Las reservas de las aseguradoras son fondos recaudados por primas que garantizan la solvencia para afrontar siniestros e indemnizaciones. Estas reservas incluyen porcentajes sobre utilidades y están constituidas por diversos tipos, como reservas matemáticas para seguros de vida y reservas para riesgos en curso. Además, el seguro de riesgos profesionales es obligatorio para proteger a los trabajadores y se proponen modificaciones para aumentar la cotización destinada a la prevención y administración de dichos riesgos.

1. LAS RESERVAS
Nombre y apellido: wilmar Romero
Docente: Abog. Thania Giménez
Materia: Ajuste de perdida
Escuela: Riesgos y Seguros

2. RESERVAS DE LAS ASEGURADORAS
• Es el dinero que se recaba por concepto de primas, se integra a un fondo que se
utilizará para hacer frente a los siniestros e indemnizaciones, es decir, dicho fondo
se usa para hacer frente a las posibles reclamaciones de los Asegurados.
DEFINICIÓN
• La reserva representa los fondos combinados de todas las pólizas retenidas por la
Compañia Aseguradora, las cuales, junto a las futuras primas e intereses, son
suficientes para cubrir todas las reclamaciones futuras. Tienen como fin garantizar
la solvencia de la Aseguradora para liquidar los compromisos contraídos en los
contratos.
• Hacer frente a los riesgos que permanecen en vigor. Es la porción de la prima que
corresponde al tiempo no transcurrido en la póliza.

3. MANEJO DE LAS RESERVAS
• Las reservas constituyen un
apartado de los beneficios que
realiza una empresa, con el fin de
representar la pérdida de valor de
una partida del activo. Reserva
para:
• Depreciación.
• Cuentas por cobrar, etc.
• O para disminuir cualquier pasivo.
• Reserva para:
• Dividendos decretados.
• Rescate de obligaciones u otros
rubros.
• En el caso de las aseguradoras,
las reservas tiene un carácter
esencial.

4. TIPOS DE RESERVAS
Según la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de
Seguros, (art. 46,47,50,51,52bis) las reservas que la Institución
Aseguradora debe constituir son:
• Las reservas para riesgos en curso están integradas por un porcentaje
sobre las utilidades líquidas de la empresa, que se carga anualmente a la
cuenta de ganancias y pérdidas y se coloca como un pasivo a corto plazo.
• Su objetivo, es hacerle frente a riegos que responsabilizan a la empresa y
para los cuales aún no se ha cumplido el tiempo contratado.
• En Venezuela, las reservas en curso que se hacen, suman el 40% del valor
de las primas recibidas durante el año.
• Las reservas matemáticas
• Las reservas matemáticas, son exclusivas de los seguros de vida y se
forman por el exceso de ingresos sobre los egresos, que por concepto de
prima se cobra a los asegurados.
• Es el capital que se forma por exceso sobre la prima natural.
• Una persona que compra un seguro de vida a los 20 años se le cobra una
prima natural de acuerdo a su edad, relativamente baja debido a poca
probabilidad de morir; pero se le cobra una prima más un porcentaje
superior, el cual forma parte de la reserva matemática.
• A los 60 años ese mismo individuo sigue pagando la misma prima aunque
tenga mayor probabilidad de morir.

5. CARACTERISTICAS DE LAS
RESERVAS
En consecuencia, las primas que
cobran deben ser suficientes para:
Cubrir sus gastos de operación.
Realizar las reservas que le permitan
pagar los siniestros oportunamente.
Cubrir sus beneficios.
Las reservas pueden ser:
Obligatorias.
Estatutarias.
Voluntarias.
Las obligaciones a su vez, pueden
ser:
Legales: si derivan su existencia del
código de comercio o de la Ley de
Empresas de Seguros y Reaseguros.
De carácter técnico: si resultan de la
naturaleza misma del negocio, como
es el caso específico del seguro.

6. Riesgos profesionales
• El seguro de riesgos profesionales o laborales es obligatorio para todos los
empleadores.
• Su objetivo es proteger a los trabajadores, procurando prevenir los accidentes
laborales y las enfermedades profesionales e indemnizarlos cuando estos
ocurren.
• La norma vigente dispone que la cotización al Sistema General de Riesgos
Profesionales se distribuye en un 94 por ciento para la cobertura de las
contingencias derivadas de los riesgos profesionales, constitución de reservas y
administración del sistema; el 5 por ciento para el desarrollo de programas de
prevención de los accidentes de trabajo y las enfermedades profesionales y el 1
por ciento para el Fondo de Riesgos Profesionales.
• Los recursos de dicho Fondo se utilizan para adelantar estudios, campañas y
acciones de educación, prevención e investigación de los accidentes de trabajo
y enfermedades profesionales.

7. El Proyecto de Ley 217/ 2011 Cámara, 067/2010 Senado, “por el cual se
modifica el Sistema de Riesgos Laborales y se dictan otras disposiciones en
materia de salud ocupacional”, propone elevar del 1 al 3 por ciento del total de
la cotización la destinación para el Fondo de Riesgos Laborales y, según se
indica en la ponencia radicada para cuarto debate, ampliar sus funciones para
“otorgar un incentivo económico a la prima de un seguro de riesgos laborales
como incentivo al ahorro del que trata el Artículo 87 de la Ley 1328 de 2009”,
dirigido principalmente a trabajadores independientes informales.