Planes financieros de corto plazo: Los planes financieros de corto plazo se enfocan en horizontes temporales de uno a dos años, y su objetivo principal es garantizar la liquidez y la estabilidad financiera a corto plazo. Planes financieros de largo plazo: Los planes financieros de largo plazo abarcan horizontes temporales de tres a cinco años o más, y se centran en el logro de objetivos a largo plazo, como el crecimiento, la inversión y la planificación de la jubilación

1. FACULTAD JURIDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CONTABILIDAD Y AUDITORIA
INTEGRANTES
• Mary Catalina
Angamarca
• Mayra Alejandra
Bejarano
• Deysi Marivel Dias
• Jeniffer Nayely
Lanche
• Luis Fabricio Pineda
• Cinthia Mishel Quito
ING. MIRANDA RAZA EDISON FABIAN. MGS
CURSO
7MO "C"
"Mira dos veces para ver lo
justo, no mires más que una
vez para ver lo bello" Amiel,
Henri Frédéric
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA II

2. PLANES
FINANCIEROS DE
CORTO Y LARGO
PLAZO

3. Los planes financieros de corto y largo plazo son herramientas
utilizadas por las empresas y los individuos para establecer metas
financieras, tomar decisiones estratégicas y administrar
eficientemente sus recursos monetarios.
RESUMEN
Planes financieros de corto plazo: Los
planes financieros de corto plazo se
enfocan en un horizonte temporal de
uno a dos años, y su objetivo principal
es garantizar la liquidez y la estabilidad
financiera a corto plazo.
Planes financieros de largo plazo: Los
planes financieros de largo plazo
abarcan horizontes temporales de tres a
cinco años o más, y se centran en el
logro de objetivos a largo plazo, como el
crecimiento, la inversión y la
planificación de la jubilación.

4. Los planes financieros de corto y largo plazo son
herramientas indispensables para la gestión de
las finanzas personales y empresariales. Estos
planes permiten establecer metas claras, tomar
decisiones estratégicas y administrar
eficientemente los recursos monetarios. Al
desarrollar y seguir estos planes, se mejora la
capacidad para enfrentar desafíos financieros, se
promueve la estabilidad y se avanza hacia el
logro de los objetivos financieros a corto y largo
plazo.
INTRODUCCIÓ
N

5. Inicialmente se hace necesario definir lo que es un
planeamiento financiero que según Groppelli &
Nikbakth (2002) es el proceso por lo cual se calcula
cuánto de financiamiento es necesario para darse
continuidad a las operaciones de una organización y
si decide cuánto y cómo la necesidad de fondos será
financiada. Se puede suponer que, sin un
procedimiento confiable para estimar las
necesidades de recursos, una organización puede no
disponer de recursos suficientes para honrar sus
compromisos asumidos, tales como obligaciones y
consumos operacionales.

6. El plan financiero es un arma de gran
importancia en los procesos de toma de
decisiones. Por esta razón las empresas se
toman muy en serio esta herramienta y le
dedican abundantes recursos. Su objetivo final
es un “plan financiero” en el que se detalla y
describe la táctica o estrategia financiera de la
empresa, además se hacen previsiones al futuro
basadas en los diferentes estados contables y
financieros de la misma (Cristian, 2016).

7. Imagen fiel de la
empresa, para esto la
contabilidad de tu
empresa ha de ser real y
estar actualizada, si no es
asi, no te será útil.
º
º
Realista y alcanzable con
un orden lógico para sus
puestas en marcha.
º
Sencillo y fácil de seguir
y utilizar (Ana, 2020).

8. Plan a largo plazo Plan a corto plazo
Correspondiente al ciclo largo,
cuyas variables instrumentales
serían las inversiones a realizar y la
financiación necesaria. Este plan a
largo plazo tiene su expresión
cuantitativa en el denominado
Presupuesto de Capital, formado por
un presupuesto parcial de
inversiones y otro de financiaciones.
Correspondiente al ciclo corto, para
el cuál estarían prefijadas las
estructuras económicas y
financieras, en sus magnitudes más
importantes, por el Plan a largo
plazo. Sus variables instrumentales
serían el volumen de ingresos, y el
coste de los mismos. Este Plan a
corto plazo tiene su expresión
cuantitativa en los denominados
Presupuestos de Explotación
(Cristian, 2016).

