La estrategia y direccion de la unidad de riesgos para disminuir el indice de morosidad en caja nuestra gen0 te periodo 2012

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UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
LA ESTRATEGIA Y DIRECCIÓN DE LA UNIDAD DE RIESGOS
PARA DISMINUIR EL ÍNDICE DE MOROSIDAD EN CAJA
NUESTRA GENTE DE TRUJILLO- PERIODO 2012
http://www.slideshare.net/JOSENIT/la-estrategia-y-direccion-de-la-unidad-de-riesgos-para-disminuir-el-indice-de-morosidad-
en-caja-nuestra-gen0-te-periodo-2012-23526521
http://www.slideshare.net/JOSENIT/la-estrategia-y-direccion-de-la-unidad-de-riesgos-para-disminuir-el-indice-de-morosidad-
en-caja-nuestra-gente-periodo-2012
http://www.youtube.com/watch?v=pFEoPFxP6Rg&feature=youtu.be
GRUPO: N° 03
Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio
SALDAÑA LOZANO MARISOL
(COORDINADORA)
JULCA YOMONA SOÑA
PRETELL RAMIREZ ANGELICA
VALDIVIESO VENTURA ERICA
HARO GARCIA KATIA
DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama
Trujillo, Junio 2013

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ESTRUCTURA DEL INFORME DE INVESTIGACIÓN
CARATULA..................................................................................................................1
ÍNDICE6........................................................................................................................2
I. DATOS GENERALES........................................................................................3
1.1. Información del Sector..................................................................................3
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.................3
1.1.1.1 Misión de la empresa...........................................................3
1.1.1.2 Visión de la empresa...........................................................3
1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa.............................................3
1.1.2. Entorno..............................................................................................5
1.1.2.1. Principales competidores.....................................................5
1.1.2.2. Principales Proveedores......................................................6
1.1.2.3. Mercado...............................................................................6
1.1.2.4. Clientes..............................................................................11
1.1.2.5. Entorno económico (índices estadísticos).........................16
1.2. Descripción General de la Empresa............................................................22
1.2.1. Breve descripción general de la Empresa........................................22
1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama)...................................24
1.3. Proceso Productivo.....................................................................................30
1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción)............30
1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo)............................34
1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.................................36
II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN. .37
2.1. Marco Referencial...............................................................................................37
2.1.1. Marco Teórico.........................................................................................38
2.1.2. Antecedentes............................................................................................41
2.1.3. Justificación.............................................................................................42
2.2. Enunciado del problema a investigar...................................................................44
2.3. Objetivos: General / Específicos..........................................................................44
2.4. Hipótesis..............................................................................................................44
2.5. Resultados y Análisis...........................................................................................45
2.6. Conclusiones........................................................................................................50
2.7. Recomendaciones................................................................................................51
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS...................................................................................52
ANEXOS...............................................................................................................................53

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I. DATOS GENERALES.
I.1. Información del Sector
I.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
Identificación de la Sociedad
I.1.1.1. Misión de la empresa
Construir Oportunidades para las familias de escasos
recursos, mejorando sus ingresos y calidad de vida.
Fuente: según página web de caja nuestra gente
“http://www.cajanuestragente.com/cbgc.pdf”
I.1.1.2. Visión de la empresa
Facilitar el desarrollo productivo, a través del acceso a
servicios financieros alcanzables y sostenibles.
Fuente: según pagina web de caja nuestra gente
I.1.1.3. Análisis FODA de la empresa
Fortalezas
• Respaldo de su accionista principal y la
incorporación del IFC como accionista.
• Estabilidad en los indicadores de colocaciones y
depósitos.
• Estructura organizacional acorde con los
requerimientos de riesgo y mercado.

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• Adecuado posicionamiento en la zona de
operaciones.
Debilidades
• Menor nivel de eficiencia operativa con relación al
promedio de Cajas Rurales.
• Necesidad de moneda nacional para cubrir brecha
acumulada de moneda extranjera.
Oportunidades
• Expansión de sus operaciones con el respaldo de su
accionista.
• Ingreso a nuevos mercados.
Amenazas
• Riesgo de sobreendeudamiento de clientes.
• Fuerte competencia en el sector de micro finanzas.
• Reducción en los niveles de eficiencia operativa por
incursión a zonas de difícil acceso.
• Intervención gubernamental para proteger a clientes
morosos agrícolas
Fuente: según pagina de clasificadora de riesgos Equilibrium
“http://www.equilibrium.com.pe/NorPeru.pdf”

