de las finanzas son:
Finanzas Personales
Finanzas Corporativas
Finanzas Públicas
Finanzas Internacionales
Finanzas Sociales
Finanzas Privadas
Clasificación
05
05
Clasificación
Finanzas
Personales
Finanzas
Corporativas
Finanzas
Públicas
Refieren a la gestión de los
recursos financieros de una
persona o una familia, incluyendo
la planificación del presupuesto, el
ahorro, la inversión y el manejo de
las deudas personales
Se centran en la gestión de los
recursos financieros de empresas y
organizaciones, incluyendo la toma
de decisiones relacionadas con la
inversión, financiamiento y
dividendos
Se refieren a la gestión de los recursos
financieros por parte del gobierno y las
entidades públicas, incluyendo la
planificación presupuestaria y la
gestión de deudas
05
Clasificación
Finanzas
Internacionales
Finanzas
Sociales
Finanzas
Privadas
Se centran en la gestión de los
recursos financieros entre países y
organizaciones internacionales,
incluyendo la inversión, el comercio y
las políticas monetarias y fiscales
Se refieren a la gestión de los recursos
financieros en el contexto de la
sociedad y el bienestar social,
incluyendo la financiación de
proyectos sociales y la gestión de
riesgos sociales
Son aquellas que buscan la
optimización del manejo de recursos
en el caso de las entidades privadas o
PYMEs, grandes corporaciones,
familias o individuos
CONCEPTO
Las finanzas personales se refieren a
la gestión del dinero y los recursos
financieros de un individuo o familia
para alcanzar metas financieras a
corto, mediano y largo plazo. Esto
implica planificar, controlar y
administrar los ingresos, gastos,
ahorros, inversiones y deudas de
manera efectiva
IMPORTANCIA
(Lawrence J. Gitman, 2012) A nivel personal, las
finanzas afectan las decisiones individuales de
cuánto dinero gastar de los ingresos, cuánto
ahorrar y cómo invertir los ahorros. (pág. 3)
La importancia de las finanzas personales radica en
que proporcionan seguridad financiera, libertad
para tomar decisiones y capacidad para alcanzar
objetivos financieros a largo plazo. Una buena
gestión financiera personal puede contribuir
significativamente al bienestar económico y
emocional de un individuo y su familia
CARACTERÍSTICAS
Planificación: Implica establecer metas
financieras claras y desarrollar un plan para
alcanzarlas, considerando ingresos, gastos,
ahorros e inversiones.
1.
Presupuesto: Es fundamental para controlar
los gastos y asegurar que los ingresos
cubran las necesidades y objetivos
financieros. Un presupuesto ayuda a asignar
fondos de manera adecuada para gastos
básicos, ahorros y ocio.
2.
Ahorro: Es crucial reservar una parte de los
ingresos para enfrentar imprevistos y
alcanzar objetivos a largo plazo, como
comprar una casa, educación universitaria o
jubilación.
3.
FINANZAS
PERSONALES
EJEMPLO
Juan, un joven profesional que acaba de comenzar su carrera y quiere tomar el control de sus finanzas personales. Aquí un ejemplo de cómo podría estructurar
sus finanzas:
Presupuesto mensual: Juan elabora un presupuesto mensual detallado que incluye todos sus ingresos y gastos. Registra sus ingresos mensuales por su
salario y otros ingresos adicionales, como bonos o ingresos de trabajos secundarios. Luego, lista todos sus gastos, como alquiler, servicios públicos,
comida, transporte, entretenimiento y ahorros.
1.
Ahorro e inversión: Basado en su presupuesto, Juan asigna una cantidad específica para sus ahorros mensuales. Divide sus ahorros en diferentes categorías,
como un fondo de emergencia, para sus vacaciones y para su objetivo de compra de automóvil.
CONCEPTO
Las finanzas corporativas implican la
gestión de los recursos financieros de
una empresa para lograr sus objetivos
empresariales. Esto incluye la toma de
decisiones relacionadas con la
inversión, financiamiento y distribución
de los recursos financieros de la
empresa.
IMPORTANCIA
Las finanzas corporativas son fundamentales para
el éxito y la supervivencia de una empresa.
