El documento describe una estrategia para respaldar la continuidad de una pequeña o mediana empresa (PyME) mediante seguros de vida para empleados clave y socios. Esto proporcionaría liquidez a la empresa en caso de que un empleado clave falleciera o se retirara, permitiendo mantener las operaciones. El documento también discute los requisitos legales para deducir primas de seguro en México.

1. Seguro de
Hombre Clave
y de Socios
Una estrategia para
respaldar la continuidad
de tu empresa.

2. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Antecedentes
Las micro, pequeñas y medianas empresas (MiPyME´s) son un elemento fundamental para el
desarrollo económico de los países, tanto por su contribución al empleo, como por su aportación
al Producto Interno Bruto.
En el Caso de México, las MiPyME´s generan el 52% del Producto Interno Bruto y contribuyen
con el 72 por ciento de los empleos formales.
En el año 2003 existían en México 3,005,157 empresas, de las cuales el 99.8% son
MiPyME´s.
Sin embargo pocas son las empresas que toman precauciones para dar continuidad a sus
proyectos; en ésta presentación desarrollaré una alternativa que permita a la PyME tener la
certeza para continuar con sus operaciones.

3. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Antecedentes
Es muy común que el éxito de una PyME radique en una o unas personas que debido a sus conocimientos,
relaciones o talento, generan gran parte del ingreso de la organización; y es que un imprevisto puede
ocasionar el fallecimiento o invalidez de alguno de ellos; situación que repercutirá de distintas maneras:
Genera desorganización en la empresa.
Frena los proyectos y la continuidad del trabajo que se realiza.
Puede repercutir en la pérdida de clientes o disminución de créditos.
La búsqueda de un sustituto supone una inversión derivada de la contratación de un Head
Hunter o de la capacitación que requiere.
Incertidumbre entre proveedores que pueden exigir el pago de sus facturas de manera
anticipada por la desconfianza que genera haber perdido a un estratega de la empresa.
Disminución de utilidades.

4. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
?
¿Tu empresa tendrá
la liquidez necesaria
para hacer frente
a ese escenario?

5. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Escenarios
Después de muchos esfuerzos cuentas con una empresa que genera empleos y el
ingreso del dueño o los accionistas; sin embargo ante la situación extraordinaria
que se presenta, el heredero o los accionistas deberán tomar una decisión sobre la
continuidad de la empresa:
LIQUIDARLA: Vender los activos de la empresa.
VENDERLA: Traspasar una parte o la totalidad del negocio a nuevos
inversionistas.
CONSERVARLA: La propiedad o acciones quedan a disposición del heredero o
accionistas sobrevivientes.

6. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
? ¿Qué
deseas que
suceda?

7. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Propuesta
Es por ello que pongo a tu consideración un esquema que respalde la continuidad
de tu empresa a través de una indemnización que le permita tener la liquidez
necesaria en caso de una situación como la señalada.
Para el dueño y/o los accionistas éste plan brinda certeza sobre la continuidad de
sus proyectos, ya que disminuye su participación en caso de necesitar una
inyección de capital para continuar con las operaciones de la empresa.
Este método también permite acumular capital y respaldar el crecimiento de tu
patrimonio.
¡Garantízalo a través del Seguro de Vida!

8. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Propuesta
io
Patrimoln Patrimon
Líquido
io
Tota Costo de la
Protección
El patrimonio de tu empresa puede estar conformado por: Inmuebles, Maquinaria, Equipo,
Inventario, Autos, Patentes, Inversiones, Efectivo, Etc.
Con nuestra propuesta la TOTALIDAD de tu patrimonio estará protegida por solo un pequeño
porcentaje de tu patrimonio líquido.

9. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Hombre Clave
Es aquella persona que tiene una relación de trabajo con la empresa y posee conocimientos,
habilidades o talentos únicos en el interior de la empresa y debido a esto contribuye
sustancialmente en las utilidades de la empresa, y por ende el sano desempeño de
la organización de la organización depende de esta persona.
La forma más sencilla de identificarlo es a través de preguntas simples:
¿Quién te pondría en aprietos en caso de que hoy renunciará?
¿Quién pondría en dificultades la sana operación de la empresa si no se
presentara a trabajar hoy?
¿Qué sucedería con tu empresa si se muere o se retira?
¿Qué deseas que ocurra con tu empresa cuando fallezcas o te retires?

10. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Seguro Socios
Socio, es la denominación que recibe cada una de las partes en un contrato de sociedad.
Mediante este contrato una o varias personas físicas o morales acuerdan realizar aportaciones
para conseguir un fin común, normalmente con una finalidad empresarial.
¿Qué puede ocurrir al fallecimiento de un socio de la empresa?
1. Que los herederos sin experiencia se incorporen a la sociedad y tomen
decisiones sobre el futuro de la empresa.
2. Que entren nuevos socios.
3. Que los socios sobrevivientes compren las acciones del fallecido.
La muerte de un Socio puede generar un desequilibrio en una
empresa poniendo en riesgo su futuro.

11. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Seguro Socios
Para tomar la tercera opción, se puede garantizar la compra de acciones mediante un
convenio notarial firmado por los accionistas involucrados; o bien tomarse un acuerdo en la
Asamblea General de Accionistas, cuya acta debe estar notariada.
En dicha acta, se establecerá un procedimiento de mutuo acuerdo en el que se determine que:
- Los accionistas están conformes en que se adquieran Seguros de Vida.
- Los importes de la Suma Asegurada se entregarán a los Socios sobrevivientes con el único
fin de adquirir las acciones del Socio fallecido, por que los socios serán beneficiarios
irrevocables.
Debido a esta decisión del socio, los herederos están comprometidos a vender y los Socios a
comprar, respetando el precio fijado previamente en la indemnización del seguro.

12. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
“Lo esperado no
sucede, es lo inesperado
lo que acontece”
Eurípides de Salamina
(Poeta Griego)

13. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Marco Legal
Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Artículo 31. Las deducciones autorizadas en este Título deberán reunir los siguientes requisitos:
...
XIII. Que los pagos por primas de seguros y fianzas que se hagan conforme a las leyes de la materia y
que correspondan a los conceptos que esta ley señala como deducibles o que en otras leyes se
establezca la obligación de contratarlos y siempre que, tratándose de seguros, durante la vigencia de la
póliza no se otorguen préstamos a persona alguna, por parte de la aseguradora, con garantía de las
sumas aseguradas, de las primas pagadas o reservas matemáticas.
En los casos en que los seguros tengan por objeto otorgar beneficios a los trabajadores, deberá
observarse lo dispuesto en la fracción anterior. Si mediante el seguro se trata de resarcir al contribuyente
de la disminución que su productividad pudiera causar la muerte, accidente o enfermedad, de técnicos o
dirigentes, la deducción de las primas procederá siempre que el seguro se establezca en un plan en el
cual se determine el procedimiento para fijar el monto de la prestación y se satisfagan los plazos y los
requisitos que se fijen en disposiciones de carácter general.

14. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Marco Legal
Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Artículo 44. Los planes relativos a seguros de técnicos o dirigentes a que se refiere la fracción XIII
del Artículo 31 de la ley del ISR, deberán ajustarse a lo siguiente:
I. Los contratos de seguros serán temporales a un plazo no mayor de veinte a años y de prima
nivelada.
II. El asegurado deberá tener relación de trabajo con la empresa, o ser socio industrial en el
caso de sociedades de personas o en comandita por acciones.
III. El contribuyente deberá reunir la calidad de contratante y beneficiario irrevocable.
IV. En caso de terminación del contrato de seguro, la póliza será rescatada y el contribuyente
acumulará a sus ingresos el importe del rescate en el ejercicio en que esto ocurra.

15. Una estrategia para respaldar la continuidad de tu empresa.
Marco Legal
Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Artículo 20. Para los efectos de este Título, se consideran ingresos acumulables, además de los
señalados en otros artículos de esta Ley, los siguientes:
...
VII. La cantidad que se recupera por seguros, fianzas o responsabilidades a cargo de terceros,
tratándose de pérdidas de bienes del contribuyente.
VIII. Las cantidades que el contribuyente obtenga como indemnización para resarcirlo de la
disminución que en su productividad haya causado la muerte, accidente o enfermedad de
técnicos o dirigentes.

16. C.P Fanuel V. Sánchez Armenta
.
Juan de la Barrera #1472-1
Col. Chapultepec, C.P 80040
.
Culiacán, Sinaloa.
Oficina 716-83-35
Cel. 667 139-00-24
E-mail: fanuel.sanchez@gcaseguros.com