9. La planeación financiera es útil para:
• Analizar la influencia mutua entre
opciones de inversión y financiamiento de
la empresa.
• Proyectar las consecuencias futuras de las
decisiones presentes.
• Permite decidir cuál es la mejor opción.
• Comparar el comportamiento posterior
con los objetivos establecidos en el plan
financiero (Mariana, Janneth, & Juan,
2017)

10. El plan financiero es el resultado de una planeación
financiera, debe tener los siguientes elementos:
• Objetivos financieros.
• Política financiera.
• Estrategia financiera.
• Supuestos adoptados.
• Plan de inversiones.
• Estructura de financiamiento.
• Ingresos y gastos.
• Pronósticos de los Estados Financieros.
• Análisis de Riesgos de las Estimaciones
(Mariana, Janneth, & Juan, 2017)

11. • Propicia el desarrollo de la empresa al
establecer métodos de uso racional de los
recursos.
• Reduce los niveles de incertidumbre que se
pueden presentaren el futuro, aunque no lo
elimina.
• Prepara a la empresa para hacer frente a las
contingencias que se presenten, con las
mayores garantías de éxito.
• Reduce al mínimo los riesgos y aprovecha al
máximo las oportunidades.
• Establece un esquema o modelo de
trabajo (plan) y suministra las bases a
través de las cuales opera la empresa.
• Proporciona los elementos para llevar
a cabo el control.
• Disminuye al mínimo los problemas
potenciales y proporciona al
administrador magníficos
rendimientos de su tiempo y esfuerzo.
• Reduce el trabajo improductivo
(Douglas, 2018).

12. 1º
Está limitada por la poca
precisión de la información y por
la incertidumbre de los hechos
futuros. Es imposible predecir
con exactitud lo que va a ocurrir
en el futuro, de ahí que sea
fundamental que el
administrador trabaje con
escenarios alternativos y con
márgenes de tolerancia.
2º 3º
La planeación tiene un alto
costo. Dado que es la base de
una buena administración, una
adecuada planificación requiere
un gran esfuerzo que se traduce
en tiempo, lo cual lleva a
aumentar los costos en términos
de horas hombre.
La planeación puede ahogar la
iniciativa. Puede darse la
tendencia a realizar una
planificación excesiva, lo cual
puede llevar a rigideces en la
actuación de los
administradores y del personal
de la organización general
(Unknown, 2016).

13. PLAN FINANCIERO A LARGO
PLAZO

14. La planificación financiera a largo plazo define el marco de
desarrollo de la empresa en función del ritmo de crecimiento del
activo, de las modalidadesde financiamiento (interno y externo), y
condiciones de equilibrio financiero.(PUENTE & VIÑAN, 2019)
Este tipo de planeación involucra dos partes. La primera el
análisis de la situación mundial y la segunda basada en la
elaboración de un programa detallado que facilite la obtención
de información y resultados a largo plazo.(PUENTE & VIÑAN,
2019)

15. • Proporcionar una imagen de lo que será la empresa.
• Mantener un curso sostenido de acción.
• Tomar de decisiones.
• Evaluar el factor humano clave.
• Facilitar el financiamiento futuro.
• Evaluar el futuro de la empresa.

16. Analiza la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas a
largo plazo, es decir, la solvencia futura o a largo plazo.(GITMAN, 2012)
Representa el volumen de activos que la empresa tiene disponibles para
cumplir con sus obligaciones tanto a corto plazo (deudas a pagar en el
próximo añocomo a largo plazo (deudas a pagar en un período superior a
un año).(GITMAN, 2012)
Ratio de Garantía = Activo Total / Pasivo Exigible
Total

17. Este ratio indica cuántos recursos ajenos se utilizan por cada
unidad monetaria de recursos propios. Proporciona información
sobre el nivel de riesgo financiero de la empresa.(GITMAN, 2012)
Ratio de Apalancamiento = Pasivo Exigible Total /
Patrimonio Neto

18. Indica el peso de la financiación ajena a largo plazo en relación
con los fondos propios.(GITMAN, 2012)
Ratio de Endeudamiento a L/P = Pasivo Exigible a
L/P / Patrimonio Neto