Proporcionan las herramientas y estrategias
necesarias para maximizar el valor de la empresa
para los accionistas, optimizar la estructura de
capital, tomar decisiones de inversión rentables y
gestionar eficientemente el flujo de efectivo
CARACTERÍSTICAS
Evaluación de proyectos de inversión: Las finanzas
corporativas implican analizar y evaluar la
viabilidad de proyectos de inversión, como la
expansión de instalaciones, la adquisición de
activos o el lanzamiento de nuevos productos.
1.
Financiamiento: Se refiere a la forma en que una
empresa adquiere los fondos necesarios para sus
operaciones y proyectos. Esto puede incluir el uso
de capital propio (acciones) o capital ajeno
(préstamos, emisión de bonos).
2.
Gestión del capital de trabajo: Implica la
administración eficiente de activos y pasivos
circulantes para garantizar la liquidez y solvencia
de la empresa en el corto plazo.
3.
FINANZAS CORPORATIVAS
EJEMPLO
Una empresa llamada "electricorp" que se dedica a la fabricación y venta de dispositivos electrónicos. Aquí tienes un ejemplo de cómo podría aplicar los
principios de las finanzas corporativas:
Evaluación de proyectos de inversión: Electricorp está considerando la posibilidad de expandir su línea de productos para incluir un nuevo modelo de
teléfono inteligente.
1.
Financiamiento: Una vez que se determina que el proyecto de expansión es viable, Electricorp debe decidir cómo financiarlo. El equipo de finanzas evalúa
diversas opciones, como utilizar fondos propios de la empresa, obtener financiamiento a través de préstamos bancarios o emitir bonos corporativos.
2.
CONCEPTO
Las finanzas públicas se refieren al
proceso mediante el cual los Estados y
sus diferentes niveles de gobierno
adquieren recursos y distribuyen estos
recursos en beneficio de la sociedad,
considerando una variedad de
políticas.
IMPORTANCIA
Las finanzas públicas se dedican al análisis de los
aspectos operativos relacionados con los ingresos
y gastos del sector público, así como a su
influencia en todas las áreas de la producción y el
consumo de un país.
CARACTERÍSTICAS
Las finanzas públicas se conciben, establecen, desarrollan,
implementan y supervisan en consonancia con una
legislación que las fundamenta. Su aplicabilidad en la
práctica, respaldada por la legalidad, las convierte en
medidas positivas, las cuales se rigen por el principio de
igualdad en aras del beneficio colectivo de la sociedad,
propietaria del patrimonio estatal. Estas acciones se llevan
a cabo a través de la gestión financiera del Estado,
mediada por instituciones, órganos y organismos
gubernamentales dedicados a la recaudación y
administración de los recursos estatales. Su carácter
coercitivo se orienta hacia la obtención de fondos de
carácter público, mientras que su naturaleza social
persigue el bienestar común de toda la población.
FINANZAS PÚBLICAS
EJEMPLO
Un ejemplo concreto de aplicación de las finanzas públicas podría ser el presupuesto anual de un gobierno municipal. Este presupuesto se planifica y elabora en
base a una ley o normativa que regula el proceso presupuestario. Una vez aprobado, el presupuesto se ejecuta a lo largo del año fiscal, financiando diversas
actividades y servicios públicos, como la educación, la salud, la seguridad ciudadana, entre otros.
Contingencia: en finanzas, una contingencia se refiere a un evento incierto que puede o no ocurrir en el futuro y que, de ocurrir, podría tener un
impacto financiero en una empresa u organización. Las contingencias son importantes de reconocer y planificar, ya que pueden afectar el flujo de
efectivo, los ingresos o los gastos de una entidad. Ejemplos de contingencias financieras incluyen litigios pendientes, garantías de productos, riesgos
ambientales, entre otros.
Homogeneizar: en el contexto financiero, homogeneizar se refiere al proceso de hacer que los datos financieros sean comparables o consistentes
entre diferentes períodos de tiempo, unidades de negocio o empresas. Esto implica ajustar los estados financieros o los datos económicos para
eliminar las diferencias que podrían distorsionar las comparaciones o análisis. Por ejemplo, homogeneizar los ingresos de diferentes divisiones de
una empresa para eliminar las variaciones causadas por diferencias en las políticas contables o condiciones económicas.
