Este documento discute los beneficios de transferir riqueza antes de fin de año para aprovechar las tasas impositivas más bajas. Actualmente, una pareja puede transferir hasta $10.24 millones libres de impuestos a sus hijos, pero estas exclusiones podrían reducirse a solo $1 millón si no se toman medidas. El documento recomienda que las personas ricas consideren realizar donaciones antes de fin de año para aprovechar las tasas impositivas más bajas actuales.

1. UNIVERSIDAD AUSTRAL DE CHILE
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE AUDITORIA
The Benefit of Transferring
Wealth by Year End
Resúmen
Carla NuñezBenites
2012
[Escriba la dirección de la compañía]

2. The Benefit of Transferring Wealth by Year End
(El beneficio de la transferencia de riqueza de Fin de Año)
Posted by Daniel B. Eagan on Aug 8, 2012 in AllianceBernstein, Americas, Wealth Management
“Nadie está seguro de lo que el presidente Obama y el Congreso va a hacer acerca de los
impuestos de transferencia, pero si no se toman medidas, los impuestos de transferencia
regresará automáticamente a los niveles de 2001 a finales de este año, elevando la tasa máxima
de 35% a 55%, y disminuyendo la exclusión de por vida para un individuo de $ 5,12 millones a $ 1
millón”
Explicado de otra manera, al menos hasta fines del 2012, una pareja que no haya utilizado
ninguna exclusión podría actuar juntos para transferir 10.24 millones dólares (el doble de la
exclusión $ 5,12 millones) para el beneficio de sus hijos sin incurrir en costo relacionado con los
impuestos. Además con un poco de planificación, esta misma cantidad podría quedar exenta de
la transferencia con salto generacional (o "GST") Impuesto sobre la forma que podría beneficiar a
muchas futuras generaciones de la familia.
Cabe destacar que como debemos imaginar, mucha gente no puede darse el lujo de hacer un
regalo hoy, pero algunos estadounidenses más ricos, pueden estar en condiciones de hacerlo.
Para estar seguro, primero se debe determinar si se ha alcanzado ya su core capital que se refiere
al dinero que se necesitará para cubrir los gastos de vida, ajustados por inflación, durante el
tiempo que usted puede vivir. Una vez ya conocido el monto de su riqueza principal, usted
también sabe cuánto "exceso de capital" usted puede tener el resto de su patrimonio. Estos son
fondos que usted puede utilizar para los fines que estime conveniente como es regalar a los niños
o realizar obras de caridad.
En resumen, creo que los estadounidenses ricos que no han tomado ventaja de la generosa
donación y la exclusiónde impuestos, actualmente deben considerar la acción antes de fin de año,
utilizando las estimaciones conservadoras de los retornos futuros de mercado y la política fiscal.
Carla Núñez Benites
Auditoría