19. PLANIFICACIÓN FINANCIERA
CORTO PLAZO

20. La planeación financiera a corto plazo se ocupa
directamente de los activos y pasivos circulantes en una
empresa, constituyéndose su objetivo primordial en analizar
las decisiones financieras a corto plazo respecto a la
administración del capital de trabajo, cuyos efectos suelen
reflejarse en la empresa en el lapso de un año.
La planificación financiera a corto plazo es aquella que
comprende “todo aquello que pasara en el futuro cercano
y, dada la variabilidad existente en la actualidad, el corto
plazo puede enmarcarse en 1 a 6 meses”

21. • La planeación del efectivo (presupuesto de
caja). Que está compuesta por las entradas
en efectivo que se espera ocurran en un
periodo determinado y los desembolsos
que se prevé sucederán en el mismo
periodo,generalmente estos incluyen,
compras en efectivo,cancelación de
cuentas por pagar
2. La planeación de las utilidades,el cual
se obtiene a través del estado de
resultados proforma,donde se
consideran todas las variables
mencionadas en el punto anterior. En
general la planificación financiera se
basa en la información contable histórica,
es por tal razón que esta información
debe ser fiable.

22. Administración del capital de trabajo
Ciclo Operativo y Ciclo de Efectivo
Flujo de Caja
Financiamiento a corto plazo
Presupuesto de Ingresos y/o cobros
E
L
E
M
E
N
T
O
S
C
O
R
T
O
P
L
A
Z
O

24. ·
·
•
•
•

25. Analiza los medios y diagnósticos de las finanzas a corto plazo se
usan las siguientes formulas:
Disponibilidad = Activo Disponible / Exigible a
corto plazo
El Disponible: es el dinero que posee la empresa en caja o en las cuentas
corrientes bancarias
El Exigible a corto plazo: son las deudas a corto plazo de la empresa o
pasivo corriente ( proveedores, prestamos a corto plazo, etc.)
Valor del ratio: es difícil establecer un valor para todas las empresa, pero
se establece como general un valor normal entre 0,1 y 0,3. (Ciencieasfera,
s.f.)

26. Estudia la liquidez a corto a plazo de la empresa. Analiza la
capacidad de la empresa para generar tesorería que le permita
hacer frente a las deudas a corto plazo, sin usar las existencias.
Prueba Acida = Disponible + Realizable / Exigible
a corto plazo
Valor del ratio: del numerador se excluyen las mercaderías que introducen
mayor incertidumbre para su conversión en liquidez y en el precio e
realización. El resultado del ratio debe ser, como norma general, entre 0,75 y 1,
lo que indica que la empresa puede hacer frente con sus disponibilidades mas
los derechos sobre sus clientes y otros deudores que se denominan exigible, a
los pagos mas inmediatos. Si es inferior a 0,75 y la situación perdura en el
tiempo, nos avisara del riesgo de carencia de efectivo para poder atender a
los pagos inmediatos se puede llegar a un supuesto de suspensión de
pagos.(Ciencieasfera, s.f.)

27. Mide la relación entre activo corriente y pasivo corriente
Solvencia corto plazo = Activo corriente/ Exigible a
corto plazo
Valor del ratio: el resultado de este ratio se debe situar entre 1,5 y 2 ( por cada
unidad monetaria de deuda a c/p la empresa dispone de 2 para atenderlas). El
ratio 2 no debe garantizarse, ya que el valor del ratio varia de una empresa a
otra y debe ser juzgado en función de las circunstancias particulares en que
se aplica. Si este fuese menor que 1, indicara que los activos corrientes son
insuficientes para que la empresa pueda pagar sus deudas corto plazo, por lo
que podría tener problemas de liquidez y entrar en una suspensión de
pagos.(Ciencieasfera, s.f.)

29. • "
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•

31. •
•
•

33. •
•

36. Tabla 2

37. Tabla 3

38. Estos planes permiten establecer metas
financieras claras, identificar áreas de mejora y
tomar decisiones informadas para maximizar los
recursos financieros disponibles. Los planes
financieros a corto plazo se enfocan en la liquidez
y la estabilidad financiera inmediatas, mientras que
los planes financieros a largo plazo se centran en
el logro de objetivos a largo plazo, como el
crecimiento y la seguridad financiera en el futuro.
COMENTAR
IO

39. En conclusión, los planes financieros a corto y
largo plazo son fundamentales para mantener un
control financiero adecuado y alcanzar las metas
financieras establecidas. Los planes financieros a
corto plazo permiten mantener la liquidez y la
estabilidad financiera, mientras que los planes
financieros a largo plazo brindan una visión
estratégica y orientada hacia el futuro. Ambos
tipos de planes se complementan entre sí y
contribuyen a una gestión financiera sólida y
eficiente.

