Manual modulo contable[1]

MANUAL SIAF
Modulo Contable

El presente manual tiene por finalidad brindar
orientación acerca del Modulo Contable

MODULO CONTABLE

INTRODUCCIÓN

Para elaborar un Estado Financiero lo debemos dividir en etapas. No se puede procesar la segunda etapa
sin haber culminado la primera, ni la tercera sin haber culminado la segunda, el proceso de trabajo es
paso por paso.

MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 2

MODULO CONTABLE

ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS Y
PRESUPUESTARIOS ANUALES

PRIMERA ETAPA – FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011
(Alimentación de Datos)
BASE LEGAL.

- Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, modificada por la Ley Nº 29537.
- Directiva Nº 003-2010-EF/93.01 - Cierre Contable y Presentación de Información para la Elaboración de la
Cuenta General de la República y sus modificatorias.
- Ley Nº 28112 – Ley Marco de la Administración del Sector Público.
- Ley Nº 27815 – Ley del Código de Ética de la función Pública.
- Ley Nº 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General y modificatoria.
- RD Nº 001 -2009-EF/93. Aprobó el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009, modificada por
RD Nº 002-2010-EF/93.01

El Usuario, antes de empezar a la contabilización de los registros administrativos, se le recomienda que
haya terminado con la información siguiente:

1. Es importante Actualizar los Libros Bancos para su posterior Conciliación Bancaria, Respecto a la
Conciliación Bancaria siempre he usado un método efectivo que consiste en Conciliar Primero
los libros Bancos con el Extracto Bancario, la diferencia deben ser cheques en Transito y Cartera
que se imprimen del mismo SIAF, debe cuadrar las diferencias que no figuran en este proceso
deben ser revisados y analizados, finalmente se concilia los Libros Bancos con el Auxiliar
Estandar.
INGRESAR A MODULO ADMINISTRATIVO


MODULO CONTABLE

2. Registro de “fechas de entrega”, de acuerdo a la fecha en que firma el comprobante de pago el
Proveedor, no se debe llenar la fecha en caso de cheques anulados (dejar en blanco).
MODULO ADMINISTRATIVO

EN ESTA
COLUMNA SE
REGISTRA LA
FECHA DE
ENTREGA DE
LOS
DOCUMENTOS
EMITIDOS


MODULO CONTABLE

3. Registro de todos los expedientes administrativos de Ingresos y Gastos al 100%, así como sus
Secuencias (Ampliaciones, Rebajas, Devoluciones, Anulaciones y Reasignaciones), en otras
palabras todas fase de los Compromisos, Devengados, Girados, Pagados, Devoluciones,
Anulaciones, Reasignaciones, Ampliaciones, Rebajas, etc. correspondiente al Ejercicio 2011,
deben estar completamente Registrados y aprobados.
Así como también todas fase de Determinado, Recaudado, de los Rubros Recursos Directamente
Recaudados -09, Otros Impuestos -08, Foncomun-07, Canon – 18 y otros, deberán estar
registrados en el SIAF al 100% excepto el Recurso Ordinario Rubro 00. Asimismo Los intereses
Generados y todo tipo de ingresos a favor de la Entidad.

Si encontrara expedientes con estados diferentes al Aprobado, deberá proceder a su
regularización.
MODULO ADMINISTRATIVO


MODULO CONTABLE

EL NUMERO A LA ALTURA DE LA
COLUMNA DE LA LETRA “A”, NOS INDICA
QUE EL EXPEDIENTE SE ENCUENTRA
APROBADO,, CASO CONTRARIO SE
PROCEDERA A SU APROBACI{ON


MODULO CONTABLE

4. Contabilización de los documentos entregados.

Para la contabilización de los documentos entregados se ingresa al modulo contable, tal como
se muestra a continuación:

Ingresamos al Modulo CONTABLE:

Usuario : CONTABLE
Clave : CONTABLE

Los usuarios y las claves pueden ser diferentes en cada uno de los pliegos, pero para nuestro
caso tenemos las que mencionamos líneas arriba.

INGRESAMOS AL MODULO
CONTABE

SE HACE CLICK EN
MODULO CONTABLE
EJCUTORA, QUE ES EL
MODULO DONDE SE
REALIZA TODO EL
PROCESO DE
ELABORACION DE LOS
ESTADOS FINANCUROS

PARA LA CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS
ENTREGADOS SE INGRESA AL MENU REGISTRO,
SUB MENU CONTABILIZA, OPCION DOCUMENTOS
ENTREGADOS


MODULO CONTABLE

APARECERA LA SIGUIENTE
PANTALLA, EN LA CUAL SE ELIGE EL
MES A CONTABILIZAR, OJO, PARA
CONTABILIZAR PREVIAMENTE SE
DEBE HABER REGISTRADO LA FECHA
DE ENTREGA.