Agentes económicos: son aquellos individuos o grupos que toman decisiones. Por ejemplo, un agente económico puede ser un consumidor, un
estudiante, un ciudadano, un trabajador o nosotros mismos.
Gestión financiera: práctica de manejar las finanzas de una empresa de forma que le permita tener éxito y cumplir la normativa.
Registro financiero: mantenimiento de registros precisos y actualizados de todas las transacciones financieras realizadas por una persona o entidad.
Priorización de recursos: proceso de asignación de recursos financieros de manera efectiva para satisfacer las necesidades y obligaciones
financieras prioritarias.
Gestión de deudas: proceso de administración y control de las obligaciones financieras pendientes, como préstamos y créditos, para garantizar su
pago oportuno y eficiente.
Pasivos circulantes: comprende las obligaciones y deudas que la empresa debe pagar en el corto plazo, generalmente dentro de un año. Esto puede
incluir cuentas por pagar, préstamos a corto plazo y otras deudas que vencen pronto.
Primitivos: son aquéllos cuyo valor depende de sus rentas futuras esperadas y del riesgo a que están sujetos.
Políticas financieras: tienen como objeto fundamental el garantizar y promover buenas prácticas contables, con la finalidad de optimizar el recurso y
tiempo y evitar sanciones por los organismos de control.
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Conclusión
En resumen, las finanzas son un campo fundamental que analiza la toma de decisiones relacionadas con la obtención,
gestión y uso de recursos financieros por parte de entidades económicas como el Estado, las empresas y las familias.,
estas decisiones abarcan aspectos como la inversión, el gasto, el ahorro y la administración del capital. Las finanzas están
ligadas a otras disciplinas como la contabilidad, las matemáticas y el derecho, especialmente en temas de regulación y
legislación fiscal. Cabe mencionar que pueden clasificarse en diversas categorías, como finanzas personales,
corporativas, públicas, internacionales, sociales y privadas, lo que subraya su importancia y aplicación en una amplia
gama de contextos económicos y sociales.
Comentario Grupal
En síntesis consideramos que las finanzas a un ámbito mas profesional tiene que tener ciertas características las cuales
sean beneficiosas para la sociedad o empresa que tengamos que emplear ya que a través de una buena gestión financiera
se puede determinar y sugerir ciertos cambios que pueden ocasionar perdidas o ganancias lo cual una buena toma de
decisiones no solo traería provecho a la empresa si no para que esta pueda surgir de una manera favorable y también
pueda combatir los gastos o perjuicios que a primera vista no se presentan si no como se vaya dando nuestro manejo
financiero por lo cual hacer énfasis en la importancia en que las finanzas pueden solucionar nuestros problemas laborales y
empresariales.
Preguntas
05
1.¿Cuál es el objetivo principal de las finanzas?
a) Maximizar el riesgo
b) Minimizar la inversión
c) Maximizar el valor de los activos
d) Minimizar el ahorro
2. ¿Qué disciplinas están estrechamente relacionadas con
las finanzas?
a) Biología y Química
b) Contabilidad, Matemáticas y Derecho
c) Psicología y Sociología
d) Geografía y Historia
3. ¿Cuál de las siguientes NO es una clasificación común de
las finanzas?
a) Finanzas Personales
b) Finanzas Corporativas
c) Finanzas Globales
d) Finanzas Médicas
4. ¿Cuál de las siguientes NO es una categoría de finanzas?
a) Finanzas del Estado
b) Finanzas Internacionales
c) Finanzas de la Energía
d) Finanzas Familiares
5. ¿Qué papel desempeña el derecho en las finanzas?
a) No tiene ninguna relevancia
b) Ayuda a minimizar los riesgos financieros
c) Se relaciona únicamente con la contabilidad
d) Es importante en la legislación fiscal y regulación
bancaria
6.¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta sobre las
finanzas?
a) Son exclusivamente aplicables a las empresas.
b) Están desligadas de otras disciplinas.
c) Se centran únicamente en la gestión del dinero.
d) Tienen relevancia en diversos contextos sociales y
económicos.