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I.1.2. Entorno
I.1.2.1. Principales competidores.
Los principales competidores que tiene caja nuestra gente
(financiera confianza) son:
• Mi Banco: Es el primer banco peruano, líder en
micro-finanzas, que asume la responsabilidad de
concentrar sus esfuerzos en el apoyo financiero a la
micro y pequeña empresa y a los sectores de menores
recursos económicos en el Perú.
• Financiera Edyficar: fue creada por CARE Perú, Or
ganización No Gubernamental (ONG), en agosto de
1997. Inició operaciones el 2de enero de 1998, en los
departamentos de Lima, Arequipa y La Libertad. El
14 de octubre del 2009, el Banco de Crédito del Per
(BCP),
adquirió en rueda de bolsa 95.31% del capital social
de la Financiera, llegando a contar a la fecha con el
99.78% del mismo. Para el desarrollo de sus
actividades, la Financiera cuenta con una oficina
principal, 23 agencias propias, 32 agencias especiales
41 oficinas compartidas con el Banco de la Nación.
• Crediscotia Financiera: Crediscotia Financiera es
una subsidiaria del Scotiabank Perú. La compañía
inicio operaciones formalmente en Febrero de 2009,
asumiendo las operaciones del Banco del Trabajo.
Crediscotia Financiera, se especializa en el segmento
demicrocréditos, con particular concentración en
créditos minoristas y en créditos de consumo. Los

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principales productos que ofrece la Financiera están
enfocados en dos grupos
 Pequeñosymicroempresarios.
 Clientes a través de grupos aliados.
I.1.2.2. Principales Proveedores.
TABLA N° 01
Fuente: según página web “http://es.scribd.com/doc/113358704/Trabajo-Final”
I.1.2.3. Mercado
• SEGMENTO MICROFINANZAS
Por tercer año consecutivo, Perú se ubicó en el
primer lugar del ranking mundial de los países con el
mejor entorno económico para el desarrollo de las
Microfinanzas, según el estudio de The Economist
encargado y financiado por el Fondo Multilateral de

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Inversiones (FOMIN), la Corporación Andina de
Fomento (CAF) y la Corporación Financiera
Internacional (IFC), Bolivia ocupó el segundo lugar
y Pakistán el tercer lugar, el Perú alcanzó los mejores
resultados en cada una de las dos categorías del
índice: Marco Regulatorio y Práctica, y Marco
Institucional. Entre los factores que influenciaron
para que el Perú logre el liderazgo mundial figura el
excelente marco jurídico, órganos de regulación
sofisticados y un compromiso claro del gobierno por
hacer uso de las Microfinanzas para ampliar el
acceso al financiamiento de los pobres, asimismo
profundizó sus cimientos con nuevas reglas para
mejorar la solidez financiera y con la propuesta de
ley sobre banca móvil, siendo uno de los primeros
países que lo hace en América Latina.
El mercado microfinanciero está inmerso en una
fuerte competencia, dada la agresiva incursión de la
Banca Múltiple, presionando a la baja las tasa de
activas y con ello el spread alcanzado, pese al alto
riesgo del mercado objetivo. Este segmento está
compuesto por 45 entidades financieras entre Cajas
Municipales, Cajas Rurales de Ahorro y Crédito,
Edpymes, Financieras y una entidad bancaria
especializada en Microfinanzas.Se observa una
desaceleración en el ritmo de crecimiento de las
colocaciones de este segmento en comparación a lo
alcanzado el 2010 (19.8% VS 28.2%), la entidad
líder del sector continuó siendo MiBanco con el
17.5% del mercado de créditos y 21.1% del mercado
de captaciones.

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Al 2011 las colocaciones de los créditos MYPE
(microempresas y pequeñas empresas) registraron un
crecimiento del 21.6% con respecto al 2010,
alcanzando un saldo de PEN 26.3 mil millones, el
ranking de los créditos microempresa fue liderado
por MiBanco, el cual concentra el 14.1% volumen
total (PEN 8.6 mil millones), Caja Nuestra Gente
alcanzó el molugar concentrando el 3.8% del
volumen total.
Fuente: pagina web, bolsa de valores
“http://www.bvl.com.pe/inf_corporativa16940_CGENTEC1.html”
TABLA N° 02
Fuente: SBS
Elaboración: caja nuestra gente
Asimismo el ranking de depósitos del segmento fue
liderado por Mi Banco con una participación del 21.1%,
seguido por Crediscotia Financiera (10.3%) y CMAC
Arequipa (10.3%). Por otro lado, considerando las
captaciones de depósitos del público de acuerdo al tipo
de IMF, las CMAC΄s presentaron la mayor participación