MODULO CONTABLE

EN EL PRESENTE
CASO YA SE HA
REGISTRADO LA
FECHA DE
ENTREGA


MODULO CONTABLE

SE HACE CLICK
EN EL BOTON
CONTABILIZA
R

AUTOMATICAMENTE
APARECEN LAS
CUENTAS EN LAS
COLUMNAS DEBE Y
HABER Y LAS LETRAS
Y NUMEROS SE
CAMBIA A COLOR
AZUL

5. Incorporar en el Modulo de Proceso Presupuestario, PIA, saldos de Balances y todos los créditos
suplementarios, asimismo las modificaciones deben estar aprobadas y registradas con su
Numeración de Resolución sirve para la obtención automática de los PP1 y PP2.

6. Regularizar con la respectiva Resolución todas las notas de modificación presupuestaria
aprobadas de tipo “003-Créditos y Anulaciones”.

7. Los responsables de las Oficinas de Presupuesto o la que haga sus veces, en la Entidad deben de
realizar el registro de las metas físicas hasta el segundo semestre del ejercicio fiscal a rendir, de
proyectos de inversión y gasto social de manera que reflejen la imagen fiel del avance de las
metas físicas programadas y ejecutadas en el ejercicio, debiendo ser coherentes con los montos
programados y ejecutados de su presupuesto.(Sirve para la obtención de los reportes PI y GS)


MODULO CONTABLE

8. Solicitar información a oficinas de Tesorería, Almacén, Logística, Control Patrimonial, Recursos
Humanos, Presupuesto, Obras y Asesoría Jurídica, para realizar las conciliaciones semestrales,
provisiones, liquidaciones, contingencias y otros hechos que tengan incidencia financiera.

9. Finalmente al cumplir lo señalado en los párrafos precedentes podemos pasar a la Segunda
Etapa para elaborar un Estado Financiero Completo y Relevante, el incumpliendo de algunas
proceso generara inconsistencia y un Balance irreal.

SEGUNDA ETAPA – FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011
(Contabilizaciones, Análisis, Notas de Contabilidad, procesos y
Validaciones de errores)

1. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, registrarán en forma automática, vía el
Módulo SIAF, el Asiento de Apertura 2011, el cual mostrará las mismas cuentas
contables y montos del Asiento de Cierre de Cuentas de Balance del 2010.

Para crear los Asientos de
Apertura del Ejercicio 2011, se
debe ingresar al Menú
Registro, Sub Menú Notas
de Contabilidad.


MODULO CONTABLE

El Sistema creará los Asientos de Apertura, mostrando los mensajes siguientes:

• “Asiento de Apertura Cuentas Patrimoniales fue creado exitosamente… 0000000001 Área
0000”
• “Asiento de Apertura Cuentas de Orden fue creado exitosamente… 0000000002 Área
0000”

Luego de haberse creado los
Asientos de Apertura, estos
podrán actualizarse ejecutando
el mismo botón, el Sistema
mostrara el siguiente mensaje
al cual responderá SI

El botón CREAR ASIENTO DE APERTURA migra la información de las Notas de Cierre del Ejercicio
anterior (Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden). Si en estas Notas no se hubieran registrado los
montos correspondientes en el Área Cuentas Bancarias, estos no se visualizarán en el ASIENTO DE
APERTURA 2011.


MODULO CONTABLE

El Usuario deberá actualizar estos montos, de lo contrario, al grabar la Nota Contable el Sistema presentara un
mensaje de validación informativo, indicando las Cuentas Contables que se encuentran pendientes de distribución.

Para las entidades que han cerrado su
contabilidad 2010 en el SIAF y si no han
generado sus Asientos de Apertura, el
Sistema permite crear Notas de
Contabilidad a partir de la Nota Nº 03,
reservando los números de Notas 01 y 02
para los Asientos de Apertura de Cuentas
Patrimoniales y Cuentas de Orden.

cual responderá SI

Las entidades que están incorporándose por primera vez en el año 2011, crearán la primera Nota de Contabilidad
con el Nº 01.