7.¿Qué aspectos abarcan las decisiones financieras?
a) Solo la inversión de capital.
b) Obtención de recursos y gasto.
c) Únicamente el ahorro personal.
d) Exclusivamente la gestión corporativa.
8.¿Cuál de las siguientes NO es una clasificación de las finanzas
basada en el ámbito de aplicación?
a) Finanzas Personales.
b) Finanzas Globales.
c) Finanzas Privadas.
d) Finanzas Matemáticas.
9.¿Por qué las finanzas están estrechamente relacionadas con
otras disciplinas?
a) Porque las finanzas no tienen principios propios.
b) Porque las otras disciplinas dependen de las finanzas.
c) Porque toman algunas de sus características de otras
disciplinas.
d) Porque las finanzas son independientes de otras áreas del
conocimiento.
10. ¿Cuál es uno de los principales roles del derecho en las
finanzas?
a) Minimizar la inversión.
b) Regular la contabilidad.
c) Establecer tasas de interés.
d) Legislación fiscal y regulación bancaria.
BIBLIOGRAFÍA
05
Stefano Gasbarrino. (2023, July 5). Qué son las finanzas: definición, tipos, objetivo e
importancia. Hubspot.es. https://blog.hubspot.es/sales/que-son-las-finanzas
Vive UNIR. (2023, March 21). ¿Qué son las finanzas y qué tipos hay? Universidad Virtual. |
UNIR Ecuador - Maestrías Y Grados Virtuales; UNIR. https://ecuador.unir.net/actualidad-
unir/que-son-finanzas/
‌
Stefano Gasbarrino. (2023, July 5). Qué son las finanzas: definición, tipos, objetivo e
importancia. Hubspot.es. https://blog.hubspot.es/sales/que-son-las-finanzas

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  • 1. UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA FACULDAD JURIDICA SOCILA Y ADMINISTRATIVA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA FINANZAS 1 INTEGRANTES: José Paúl Caiminagua Pindo Estrella del Carmen Carrión Trujillo Hitler Steven Castillo Torres Brian Leonardo Celi Machuca Carmen Magali Morocho Cuenca John Gustavo Villa Cabrera Docente: Phd. Edison Miranda CURSO/PARALELO: Sexto Paralelo “A” FECHA DE ENTREGA: 15 de abril del 2024 TRABAJO GRUPAL N° 1 TEMA: Las Finanzas y su Clasificación
  • 2. Introducción 03 ¿Qué son las Finanzas ? 04 Generalidades 05 Características 06 Clasificación 07 Finanzas Personales Finanzas Corporativas Finanzas Públicas 08 Finanzas Internacionales Finanzas Sociales Finanzas Privadas 09 Finanzas personales 10 Finanzas corporativas 11 Finanzas públicas 12 Glosario de términos 13 Comentario y Conclusión grupal 14 Preguntas 15 BIBLIOGRAFÍA 16 Contenidos
  • 3. Introducción 03 Esperanza, (2020) nos dice que las finanzas se definen como una rama de la economía que se encarga de administrar el dinero, mismas que afectan la vida de toda persona y organización. Las finanzas se relacionan con el proceso, las instituciones, los mercados y los instrumentos que participan en la transferencia de dinero entre personas, empresas y gobiernos Las finanzas también juegan un papel importante en la economía global. Los mercados financieros, como la bolsa de valores y los mercados de divisas, son vitales para la asignación eficiente de recursos en la economía global. Los gobiernos y las instituciones financieras internacionales también participan activamente en cuestiones financieras, como la regulación de los mercados y la estabilidad financiera
  • 4. Las finanzas analizan la toma de decisiones para la obtención de recursos capitales, la inversión, el gasto y el ahorro; pueden ser públicas, corporativas y personales ( Gasbarrino, 2023). Las finanzas son esenciales tanto para empresas como para el Estado y las familias. Esto subraya que la gestión financiera no es exclusiva de un solo sector, sino que es relevante en diversos contextos sociales y económicos. En el ámbito empresarial, la gestión financiera juega un papel fundamental en la supervivencia y el crecimiento de las organizaciones. Las decisiones financieras acertadas pueden marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso de un negocio. Desde la planificación de presupuestos hasta la evaluación de inversiones, cada paso en el proceso financiero requiere un análisis detallado y estratégico. Por otro lado, en el