El documento aborda la planificación financiera, destacando su importancia en la gestión empresarial, así como sus objetivos, partes del proceso y herramientas empleadas. Se centra en la proyección de situaciones financieras futuras mediante la elaboración de presupuestos y el control de recursos, para minimizar riesgos y aprovechar oportunidades. Se subraya la necesidad de una planificación estructurada que integre diversas áreas de la empresa para alcanzar objetivos económicos específicos.

1. PLANEACIÓN FINANCIERA
PLANEACIÓN FINANCIERA

2. TEMA 3.- PLANIFICACION FINANCIERA
INDICE
3.1 Objetivos del tema
3.2. Introducción
3.3.Porque se planea
3.4. La Planeación en la empresa
3.5 Definición de Planeación Financiera
3.6 Partes del Proceso de Planeación Financiera
3.7 Objetivos de la Planeación Financiera
3.8 Importancia de la Planeación Financie
3.9. Etapas de la Planeación Financiera
oDefinir Situación Actual
oDefinir objetivos
oDiseño de estrategias para el logro de objetivos
oImplementación
oEvaluación y Control de la Planificación Financiera
3.10 Elementos de la Planificación Financiera
oEnfoque
oEstrategia
oTiempo
3.11. Herramientas empleadas en el proceso de planeación :
 Presupuesto
 Flujo de Caja
 Razones e indicadores financieros
3.12 Tipos de Planificación Financiera
oPlanificación en Largo Plazo
o Planificación en el Corto Plazo

3. 3.1.- OBJETIVOS DEL
TEMA
 Conocer la importancia de la Planeación Financiera y su relación con
la planeación empresarial.
 Establecer la importancia del proceso de planeación financiera en el
desarrollo de la gestión empresarial.
 Identificar el proceso de Planeación Financiera.
 Proporcionar las herramientas metodológicas en el establecimiento
de la Planeación Financiera.
 Identificar la Interrelación de las diferentes áreas para la
preparación del Plan Financiero.

4. 3.2.- INTRODUCCIÓN
DEMANDA UNA ALTA DOSIS DE CONTROL
IMPLEMENTAR ESTRATEGIAS CORREGIR ERRORES
LOGRO DE SUS OBJETIVOS
EL EMPRESARIO
LA EMPRESA
GRUPOS DE INTERES
PLANEACION FINANCIERA

5. 3.2.- INTRODUCCION
PRESUPUESTO
AYUDA AL ESTABLECIMIENTO
DE OBJETIVOS
DISEÑO DE UN PLAN
LA FAMILIA LA EMPRESA

6. 01 INTRODUCCION
.
La mayoría de las actividades en la vida las
planeamos,vacaciones,nuestro trabajo,nuestra
vida ,nuestras actividades de diversión etc.,con el fin de
lograr una meta.
La planeación es un aspecto importante de las
operaciones de la empresa porque proporciona rutas que
guían, coordinan y controlan las acciones de la empresa
para lograr sus objetivos

7. 3.3.- porque se planea ?
Establecer la realidad
actual.
Permite proyectarnos
en el futuro.
Determinar el camino y
anticipar su rumbo.
Permite diseñar
escenarios.

8. 3.4.- DEFINICION DE Planeación FINANCIERA
Ackoff: “ La Planificación consiste en
proyectar un futuro deseado y los
medios efectivos para conseguirlo”.
Weston (2006) “ La Planeación financiera
implica la elaboración de proyecciones de
ventas, ingresos y activos tomando en cuenta
como base, estrategias alternativas de
producción y mercadotecnia así como la
determinación de los recursos que se
necesitan para lograr estas proyecciones”.
Robles (2012) “La Planeación Financiera es uan
técnica de la administración financiera con la
cual se pretende el estudio, evaluación y
proyección de la vida futura de una
organización, visualizando los resultados de
manera anticipada”.

9. 01 ¿QUÉ ES PLANEACIÓN
FINANCIERA?
Es una herramienta que nos ayuda a
decidir cómo administrar y utilizar
nuestros recursos (dinero) para
conseguir lo que queremos (un objetivo)
y mejorar nuestra vida.
Todo ello sirve para mejorar nuestra
situación financiera, mediante una
correcta gestión de nuestras finanzas
personales.

10. .
UNIDAD II
La planeación financiera es un proceso que sirve para
proyectar y fijar las bases de las actividades financieras
con el objeto de minimizar el riesgo y aprovechar las
oportunidades y los recursos.

11. 3.- DEFINICION DE PLANeACIóN FINANCIERA
“ La Planeación financiera es una técnica que
reúne un conjunto de:
Métodos
Instrumentos
Objetivos
Con el fin de establecer las metas económicas
de una empresa, considerando los medios que
se tienen y los que se requieren para
lograrlo” .

12. Concepto de planeación financiera
Proceso de anticipación del futuro desde el
presente y con base en el pasado, para
convertir el futuro esperado en futuro
deseado.
Con la planeación financiera se evitan
sorpresas futuras y se aprende a reaccionar
ante sorpresas inevitables. Es la determinación
de la empresa de gobernar su propio destino.