MODULO CONTABLE

2. Asiento de Presupuesto de Institucional de Apertura (PIA) de Ingresos y gastos.

Por el PIA de ingreso y gastos, se
elabora las correspondientes Notas
de Contabilidad, en la cual se
procederá a elegir el código de la
Nota


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

3. Créditos Suplementarios
Cuando la Entidad tiene mayores ingresos
(Crédito suplementario) por cualquier fuente
de financiamiento, se elabora las
correspondientes Notas de Contabilidad


MODULO CONTABLE

4. Saldo de Balance del año 2010

El saldo de Balance corresponde un Crédito
suplementario por lo que se procederá a
elaborar las correspondientes Notas de
Contabilidad


MODULO CONTABLE

5. Ajustes técnicos (provisión)

Efectuar el cálculo y registro de los ajustes
técnicos en forma mensualizada (a excepción
de la provisión para obligaciones
provisionales que es de periodicidad anual)
como son depreciaciones, cts y otros. En el
presente caso presentamos un ejemplo de
asiento contable por depreciación.


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

6. Ingresos y salida de Bienes de almacén.

Para el caso de ingreso salida de
almacén elegimos el código del
grupo 020000 – Movimiento de
bienes y secuencial que
corresponda


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

7. Liquidaciones de Obras y otras operaciones de regularizaciones.

Para el caso de Liquidaciones de Obras
elegimos el código del grupo 020000 –
Movimiento de bienes y secuencial 007


MODULO CONTABLE

8. Constatar que la ejecución de ingresos sea mayor o igual que la ejecución de gastos por cada
rubro.

Antes de proceder a consultar los reportes de ejecución de ingresos y gastos se generar
procesos en el menú PROCESOS, submenú GESTION DE PROCESOS Y ENVIO, opción
CIERRE PRESUPUESTAL Y ANEXOS.


MODULO CONTABLE

Una vez realizada los procesos correspondientes se realiza la consulta como se muestra a
continuación:


MODULO CONTABLE

9. Se procede a contabilizar todos los Gastos y Ingresos Registrados en el SIAF, deberán ser
contabilizados al 100% aplicando los principios contables y criterio personal para una adecuada
distribución usando el plan contable Gubernamental, esta operación se realizara en el modulo
Contable. Al finalizar no deberá quedar ningún registro por contabilizar.

PERSONALIZACION DE TABLA DE OPERACIONES

La personalización de TABLA DE OPERACIONES, consiste en seleccionar los gastos realizados por el TIPO DE
OPERACIÓN y CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE GASTO, con la finalidad de que al momento de contabilizar la
FASE DEVENGADO, este nos muestre únicamente las cuentas seleccionadas, facilitando la contabilización.

Para personalizar TABLA DE
OPERACIONES se debe seleccionar
el Menú Mantenimiento Sub
Menú Personalizar Tabla de
operaciones.

En la ventana Personaliza Tabla
de Operaciones, elegimos Tipo
de Operación y Clasificador


MODULO CONTABLE

Se hace clic en la pestaña
Ejecutar Búsqueda y
aparecen las cuentas
correspondientes


MODULO CONTABLE

Seleccionamos las cuentas a
utilizar y grabamos

Grabamos

Una vez realizada la personalización de la TABLA DE OPERACIONES, se ingresa a la pestaña, REGISTRO –
CONTABILIZA – REGISTROS ADMINISTRATIVOS, con la finalidad de contabilizar cada unos de los registros de
ingreso y gastos, tal como se muestra a continuación.


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

Caso N° 01: Contabilización de una Operación de Gastos.

- Contabilización de Contrato Administrativo de Servicios.

 CONTABILIZACION DEL DEVENGADO
CONTABILIZACION DEL IMPORTE NETO A PAGAR

 CONTABILIZACION DEL DEVENGADO
CONTABILIZACION DEL IMPORTE POR CONCEPTO DE AFP


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

 CONTABILIZACION FASE GIRADO
CONTABILIZACION NETO A PAGAR


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

CONTABILIZACION AFP PRIMA

CONTABILIZACION AFP PROFUTURO


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

- Contabilización de Compra de Materiales de Oficina

 CONTABILIZACION FASE DEVENGADO


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

Caso N° 02: Contabilización de una Operación de Ingresos.

- Ingresos por concepto de Impuesto Predial
 CONTABILIZACION FASE DETERMINADO


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

 CONTABILIZACION FASE RECAUDADO


MODULO CONTABLE


MODULO CONTABLE

10. Procesar y Validar, luego Generar un Balance de Comprobación y analizar los saldos, verificar que
los saldos de las cuentas estén generados de acuerdo a su naturaleza (deudor o Acreedor).