ámbito gubernamental, las finanzas públicas son cruciales para garantizar el bienestar de la sociedad. La correcta asignación de recursos, la recaudación de impuestos y la elaboración de presupuestos son aspectos clave de la gestión financiera del Estado. Una administración financiera transparente y eficiente es fundamental para promover el desarrollo económico y social de un país. En el ámbito personal, las finanzas desempeñan un papel importante en la vida cotidiana de las personas. Desde la planificación del presupuesto familiar hasta la gestión de ahorros e inversiones, la educación financiera juega un papel crucial en la construcción de un futuro financiero sólido y estable. Aprender a manejar correctamente los recursos económicos es esencial para alcanzar metas y objetivos a largo plazo, así como para hacer frente a imprevistos y situaciones de emergencia. En resumen, las finanzas son un campo interdisciplinario que impacta en todos los aspectos de nuestra vida, ya sea a nivel empresarial, gubernamental o personal. La comprensión de los principios financieros y la toma de decisiones informadas son clave para garantizar un futuro económico próspero y sostenible. ¿Qué son las Finanzas ? 03
  • 5. Generalidades 04 Según Bodie Zvi y Merton Robert (2003), las finanzas "estudian la manera en que los recursos escasos se asignan a través del tiempo". Las finanzas son una rama de la economía que estudia la gestión del dinero y capital de cualquier agente económico (Estado, empresa, familia o persona individual). Analiza los riesgos que conlleva el intercambio de dichos recursos financieros entre estas entidades económicas. Definición
  • 6. Características 05 Las finanzas están estrechamente relacionadas con otras disciplinas como la contabilidad, las matemáticas y el derecho, de las cuales toman algunas de sus características más destacadas. A continuación, se presentan algunas de las características más importantes de las finanzas Las finanzas y el derecho: el derecho tiene un papel importante en las finanzas, especialmente en temas relacionados con la legislación fiscal y la regulación bancaria. Las finanzas y las matemáticas: las matemáticas son herramientas fundamentales en la gestión financiera. Relación con la contabilidad: las finanzas y la contabilidad están estrechamente relacionadas
  • 7. Las finanzas comprenden una amplia gama de actividades económicas que pueden categorizarse de diversas formas. Una clasificación habitual se fundamenta en el ámbito de aplicación, dividíendolas en finanzas personales, corporativas y públicas. Las principales clasificaciones de las finanzas son: Finanzas Personales Finanzas Corporativas Finanzas Públicas Finanzas Internacionales Finanzas Sociales Finanzas Privadas Clasificación 05
  • 8. 05 Clasificación Finanzas Personales Finanzas Corporativas Finanzas Públicas Refieren a la gestión de los recursos financieros de una persona o una familia, incluyendo la planificación del presupuesto, el ahorro, la inversión y el manejo de las deudas personales Se centran en la gestión de los recursos financieros de empresas y organizaciones, incluyendo la toma de decisiones relacionadas con la inversión, financiamiento y dividendos Se refieren a la gestión de los recursos financieros por parte del gobierno y las entidades públicas, incluyendo la planificación presupuestaria y la gestión de deudas
  • 9. 05 Clasificación Finanzas Internacionales Finanzas Sociales Finanzas Privadas Se centran en la gestión de los recursos financieros entre países y organizaciones internacionales, incluyendo la inversión, el comercio y las políticas monetarias y fiscales Se refieren a la gestión de los recursos financieros en el contexto de la sociedad y el bienestar social, incluyendo la financiación de proyectos sociales y la gestión de riesgos sociales Son aquellas que buscan la optimización del manejo de recursos en el caso de las entidades privadas o PYMEs, grandes corporaciones, familias o individuos