13. 3.6 PARTES DEL
PROCESO DE
PLANEACIÓN
FINANCIERA
FINES
Especificar
metas
objetivas
RECURSOS
Determinar
tipo y
cantidades de
recursos
MEDIOS
Se requiere
organización,
ejecución y
dirección
REALIZACIÓN
Elaboración de
presupuestos
CONTROL
Evaluar los
resultados vs
modelos
previos

14. PROCESO DE PLANEACION
El punto de partida del desarrollo de un plan financiero
es el plan estratégico de la organización.
¿ QUE QUIERO?
¿ EN QUE TIEMPO?
¿ COMO LO HARE?
¿ A QUIEN ME DIRIJO?
¿ QUE ALCANCE TIENE?
La estrategia guía el proceso de planificación financiera
estableciendo directrices globales de desarrollo de
negocio y metas de crecimiento.

15. 3.7. objetivos de la planeación FINANCIERA
 Minimizar el riesgo
1.-
2.-  Aprovechar oportunidades
3.-  Aprovechar recursos
financieros

16. 3.7. Objetivos de la planeación FINANCIERA
 Base de Control: Presupuesto
4.-
5.-
 Anticipar las decisiones futuras
6.-
 Concreción de objetivos

17. 3.8 Importancia de la planeación financiera
Cuando hablamos de tipos de planeación financiera, estamos hablado
también de rentabilidad, sostenibilidad y viabilidad económica.
De manera esquemática podemos entonces resumir que la importancia contar con un plan
financiero bien estructurado y acorde con las necesidades de su negocio radica en lo siguiente:
• Aumentar la rentabilidad del negocio.
• Eliminar gastos innecesarios.
• Contar con un presupuesto que permita alcanzar los objetivos deseados en el tiempo establecido.
• Se utiliza el crédito y el financiamiento de manera correcta.
• Disminuye y controla el nivel de endeudamiento.
• La empresa dispone de una estrategia de gestión de riesgos financieros.
• Contribuye con el crecimiento del capital financiero de la
compañía

18. Independientemente del tipo de planeación financiero de una empresa, para que el mismo sea
eficaz debe reunir las siguientes características:
• Proceso continuo y permanente.
• Orientada hacia los posibles escenarios futuros.
• Promueve la toma de decisiones informada y racional.
• Selecciona un solo curso de acciones dentro del abanico de
opciones.
• Sistémica.
• Repetitiva.
• Es una técnica basada en ciclos.
Debe promover la innovación y los cambios.
• Es una función del área administrativa, pero integradora e
intercambia opiniones con otras áreas de la empresa.
• Debe coordinar e integrar todas las áreas de la compañía.

19. 3.9.- proceso de la planeación FINANCIERA

20. 3.9.- PROCESO DE LA Planeación FINANCIERA
INTERNO Y EXTERNO EMPLEANDO
HERRAMIENTAS COMO FODA, PESTEL
DETERMINAR LOS SIGUIENTES OBJETIVOS MISION,
VISION, OBJETIVOS ESTRATEGICOS, ESTRATEGIVOS
OPERATIVOS
SE DEBERA ADOPTAR EL TIPO DE ESTRATEGIA A
EMPLEAR COMO POR EJEMPLO DIFERENCIACION.
1.- ANALISIS DE
LA SITUACION
2.- FIJACION DE
OBJETIVOS MEDIOS
3.-DISEÑO DE LAS
ESTRATEGIAS

21. 3.9.- PROCESO DE LA Planeación FINANCIERA
4.- DEFINICION DEL
PLAZO O TIEMPO
EL HORIZONTE TEMPORAL EN EL CUAL SE
LOGRARA LOS OBJETIVOS
6.- DETERMINACIÓN
DEL CONTROL
5.- ESTABLECIMIENTO
DEL PRESUPUESTO
ESTABLECER LOS RECURSOS QUE SE DEBERAN
DISPONER
COMPARACIÓN DE LOS RESULTADOS
OBTENIDOS

22. .- etapas DE PLANIFICACION FINANCIERA
1.El establecimiento de los
objetivos perseguidos y su prioridad.
2. La definición de plazos para
alcanzar dichos objetivos
3. Elaboración del presupuesto
4. Medición y el control de las
decisiones financieras tomadas para
evitar desviarse de la ruta elegida.

23. •Estados financieros previstos: El plan presentará balances,
cuentas de resultados y otros estados pro forma (es decir
previstos), describiendo las fuentes y los empleos de
tesorería. Estos estados expresan los objetivos financieros
de la empresa, pueden no ser previsiones estrictamente
imparciales. El objetivo de beneficios del plan puede estar
de alguna forma entre una previsión honrada y los
beneficios que la dirección espera conseguir.