11. Culminado estas operaciones se volverá a procesar la parte financiera y presupuestal con la
finalidad de efectuar la segunda validación y verificación que consisten en:

► Verificar en el EP1 que la ejecución de Gastos no sea mayor que los Ingresos por Cada Rubro.

► Verificar que la Ejecución de Gastos no se encuentre Sobregirada respecto al Marco Presupuestal.


MODULO CONTABLE

► Conciliar con la Base de Datos ORACLE, el marco y ejecución presupuestaria de ingresos y gastos,
usando el modulo de Conciliación


MODULO CONTABLE

► Conciliar que los saldos de Ep1 Ingresos (sin tomar en cuenta Recursos Ordinarios) Debe ser Igual a
los saldos de la cuenta 8501 (Ejecución de ingresos)

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección Nacional de Contabilidad Pública

ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 20..
(EN NUEVOS SOLES)

EP-1
ENTIDAD: GOBIERNO REGIONAL AREQUIPA
EJECUCIÓN EJECUCIÓN
RECURSOS PÚBLICOS GASTOS PÚBLICOS
INGRESOS GASTOS

1. RECURSOS ORDINARIOS 1. RECURSOS ORDINARIOS
00. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS

GASTOS CORRIENTES 347,550,293.23
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 250,970,145.65
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 29,347,339.17
2.3 BIENES Y SERVICIOS 66,734,151.91
2.5 OTROS GASTOS 498,656.50

GASTOS DE CAPITAL 51,800,096.08
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 51,800,096.08

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 399,350,389.31 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 399,350,389.31

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

DONACIONES 9,355,508.38 DONACIONES

INGRESOS CORRIENTES 15,012.20
1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4 ) 15,012.20

FINANCIAMIENTO 9,340,496.18
1.9 SALDOS DE BALANCE 9,340,496.18

TRANSFERENCIAS
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (- 1.4.1.3 - 1.4.2.3)
1.5 OTROS INGRESOS ( 1.5.4 )

TRANSFERENCIAS 13,611,587.88 TRANSFERENCIAS 6,580,995.73

INGRESOS CORRIENTES 623.57 GASTOS CORRIENTES 5,690,345
1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4 ) 623.57 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 42,500.00
TRANSFERENCIAS 7,934,432.46 2.3 BIENES Y SERVICIOS 5,610,845.41
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS ( 1.4.1.3 + 1.4.2.3 ) 7,934,432.46 2.5 OTROS GASTOS 37,000.00
FINANCIAMIENTO 5,676,531.85
1.9 SALDOS DE BALANCE 5,676,531.85 GASTOS DE CAPITAL 890,650.32
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 890,650.32

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 22,967,096.26 TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6,580,995.73

5. RECURSOS DETERMINADOS 5. RECURSOS DETERMINADOS

18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y 18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES PARTICIPACIONES

INGRESOS CORRIENTES 54,114.68 GASTOS CORRIENTES 1,134,069.42
1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4 ) 54,114.68 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,134,069.42

TRANSFERENCIAS 54,965,580.39 GASTOS DE CAPITAL 45,174,933.17
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS * 54,965,580.39 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2,000,000.00
2.5 OTROS GASTOS 138,934.08
FINANCIAMIENTO 93,481,434.21 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 43,035,999.09
1.8 ENDEUDAMIENTO ** 39,774,194.38
1.9 SALDOS DE BALANCE 53,707,239.83

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 148,501,129.28 TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 46,309,002.59
TOTAL GENERAL 570,818,614.85 TOTAL GENERAL 452,240,387.63

Las Ingresos y Gastos por Fuentes de Financiamiento se adecuarán a las disposiciones vigentes para el periodo.
* De Fondos Públicos
TOTAL GENERAL - RO =
** Bonos Soberanos SD 8501 SALDO ACREEDOR
------------------------------- -------------------------- -----------------------------
TOTAL (Fte. Fcto.) MAT.Nº GENERAL SD 8501 (Fte.DIRECTOR GENERAL
CONTADOR
= Fcto.) TITULAR DE LA ENTIDAD 8601
DE ADMINISTRACIÓN

► Conciliar que los saldos de Ep1 Gastos Debe ser Igual a los saldos de la cuenta 8601 Ejecución de
Gastos.