  • 10. CONCEPTO Las finanzas personales se refieren a la gestión del dinero y los recursos financieros de un individuo o familia para alcanzar metas financieras a corto, mediano y largo plazo. Esto implica planificar, controlar y administrar los ingresos, gastos, ahorros, inversiones y deudas de manera efectiva IMPORTANCIA (Lawrence J. Gitman, 2012) A nivel personal, las finanzas afectan las decisiones individuales de cuánto dinero gastar de los ingresos, cuánto ahorrar y cómo invertir los ahorros. (pág. 3) La importancia de las finanzas personales radica en que proporcionan seguridad financiera, libertad para tomar decisiones y capacidad para alcanzar objetivos financieros a largo plazo. Una buena gestión financiera personal puede contribuir significativamente al bienestar económico y emocional de un individuo y su familia CARACTERÍSTICAS Planificación: Implica establecer metas financieras claras y desarrollar un plan para alcanzarlas, considerando ingresos, gastos, ahorros e inversiones. 1. Presupuesto: Es fundamental para controlar los gastos y asegurar que los ingresos cubran las necesidades y objetivos financieros. Un presupuesto ayuda a asignar fondos de manera adecuada para gastos básicos, ahorros y ocio. 2. Ahorro: Es crucial reservar una parte de los ingresos para enfrentar imprevistos y alcanzar objetivos a largo plazo, como comprar una casa, educación universitaria o jubilación. 3. FINANZAS PERSONALES EJEMPLO Juan, un joven profesional que acaba de comenzar su carrera y quiere tomar el control de sus finanzas personales. Aquí un ejemplo de cómo podría estructurar sus finanzas: Presupuesto mensual: Juan elabora un presupuesto mensual detallado que incluye todos sus ingresos y gastos. Registra sus ingresos mensuales por su salario y otros ingresos adicionales, como bonos o ingresos de trabajos secundarios. Luego, lista todos sus gastos, como alquiler, servicios públicos, comida, transporte, entretenimiento y ahorros. 1. Ahorro e inversión: Basado en su presupuesto, Juan asigna una cantidad específica para sus ahorros mensuales. Divide sus ahorros en diferentes categorías, como un fondo de emergencia, para sus vacaciones y para su objetivo de compra de automóvil.
  • 11. CONCEPTO Las finanzas corporativas implican la gestión de los recursos financieros de una empresa para lograr sus objetivos empresariales. Esto incluye la toma de decisiones relacionadas con la inversión, financiamiento y distribución de los recursos financieros de la empresa. IMPORTANCIA Las finanzas corporativas son fundamentales para el éxito y la supervivencia de una empresa. Proporcionan las herramientas y estrategias necesarias para maximizar el valor de la empresa para los accionistas, optimizar la estructura de capital, tomar decisiones de inversión rentables y gestionar eficientemente el flujo de efectivo CARACTERÍSTICAS Evaluación de proyectos de inversión: Las finanzas corporativas implican analizar y evaluar la viabilidad de proyectos de inversión, como la expansión de instalaciones, la adquisición de activos o el lanzamiento de nuevos productos. 1. Financiamiento: Se refiere a la forma en que una empresa adquiere los fondos necesarios para sus operaciones y proyectos. Esto puede incluir el uso de capital propio (acciones) o capital ajeno (préstamos, emisión de bonos). 2. Gestión del capital de trabajo: Implica la administración eficiente de activos y pasivos circulantes para garantizar la liquidez y solvencia de la empresa en el corto plazo. 3. FINANZAS CORPORATIVAS EJEMPLO Una empresa llamada "electricorp" que se dedica a la fabricación y venta de dispositivos electrónicos. Aquí tienes un ejemplo de cómo podría aplicar los principios de las finanzas corporativas: Evaluación de proyectos de inversión: Electricorp está considerando la posibilidad de expandir su línea de productos para incluir un nuevo modelo de teléfono inteligente. 1. Financiamiento: Una vez que se determina que el proyecto de expansión es viable, Electricorp debe decidir cómo financiarlo. El equipo de finanzas evalúa diversas opciones, como utilizar fondos propios de la empresa, obtener financiamiento a través de préstamos bancarios o emitir bonos corporativos. 2.