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(52.4%), liderados por CMAC Arequipa (19.6%),
seguido de cerca por CMAC Piura (17.0%), el 35.2% lo
concentró los bancos y financieras especializados en
microfinanzas, mientras que las CRAC’s concentraron
el 11.0%, cabe comentar que CNG concentra una
participación del 30.0% dentro del total de cajas rurales.
El stock de cartera atrasada de las IMF's ascendió
alrededor de PEN 309 millones y la cartera de alto
riesgo (CAR) bordeó los PEN 394 millones, donde las
CMAC´s mantuvieron la mayor participación dentro de
la cartera atrasada y de alto riesgo. De este modo, las
IMF's en conjunto presentaron ratios de mora y CAR
del 4.3% y 5.5% respectivamente, asimismo, se observa
que las CMAC’s mantuvieron el mayor porcentaje de
cartera crítica (7.6%) en relación con la de los bancos y
financieras especializados en microfinanzas, CRAC’s y
EDPYME’s; sin embargo en líneas generales se apreció
una leve mejoría en la calidad de cartera de las
entidades microfinancieras producto de la recuperación
de la economía peruana y por los castigos realizados en
el año.En 2011, ingresaron al segmento CRAC Incasur
S.A, se dio la conversión de la empresa de
arrendamiento financiero Mitsui Masa Leasing S.A en
empresa Financiera Mitsui Auto Finance Peru S.A,
América Leasing y Mitsui Masa Leasing, la Edpyme
Pronegocios fue vendida al grupo ecuatoriano Jaramillo
(Indurama), Financiera Crear suscribió un contrato de
compra-venta de acciones con el holding mexicano
Compartamos, CRAC Credinka solicitó a la SBS su
transformación a Banco, asimismo la SBS autorizó la
organización del Banco Cencosud, el grupo ACP

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(accionista mayoritario de Mibanco) ingresó al mercado
microfinanciero de Guatemala a través de Apoyo
Integral Inversiones de El salvador.
Fuente: página web, bolsa de valores
TABLA N° 03
Fuente: página web, de SBS calificadora de riesgos class &
Asociados S.A “http://www.classrating.com/Gente.pdf”
Ranking de Créditos, Depósitos y Patrimonio
(Al 31 de diciembre del 2012)
(En miles de soles)
Fuente: según página web, SBS.
Participación
(% )
1 CRAC NuestraGente 695,931 33.75 33.75
2 CRAC Señor deLuren 637,666 30.92 64.67
3 CRAC Credinka 301,036 14.60 79.27
4 CRAC Prymera 115,479 5.60 84.87
5 CRAC Los Andes 108,352 5.25 90.12
6 CRAC Chavín 74,680 3.62 93.75
7 CRAC Cajamarca 51,482 2.50 96.24
8 CRAC Libertadores deAyacucho 32,448 1.57 97.82
9 CRAC Sipán 31,125 1.51 99.32
10 CRAC Incasur 13,931 0.68 100.00
0.00 0.00
Empresas
Créditos Directos
Acumulado
Monto
Porcentaje

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I.1.2.4. Clientes
• Activo: La Caja alcanzó los 131,943 clientes,
creciendo en 11.0% respecto al período anterior, cabe
señalar que en el 2011 la Caja como parte de su
estrategia de atender a los sectores productivos de
menores ingresos procedió a vender un segmento
importante de la cartera de Consumo con lo cual el
número de clientes se vio afectado y por ello se
obtuvo un menor crecimiento. No obstante se
incorporaron 13,154 nuevos clientes a la institución.
Dentro de la estructura de clientes de acuerdo al tipo
de personería, el 99.4% de los clientes son personas
naturales de los que 71,850 corresponden a clientes
Participación
( % )
1 CRAC Señor de Luren 701,530 33.47 33.47
2 CRAC Nuestra Gente 603,087 28.77 62.24
3 CRAC Credinka 282,502 13.48 75.72
4 CRAC Prymera 169,127 8.07 83.79
5 CRAC Chavín 99,730 4.76 88.55
6 CRAC Los Andes 79,293 3.78 92.33
7 CRAC Cajamarca 69,559 3.32 95.65
8 CRAC Sipán 36,972 1.76 97.41
9 CRAC Libertadores de Ayacucho 35,842 1.71 99.12
10 CRAC Incasur 18,415 0.88 100.00
0.00 0.00
Empresas
Acumulado
Porcentaje
Monto
Depósitos Totales
Participación
( % )
1 CRAC Nuestra Gente 223,018 52.21 52.21
2 CRAC Señor de Luren 79,310 18.57 70.78
3 CRAC Credinka 43,922 10.28 81.06
4 CRAC Los Andes 17,661 4.13 85.20
5 CRAC Prymera 16,279 3.81 89.01
6 CRAC Cajamarca 14,158 3.31 92.33
7 CRAC Chavín 12,920 3.02 95.35
8 CRAC Sipán 10,275 2.41 97.76
9 CRAC Libertadores de Ayacucho 5,601 1.31 99.07
10 CRAC Incasur 3,985 0.93 100.000 0
Empresas
Patrimonio
Monto
Porcentaje
Acumulado