MODULO CONTABLE

► Conciliar que la suma total de las cuentas Presupuestales DEBE y HABER, deben ser iguales al PP1 Y
PP2.


MODULO CONTABLE

• Saldo de la cuenta 8101 debe ser el PIM de Recursos Ordinarios.
• La cuenta 8201 debe ser Deudora no debe quedar con saldo acreedor a nivel sub cuenta, esto
significaría que falta un crédito suplementario.
• Saldo de la cuenta 84 debe ser 0.00. Si tuviese saldo analizar, sacando reporte análisis cuenta
registro


MODULO CONTABLE


ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS
EJERCICIO 20...
(EN NUEVOS SOLES)

EP-2
CONCEPTO IMPORTE

I. INGRESOS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS 395,068,332.58
Impuestos y Contribuciones Obligatorias
Contribuciones Sociales
Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos
Donaciones y Transferencias 47,448,288.90
Otros Ingresos 69,750.45
Recursos Ordinarios (corrientes) * 347,550,293.23
II. GASTOS CORRIENTES (354,374,708.06)
Personal y Obligaciones Sociales (251,012,645.65)
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales (29,347,339.17)
Bienes y Servicios (73,479,066.74)
Donaciones y Transferencias
Otros Gastos (535,656.50)
III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I-II) 40,693,624.52
IV. INGRESOS DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y ENDEUDAMIENTO 107,026,014.41
Donaciones y Transferencias 15,451,723.95
Otros Ingresos
Venta de Activos no Financieros
Venta de Activos Financieros
Endeudamiento ** 39,774,194.38
Recursos Ordinarios (capital) *** 51,800,096.08
V. GASTOS DE CAPITAL (97,865,679.57)
Donaciones y Transferencias (2,000,000.00)
Otros Gastos (138,934.08)
Adquisición de Activos no Financieros (95,726,745.49)
Adquisición de Activos Financieros
VI. SERVICIO DE LA DEUDA -
Intereses de la Deuda
Comisiones y Otros Gastos de la Deuda
VII. RESULTADO ECONÓMICO (III+IV-V-VI) 49,853,959.36
VIII. FINANCIAMIENTO NETO (A+B+C+D) 68,724,267.86
A. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Externo
Servicio de la Deuda
(-) Amortización de la Deuda Externa
B. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Interno
Servicio de la Deuda
(-) Amortización de la Deuda Interna
C. Recursos Ordinarios (amortización de la deuda) ***
D. SALDOS DE BALANCE 68,724,267.86
RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (VII+/-VIII) 118,578,227.22

------------------------------- ------------------------------ ----------------------------
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT.Nº DE ADMINISTRACIÓN

(SD 8501 + RO ) – SA 8601
* Categ: Gtos Ctes RO + Int. Y Com.
** 1.8 Bonos Soberanos (Fte. Financ:Recursos Determinados)
*** Categ: Gtos de Capital RO


MODULO CONTABLE

Dirección Nacional de Contabilidad Pública EP-3

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO
EJERCICIO 20...
(EN NUEVOS SOLES)

PRESUPUESTO
FUNCIÓN INSTITUCIONAL EJECUCIÓN VARIACIONES
MODIFICADO - PIM

SERVICIOS GENERALES 28,453,773 18,089,615.51 10,364,157.49
01. Legislativa
02. Relaciones Exteriores
03. Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencias 19,917,641 15,376,173.18 4,541,467.92
04. Defensa y Seguridad Nacional 1,564,958 542,688.47 1,022,269.05
05. Orden Público y Seguridad 6,259,830 2,170,753.86 4,089,076.20
06. Justicia 711,344 711,344.33
SERVICIOS SOCIALES 561,962,026 384,404,329.48 177,557,696.51
17. Medio Ambiente 1,685,886 576,606.49 1,109,279.58
18 Saneamiento 37,651,456 14,222,960.19 23,428,495.55
20. Salud 160,159,177 123,009,385.44 37,149,791.97
21. Cultura y Deporte 4,495,696 1,729,819.48 2,765,876.73
22. Educación 307,955,190 211,422,381.22 96,532,809.03
23. Protección Social 5,057,658 2,690,830.31 2,366,827.93
24. Previsión Social 44,956,962 30,752,346.36 14,204,615.72
SERVICIOS ECONÓMICOS 120,928,537 49,746,442.64 71,182,094.36
07. Trabajo 120,929 189,036.48 (68,107.95)
08. Comercio 362,786 159,188.62 203,596.99
09. Turismo 9,916,140 2,238,589.92 7,677,550.12
10. Agropecuaria 45,952,844 14,620,479.49 31,332,364.57
11. Pesca 1,136,728 338,275.81 798,452.44
12. Energía 9,674,283 4,228,447.62 5,445,835.34
13. Minería 145,114 228,833.64 (83,719.39)
14. Industria 290,228 129,340.75 160,887.74
15. Transporte 50,789,986 27,310,797.01 23,479,188.53
16. Comunicaciones 1,318,121 4,974.64 1,313,146.41
19. Vivienda y Desarrollo Urbano 1,221,378 298,478.66 922,899.57
TOTAL GENERAL 711,344,336 452,240,387.63 259,103,948.37