  • 12. CONCEPTO Las finanzas públicas se refieren al proceso mediante el cual los Estados y sus diferentes niveles de gobierno adquieren recursos y distribuyen estos recursos en beneficio de la sociedad, considerando una variedad de políticas. IMPORTANCIA Las finanzas públicas se dedican al análisis de los aspectos operativos relacionados con los ingresos y gastos del sector público, así como a su influencia en todas las áreas de la producción y el consumo de un país. CARACTERÍSTICAS Las finanzas públicas se conciben, establecen, desarrollan, implementan y supervisan en consonancia con una legislación que las fundamenta. Su aplicabilidad en la práctica, respaldada por la legalidad, las convierte en medidas positivas, las cuales se rigen por el principio de igualdad en aras del beneficio colectivo de la sociedad, propietaria del patrimonio estatal. Estas acciones se llevan a cabo a través de la gestión financiera del Estado, mediada por instituciones, órganos y organismos gubernamentales dedicados a la recaudación y administración de los recursos estatales. Su carácter coercitivo se orienta hacia la obtención de fondos de carácter público, mientras que su naturaleza social persigue el bienestar común de toda la población. FINANZAS PÚBLICAS EJEMPLO Un ejemplo concreto de aplicación de las finanzas públicas podría ser el presupuesto anual de un gobierno municipal. Este presupuesto se planifica y elabora en base a una ley o normativa que regula el proceso presupuestario. Una vez aprobado, el presupuesto se ejecuta a lo largo del año fiscal, financiando diversas actividades y servicios públicos, como la educación, la salud, la seguridad ciudadana, entre otros.
  • 13. Contingencia: en finanzas, una contingencia se refiere a un evento incierto que puede o no ocurrir en el futuro y que, de ocurrir, podría tener un impacto financiero en una empresa u organización. Las contingencias son importantes de reconocer y planificar, ya que pueden afectar el flujo de efectivo, los ingresos o los gastos de una entidad. Ejemplos de contingencias financieras incluyen litigios pendientes, garantías de productos, riesgos ambientales, entre otros. Homogeneizar: en el contexto financiero, homogeneizar se refiere al proceso de hacer que los datos financieros sean comparables o consistentes entre diferentes períodos de tiempo, unidades de negocio o empresas. Esto implica ajustar los estados financieros o los datos económicos para eliminar las diferencias que podrían distorsionar las comparaciones o análisis. Por ejemplo, homogeneizar los ingresos de diferentes divisiones de una empresa para eliminar las variaciones causadas por diferencias en las políticas contables o condiciones económicas. Agentes económicos: son aquellos individuos o grupos que toman decisiones. Por ejemplo, un agente económico puede ser un consumidor, un estudiante, un ciudadano, un trabajador o nosotros mismos. Gestión financiera: práctica de manejar las finanzas de una empresa de forma que le permita tener éxito y cumplir la normativa. Registro financiero: mantenimiento de registros precisos y actualizados de todas las transacciones financieras realizadas por una persona o entidad. Priorización de recursos: proceso de asignación de recursos financieros de manera efectiva para satisfacer las necesidades y obligaciones financieras prioritarias. Gestión de deudas: proceso de administración y control de las obligaciones financieras pendientes, como préstamos y créditos, para garantizar su pago oportuno y eficiente. Pasivos circulantes: comprende las obligaciones y deudas que la empresa debe pagar en el corto plazo, generalmente dentro de un año. Esto puede incluir cuentas por pagar, préstamos a corto plazo y otras deudas que vencen pronto. Primitivos: son aquéllos cuyo valor depende de sus rentas futuras esperadas y del riesgo a que están sujetos. Políticas financieras: tienen como objeto fundamental el garantizar y promover buenas prácticas contables, con la finalidad de optimizar el recurso y tiempo y evitar sanciones por los organismos de control. GLOSARIO DE TÉRMINOS
  • 14. Conclusión En resumen, las finanzas son un campo fundamental que analiza la toma de decisiones relacionadas con la obtención, gestión y uso de recursos financieros por parte de entidades económicas como el Estado, las empresas y las familias., estas decisiones abarcan aspectos como la inversión, el gasto, el ahorro y la administración del capital. Las finanzas están ligadas a otras disciplinas como la contabilidad, las matemáticas y el derecho, especialmente en temas de regulación y legislación fiscal. Cabe mencionar que pueden clasificarse en diversas categorías, como finanzas personales, corporativas, públicas, internacionales, sociales y privadas, lo que subraya su importancia y aplicación en una amplia gama de contextos económicos y sociales. Comentario Grupal En síntesis consideramos que las finanzas a un ámbito mas profesional tiene que tener ciertas características las cuales sean beneficiosas para la sociedad o empresa que tengamos que emplear ya que a través de una buena gestión financiera se puede determinar y sugerir ciertos cambios que pueden ocasionar perdidas o ganancias lo cual una buena toma de decisiones no solo traería provecho a la empresa si no para que esta pueda surgir de una manera favorable y también pueda combatir los gastos o perjuicios que a primera vista no se presentan si no como se vaya dando nuestro manejo financiero por lo cual hacer énfasis en la importancia en que las finanzas pueden solucionar nuestros problemas laborales y empresariales.