24. •Inversiones de capital y estrategia de negocio: El plan
describirá la inversión de capital planificada, normalmente
clasificada por categorías (inversión por remplazamiento, por
expansión, por nuevos productos, por inversiones obligadas
como un equipo de control de la contaminación, etc.) y por
división o línea de negocio. Habrá una descripción narrativa de
por qué se necesitan estas cantidades de inversión y también
de las estrategias de negocio a emplear para alcanzar los
objetivos financieros. Las descripciones podrían cubrir áreas
tales como esfuerzo en investigación y desarrollo, pasos a
seguir para incrementar la productividad, diseño y
comercialización de nuevos productos, estrategia de precios,
etc.

25. •Financiación planeada: La mayoría de los planes contiene un resumen de la
financiación planeada junto con un respaldo narrativo cuando es necesario. Esta
parte del plan debería incluir, lógicamente, una discusión de la política de
dividendos, porque cuanto más pague la empresa más capital tendrá que
encontrar en fuentes distintas a los beneficios retenidos.

26. 3.10.-HERRAMIENTAS DE LA planeación FINANCIERA
EL FLUJO DE CAJA
EL PRESUPUESTO
RAZONES
FINANCIERAS

27. 10.- CLASIFICACION DE LA planeación FINANCIERA
CLASIFICACION
PLANEACION FINANCIERA EN EL
CORTO PLAZO
PLANEACION FINANCIERA EN EL
LARGO PLAZO

28. planeación FINANCIERA CORTO PLAZO

29. planeación FINANCIERA LARGO PLAZO
Es un Plan comprensivo de operaciones y acciones expresado en
términos monetarios que comprende generalmente periodos de cinco
o mas años, los planes financieros de largo plazo por lo general
proyectan el efecto anticipado sobre las finanzas de la empresa a
partir de la realización de acciones planeadas por periodos que
abarcan de 2 a 10 años los cuales se revisan en la medida que se
recibe información nueva.

30. • Es la descripción a detalle de las acciones que se deben realizar en un espacio y tiempo para llegar
a un objetivo financiero planteado, teniendo en cuenta la situación actual y factores internos
externos que pueden influir en el logro de los objetivos .
• Para cuantificar los valores que representan las acciones determinadas en la planificación se puede
usar una herramienta financiera llamada PRESUPUESTO.
PLANIFICACION FINANCIERA
01 Planificación Financiera Presupuesto y Ahorro
Programa de Educación Financiera

31. 02 PROCESO DE LA PLANIFICACIÓN FINANCIERA?
1, Establecer
su objetivo y
prioridad.
Define el
plazo para
alcanzar esos
objetivos.
Elaborar el
presupuesto
financiero.
Medición y
control.

32. 03 ¿CÓMO ELABORAR UNA PLANIFICACIÓN
FINANCIERA?

33. 04 LA PLANIFICACIÓN
FINANCIERA Y LAS METAS
La planificación financiera te puede ayudar a
conseguir tus metas, como, por ejemplo:
•Casarte.
•Comprar tu primera (segunda o tercera)
vivienda.
•Hacer que tu familia crezca.
•Pagar tus deudas.
•Mandar a tus hijos a la universidad.
•Comenzar un negocio.
•Vivir la jubilación que sueñas.
•Proteger a tu familia si algo llegase a pasarte.
•Heredar activos a tus hijos.

34. 05 TODOS PODEMOS PLANIFICAR
Con el conocimiento adecuado sobre Educación Financiera, todos podemos
planificar nuestros recursos económicos de manera que nos permita alcanzar
nuestras metas a corto o largo plazo.

35. 06 ¿QUÉ ES PRESUPUESTO?
También considerado como un
instrumento de previsión y
anticipación que se elabora a partir
de los ingresos y de los gastos.
Una vez realizado el presupuesto,
podremos ir comprobando si las
previsiones se cumplen, es decir, si lo
estamos gestionando bien y se
cumplen nuestros objetivos.

36. PRESUPUESTO

37. PRE SUPUESTO
Hipótesis
Antes
Entonces, el presupuesto se puede definir también como el cálculo anticipado de ingresos y gastos de una
actividad económica.
El efectivo que una persona va a recibir se puede distribuir entre:
PAGO DE SUS GASTOS AHORROS
PRESUPUESTO
02 Planificación Financiera Presupuesto y Ahorro
Programa de Educación Financiera
La palabra presupuesto se divide en 2:

38. 07 ¿PARA QUE SIRVE EL
PRESUPUESTO?
•Mantener los gastos en función de los
ingresos.
•Hacer frente a momentos difíciles.
•Controlar el nivel de gasto.
•Saber cuál es la situación de nuestra
economía en cualquier momento.
•Realizar previsiones tanto de gasto, de
inversión o de ahorro.
•Planificar a corto, medio o largo plazo.

39. 08 PROCESO DE UN PRESUPUESTO

42. PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA
Elaboración de un presupuesto familiar
.

43. Rubros o Detalles de:
Gastos
Ingresos
ELABORACION DE UN PRESUPUESTO FAMILIAR
Planificación Financiera Presupuesto y Ahorro
Programa de Educación Financiera

44. https://www.aprendefinanzas.com.ec/simuladores/

45. https://www.aprendefinanzas.com.ec/presupuesto-familiar/