PIM EP-1
PP-2
---------------------------- ------------------------- (GASTOS)
---------------------------
DIRECTOR DIRECTOR GENERAL TITULAR
DE PRESUPUESTO DE ADMINISTRACIÓN DE LA ENTIDAD

----------------------------
CONTADOR GENERAL
MAT. N°


MODULO CONTABLE


DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTO
EJERCICIO 20...
(EN NUEVOS SOLES)

EP-4
PRESUPUESTO
Nº DE
DEPARTAMENTOS INSTITUCIONAL EJECUCIÓN
ORDEN
MODIFICADO - PIM

1 Amazonas
2 Ancash
3 Apurimac
4 Arequipa 711,344,337 452,240,387.63
5 Ayacucho
6 Cajamarca
7 Provincia Constitucional del Callao
8 Cusco
9 Huancavelica
10 Huanuco
11 Ica
12 Junin
13 La Libertad
14 Lambayeque
15 Lima
16 Loreto
17 Madre de Dios
18 Moquegua
19 Pasco
20 Piura
21 Puno
22 San Martín
23 Tacna
24 Tumbes
25 Ucayali
26 En el Exterior
TOTAL 711,344,337 452,240,388
---------------------------------- ------------------------------- ---------------------------------
DIRECTOR DIRECTOR GENERAL DE TITULAR
DE PRESUPUESTO ADMINISTRACIÓN DE LA ENTIDAD

PIM ------------------------- EP-1
PP-2 CONTADOR GENERAL (Gastos)
MAT. N°


MODULO CONTABLE


PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS
EJERCICIO 20…
(EN NUEVOS SOLES)
PP-1
PRESUPUESTO MODIFICACIONES PRESUPUESTO
CONCEPTO INSTITUCIONAL DE CRÉDITOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONAL
APERTURA - PIA SUPLEMENTARIOS INSTITUCIONALES MODIFICADO - PIM

1. RECURSOS ORDINARIOS

TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 537,117,632
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 23,110,846 16,020,029 576,248,507

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

DONACIONES 4,004 4,004
INGRESOS CORRIENTES
1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4 ) Reman. UtIl. Emp.Min.

FINANCIAMIENTO 4,004 4,004
1.9 SALDOS DE BALANCE 4,004 4,004
TRANSFERENCIAS
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (- 1.4.1.3 - 1.4.2.3) AID, Agcia.Españ. Coop. Inter
1.5 OTROS INGRESOS ( 1.5.4 ) Fundación FORD
FINANCIAMIENTO
1.9 SALDOS DE BALANCE
TRANSFERENCIAS 10,709,280 10,709,280

INGRESOS CORRIENTES
1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4 )
TRANSFERENCIAS 7,650,115 7,650,115
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (1.4.1.3 + 1.4.2.3) 7,650,115 7,650,115

FINANCIAMIENTO 3,059,165 3,059,165
1.9 SALDOS DE BALANCE 3,059,165 3,059,165
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 10,713,284 10,713,284

5. RECURSOS DETERMINADOS
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES

TRANSFERENCIAS 29,965,079 18,264,348 48,229,427
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS * 29,965,079 18,264,348 48,229,427

FINANCIAMIENTO 76,153,119 76,153,119
1.8 ENDEUDAMIENTO ** 68,992,718 68,992,718
1.9 SALDOS DE BALANCE 7,160,401 7,160,401

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 29,965,079 94,417,467 124,382,546
TOTAL GENERAL 567,082,711 128,241,597 16,020,029 711,344,337
Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del ingreso se adecuarán a los clasificadores vigentes para el periodo.
* De Fondos Públicos PIM – RO = SD 8501 + SD 8201
** Bonos Soberanos
PIM – RO = SD 8501 – SA 8201
------------------------------------------- ------------------------------------ ------------------------------------
DIRECTOR DE PRESUPUESTO DIRECTOR GENERAL DE TITULAR DE LA ENTIDAD