  • 15. Preguntas 05 1.¿Cuál es el objetivo principal de las finanzas? a) Maximizar el riesgo b) Minimizar la inversión c) Maximizar el valor de los activos d) Minimizar el ahorro 2. ¿Qué disciplinas están estrechamente relacionadas con las finanzas? a) Biología y Química b) Contabilidad, Matemáticas y Derecho c) Psicología y Sociología d) Geografía y Historia 3. ¿Cuál de las siguientes NO es una clasificación común de las finanzas? a) Finanzas Personales b) Finanzas Corporativas c) Finanzas Globales d) Finanzas Médicas 4. ¿Cuál de las siguientes NO es una categoría de finanzas? a) Finanzas del Estado b) Finanzas Internacionales c) Finanzas de la Energía d) Finanzas Familiares 5. ¿Qué papel desempeña el derecho en las finanzas? a) No tiene ninguna relevancia b) Ayuda a minimizar los riesgos financieros c) Se relaciona únicamente con la contabilidad d) Es importante en la legislación fiscal y regulación bancaria 6.¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta sobre las finanzas? a) Son exclusivamente aplicables a las empresas. b) Están desligadas de otras disciplinas. c) Se centran únicamente en la gestión del dinero. d) Tienen relevancia en diversos contextos sociales y económicos. 7.¿Qué aspectos abarcan las decisiones financieras? a) Solo la inversión de capital. b) Obtención de recursos y gasto. c) Únicamente el ahorro personal. d) Exclusivamente la gestión corporativa. 8.¿Cuál de las siguientes NO es una clasificación de las finanzas basada en el ámbito de aplicación? a) Finanzas Personales. b) Finanzas Globales. c) Finanzas Privadas. d) Finanzas Matemáticas. 9.¿Por qué las finanzas están estrechamente relacionadas con otras disciplinas? a) Porque las finanzas no tienen principios propios. b) Porque las otras disciplinas dependen de las finanzas. c) Porque toman algunas de sus características de otras disciplinas. d) Porque las finanzas son independientes de otras áreas del conocimiento. 10. ¿Cuál es uno de los principales roles del derecho en las finanzas? a) Minimizar la inversión. b) Regular la contabilidad. c) Establecer tasas de interés. d) Legislación fiscal y regulación bancaria.
  • 16. BIBLIOGRAFÍA 05 Stefano Gasbarrino. (2023, July 5). Qué son las finanzas: definición, tipos, objetivo e importancia. Hubspot.es. https://blog.hubspot.es/sales/que-son-las-finanzas Vive UNIR. (2023, March 21). ¿Qué son las finanzas y qué tipos hay? Universidad Virtual. | UNIR Ecuador - Maestrías Y Grados Virtuales; UNIR. https://ecuador.unir.net/actualidad- unir/que-son-finanzas/ ‌ Stefano Gasbarrino. (2023, July 5). Qué son las finanzas: definición, tipos, objetivo e importancia. Hubspot.es. https://blog.hubspot.es/sales/que-son-las-finanzas