40. Para aprovechar al máximo los planes financieros a corto y largo
plazo, es recomendable seguir algunas prácticas clave. En primer
lugar, es esencial establecer metas financieras claras y realistas tanto
para el corto como para el largo plazo. Esto proporcionará una
dirección clara y permitirá tomar decisiones financieras más
acertadas. Además, es crucial realizar un seguimiento regular y
riguroso del progreso financiero, revisando y ajustando los planes
según sea necesario. También se recomienda buscar el
asesoramiento de profesionales financieros calificados para obtener
una perspectiva objetiva y experta en la elaboración y seguimiento de
los planes financieros. Finalmente, es fundamental tener en cuenta el
entorno económico y realizar un análisis de riesgos adecuado para
adaptarse a los cambios y tomar decisiones fundamentadas.

41. CONTINGENCIA
GLOSARIO
En contabilidad una contingencia es una
incertidumbre, un hecho del futuro sobre el que
ignoramos algo: podemos ignorar si se va a producir o
no o cuando se va a producir o a qué importes
económicos va a afectar. (Sdelsol, s.f.)
CONSUMOS
OPERACIONALES
Son aquellos destinados a la prestación de servicios
públicos identificados como gastos de consumo y a la
producción de bienes y servicios de carácter industrial
y comercial realizada por las Empresas Públicas no
Financieras conocida como Gastos Operativos.
(Transferencia Fiascal, s.f.)
DIFICULTADES FINANCIERAS
La dificultad financiera es una condición en la que una
empresa o individuo no puede generar suficientes
ingresos o ingresos, por lo que no puede cumplir o
pagar sus obligaciones financieras. (Invatati Afaceri,
s.f.)

42. GLOSARIO
Es el documento que recoge en términos monetarios la
diferencia entre la previsión futura de inversiones y los
recursos financieros previstos para
realizarlas.(Rodríguez & Ramón, 2023)
PRESUPUESTO DE CAPITAL
METAS FINANCIERAS
Una meta financiera es declarar aquellas cosas que
deseas lograr en un período de tiempo determinado.
(Cuida tu futuro, 2022)
PLANEACIÓN
Es un proceso de decidir lo qué se va a hacer y cómo se
va a realizar antes de que se ejecuten las acciones.
(Russell, s.f.)
RECURSOS AJENOS
Conjunto de recursos de la empresa que figuran en el
pasivo de su balance, formado por todas las
obligaciones o deudas con terceros, es decir, las que la
empresa tiene contraídas con personas distintas a sus
propios accionistas (Exoansion, 2023)

43. GLOSARIO
TASA DE CRECIMIENTO
La tasa de crecimiento, también conocida como tasa de
variación (positiva), es el cambio positivo en porcentaje
de una variable entre dos momentos distintos del
tiempo. (López, 2019)
RECURSOS PROPIOS
Son los aportados por los propietarios o accionistas, los
generados por la actividad de la empresa que no han
sido repartidos y los aportados por terceros sin
exigencia de devolución. (El economista, 2023)

44. ¿
¿

45. ¿
¿

46. ¿

47. GITMAN, L. (2012). file:///C:/Users/A%20S%20U%20S/Downloads/pcipios -adm- finan-
12edi-gitman.pdf. Obtenido de Principios de Administracion Financiera.
PUENTE, M., & VIÑAN, J. (2019). 2019-09-18-194445-libro portada y contra portada
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Ana, T. (20 de Febrero de 2020). Plan Financiero. Finanzas Corporativas.
Cristian, M. (2016). PLANIFICACION FINANCIERA . La Castilla.
Douglas. (19 de Febrero de 2018). PLANEACION Y CONTROL DE EMPRESAS. Obtenido de
Ventajas y Desventajas de La Planeación:
https://es.scribd.com/document/371879317/Ventajas -y-Desventajas-de-La-Planeacion
Gitman, L. (1997). Principios de Administracion Financiera. São Paulo: Harbra.
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Riobamba: ESPOCH.
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planeacion: http://planeaimagina.blogspot.com/2016/05/
Ciencieasfera. (s.f.). cienciasfera.com/. Obtenido de cienciasfera.com/:
https://www.cienciasfera.com/materiales/economia/economiaempresa/tema19/41_el_anlisis_f
inanciero_a_corto_plazo.html