ADMINISTRACIÓN


MODULO CONTABLE


PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS
EJERCICIO 20…
(EN NUEVOS SOLES)
PP-2

PRESUPUESTO MODIFICACIONES PRESUPUESTO
CONCEPTO INSTITUCIONAL DE CRÉDITOS TRANSFERENCIAS ANULACIONES Y INSTITUCIONAL
APERTURA - PIA SUPLEMENTARIOS INSTITUCIONALES HABILITACIONES MODIFICADO - PIM

GASTOS CORRIENTES 458,076,560 15,926,359 (612,427) 473,390,492
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 326,642,302 11,989,177 2,723,929 341,355,408
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES8,512,333
3 1,161,220 (6,291) 39,667,262
2.3 BIENES Y SERVICIOS 92,805,925 2,637,199 (3,867,296) 91,575,828
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS 116,000 138,763 537,231 791,994
GASTOS DE CAPITAL 79,041,072 23,110,846 93,670 612,427 102,858,015
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 79,041,072 23,110,846 93,670 612,427 102,858,015

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 537,117,632 23,110,846 16,020,029 576,248,507
DONACIONES 4,004 4,004
GASTOS DE CAPITAL 4,004 4,004
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 4,004 4,004
TRANSFERENCIAS 10,709,280 - 10,709,280
GASTOS CORRIENTES 7,434,338 (81,057) 7,353,281
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 38,500 38,500
2.3 BIENES Y SERVICIOS 7,351,838 (81,057) 7,270,781
2.5 OTROS GASTOS 44,000 44,000
GASTOS DE CAPITAL 3,274,942 81,057 3,355,999
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3,274,942 81,057 3,355,999

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 10,713,284 10,713,284
5. RECURSOS DETERMINADOS

18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS
Y PARTICIPACIONES

GASTOS CORRIENTES 4,669,968 182,500 (2,980,086) 1,872,382
2.3 BIENES Y SERVICIOS 4,669,968 182,500 (2,980,086) 1,872,382
GASTOS DE CAPITAL 25,295,111 94,234,967 2,980,086 122,510,164
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2,000,000 2,000,000
2.5 OTROS GASTOS 347,335 347,335
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 23,295,111 94,234,967 2,632,751 120,162,829

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 29,965,079 94,417,467 124,382,546
TOTAL 567,082,711 128,241,597 16,020,029 711,344,337
Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del gasto se adecuarán a los clasificadores vigentes para el periodo.

------------------------------------------- SA 8301 + SA 8401 + SA 8601
------------------------------------
DIRECTOR DE PRESUPUESTO DIRECTOR GENERAL DE TITULAR DE LA ENTIDAD

ADMINISTRACIÓN

12. Elaboración de Notas de Cierre Contable.

• 12000-006 Cierre cuentas clase 4 y 5 diferencia es el resultado de operación cta 6101.01


MODULO CONTABLE

• 12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 6102.01 El monto debe ser
IDEM a resultado del EF2.


MODULO CONTABLE

• 12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 3401.01

• 13000- 001 Para saldar activo, pasivo y patrimonio.

• 13000-002 Para saldar Cuentas de orden

• 13000-003 Para saldar cuentas presupuesto.


MODULO CONTABLE

13. Finalmente se realiza el pre cierre

TERCERA ETAPA –CIERRE ANUAL 2011 (Generación de hoja
Trabajo Contable, Validación, Llenado de anexos)
A esta etapa de trabajo lo llamo Fase de Cierre, consiste en formular los Estados Financieros y
Presupuestarios Anuales.

Para generar los formatos de Estados Financieros y Presupuestarios, el Usuario debe ingresar al
Sub_módulo Reportes, menú Estados Financieros y Presupuestarios sub menú Anual


MODULO CONTABLE

1. Balance General.
La elaboración del Balance General tiene una etapa previa que se llama Reclasificación.
Culminada la Reclasificación/Distribución de todas las cuentas en el mes de Cierre – Anual, se
pasará a la pestaña Rubros donde se dará clic en el botón Generar.

Este botón presentará Validaciones Financieras:

Sub Cuentas que al finalizar el Ejercicio NO deberán tener saldo (no se podrá grabar):

La Depreciación, Amortización y Agotamiento no puede ser mayor al monto del Activo con el que
está relacionado


MODULO CONTABLE

2. Estado de Gestión (Genera Automático).

3. Estado de cambios de patrimonio neto (Llenar).
Los importes comparativos no son editables , se mostrará los datos que la UE y el Pliego
presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.

4. Estado de Flujo Efectivo (Llenar)
El Estado de Flujos de Efectivo

El Estado de Flujos de Efectivo EF-4, se presenta con información comparativa (2011 y 2010),
la columna 2011 permite editar los datos del ejercicio vigente, la información del año 2010 no
es editable y muestra los datos que la Unidad Ejecutora y el Pliego presentaron a la DNCP al
Cierre del Ejercicio 2010.


MODULO CONTABLE

La sumatoria de los importes editados (primera columna) 2010, son validados con los importes
comparativos no editados.

5. Anexos Financieros.

Edificios y Estructuras y Activos No Producidos (AF-2)
Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaña Aumentos: en la actual
versión se llama Compras, Mejoras y/o Desembolsos.


MODULO CONTABLE

Vehículos, Maquinarias y Otros (AF-2A)

Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaña Aumentos: en la actual
versión se llama Compras y Mejoras.

Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (AF-8) y Donaciones y
Transferencias de Capital Otorgadas (AF-8A)

En esta versión los montos del ejercicio 2011, se generan automáticamente con las opciones
„Mayorizar‟ y „Pre-cierre‟, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en el
Balance Constructivo. Además los reportes muestran en la Unidad Ejecutora la columna 2010
con importes comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a través del SIAF,
en base a la información que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio
2010.


MODULO CONTABLE

Movimiento de Fondos que Administra la Dirección Nacional de Tesoro
Público por los recursos Recibidos y Entregados (AF-9)

Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (AF-12) y Donaciones y
Transferencias Corrientes Otorgadas (AF-13)

En esta versión se generan automáticamente los montos del Ejercicio 2011, con las opciones
„Mayorizar‟ y „Pre-cierre‟, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en el
Balance Constructivo. Además los reportes muestran la columna 2010 con importes


MODULO CONTABLE

comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a través del SIAF, en base a la
información que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.

6. Información Financiera Adicional.

Control de Obligaciones Previsionales (OA-1).

Se ha modificado el nombre de las columnas de la pantalla, para la presente versión se
denominan Saldo Inicial, Movimientos: Aumentos/Disminuciones y Saldo Final. Sólo la
Oficina de Normalización Previsional ONP puede editar los conceptos que corresponden a
los grupos: 3 - Total Pensionistas D.L. Nº 19990 y 4 - Total Trabajadores Activos D.L. Nº
19990.


MODULO CONTABLE

Saldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recíprocas entre Entidades
del Sector Público (OA-3)

Se ha modificado la presentación de la pantalla, a las pestañas Cuentas del Activo, Cuentas del
Pasivo y Cuentas de Gestión se les han agregado sub_pestañas, Activo Corriente y Activo No
Corriente, Pasivo Corriente y Pasivo No Corriente e Ingresos y Gastos respectivamente, así mismo,
se ha modificado la forma de insertar una Entidad para todas las pestañas, en esta
versión el Usuario se ubicará en el tipo de Entidad que desea registrar y dará un
clic en el botón situado en la parte superior derecha INSERTAR y se
mostrará la pantalla Ayuda:

Entidades, con la cual el Usuario podrá elegir la Entidad que requiera.

Asimismo, para eliminar una Entidad creada, el Usuario se posesionará sobre la
Entidad a ELIMINAR.

7. Los Estados Presupuestarios son obtenidos del Modulo presupuestal y administrativos para lo
cual antes se procesa en el MPP y también en el Modulo contable.

8. Finalmente la Información Adicionales consiste en llenar los datos de contador y operaciones
reciprocas
9. Una vez llenado y validado todos los formatos se procederá al cierre y transmisión de la
información financiera y presupuestal. Las transmisiones se efectúan en 2 etapas:
Primero.- Se transmitirá del Modulo Contable UE a Modulo Pliego
Segundo.- Se Integrara y consolidara en el Modulo contable Pliego y Transmisión a la
Contaduría Pública de la Nación.
10. La formulación de los Estados financieros se efectuara con la última Versión del SIAF, la
instalación, actualización de parches etc., deberán coordinar con sus respectivos residentes.
11. El plazo de vencimiento es según cronograma elaborado por la Dirección Nacional de
Contabilidad Pública.
La Conciliación del Marco Legal de Presupuesto venció 28 febrero 2012.


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