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mujeres, con lo cual se resalta otro de los objetivos
que la Caja persigue facilitando el acceso del
financiamiento a mujeres, para que a través del
desarrollo de sus actividades continúen Siendo un
pilar fundamental en el sostenimiento y desarrollo de
sus familias y comunidades.
GRAFICO N° 01
GRAFICO N° 01

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Z
A nivel de departamentos, el 69.8% de los clientes se
encuentran ubicados en nueve departamentos de la
costa, el 23.6% en seis departamentos de la sierra y el
restante 6.6% en departamentos de la selva. Las
principales concentraciones de clientes se tiene en La
Libertad (18.3%), Arequipa (15.5%), Cajamarca
(10.9%) y Piura (9.7%).
TABLA N° 04
• Pasivo: Caja Nuestra Gente a diciembre del 2011,
alcanzó los 238,113 clientes del pasivo, de los cuales
según tipo de personería, el 98.7% se concentró en
personas naturales y sólo el 1.3% representó a los
clientes empresariales ya sean de entidades públicas o
privadas.

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Z
En lo que respecta a las personas naturales, el 51.7% de
los clientes son mujeres
(121,452).En lo que respecta a clientes captados a través
de los programas de ahorro que se focalizan en la
atención de mujeres en las zonas rurales andinas, logró
contar con aproximadamente 17 mil clientes, que
representan el 15.4% de los clientes del producto de
Ahorro Común.
GRAFICO N° 02
GRAFICO N° 03

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Z
• Microseguros:
Es un seguro que cubre a los clientes en caso de
fallecimiento accidental y brinda una cobertura por
invalidez permanente total o parcial generada por
algún accidente. Este seguro de bajo costo se ha
convertido en una de las principales fuentes de
ingresos no financieros con amplia aceptación en los
clientes y una fluida atención en nuestra fuerza de
ventas que permitió superar sus metas
constantemente. Como parte de la estrategia de
fidelización de clientes se está incorporando la
“Multiasistencia Familiar” para incrementar la
permanencia del cliente en el seguro.
GRAFICO N° 04

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Z
I.1.2.5. Entorno económico (índices estadísticos).
GRAFICO N° 05
La economía mundial continuó en un proceso de lenta
recuperación.
• El PIB: global se expandió 3,2% en 2012, como
consecuencia de la contracción de la Eurozona (-
0,4%), la aún débil recuperación de Estados Unidos
(2,3%) y la moderación en el ritmo de crecimiento de
países emergentes, principalmente China (7,8%). Para
el 2013, se espera un desempeño similar al 2012, con
un crecimiento de la economía global de 3,5%.2.En
un contexto internacional aún incierto, la economía
peruana continúa registrando una evolución positiva.
Así, el Banco Central (BCR) estima que la economía
peruana creció 6,3% en 2012. Por el lado del gasto, el

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Z
dinamismo de la actividad está sustentado en el
crecimiento de la demanda interna, con una
contribución importante del gasto privado (consumo e
inversión). La demanda externa atenuó el avance de la
economía ya que las exportaciones cayeron en la
primera mitad del año, aunque en los últimos meses
se registró una recuperación. A nivel sectorial,
destaca, principalmente, el crecimiento de los sectores
no primarios y vinculados con el crecimiento de la
demanda interna: Construcción (15,2%), Servicios
(7,2%) y Comercio (6,7%).
GRAFICO N° 06
• Tipo de cambio
El elevado crecimiento de la economía peruana, sus
sólidos fundamentos macroeconómicos, así como la
política monetaria expansiva de los bancos centrales
de economías desarrolladas explican la significativa

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entrada de capitales que se registró en 2012 (10,5%
del PIB hasta el 3T de 2012), y por consiguiente la
apreciación del tipo de cambio (5,6% de apreciación),
que cerró el año en PEN 2,55 por USD. Tanto el BCR
como la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(SBS) han tomado medidas para atenuar la caída del
tipo de cambio: (i) compras de dólares del BCR (USD
13,2 mil millones en el año 2012), (ii) aumentos
sucesivos del encaje en moneda extranjera (cinco
incrementos en siete meses), (iii) aumento en el
requerimiento de capital y (iv) provisiones adicionales
para créditos en dólares.
Grafico N° 07

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Z
• Balanza Comercial
Si bien las exportaciones presentaron un dinamismo
positivo en el primer trimestre de 2012, existió un
comportamiento dispar entre las exportaciones
tradicionales y no tradicionales. En tal sentido, las
primeras se incrementaron en 17.20%, destacando el
aumento del volumen exportado de harina de pescado,
café, hierro, cobre, y plomo. En el caso de las
exportaciones no tradicionales, éstas crecieron en
10.20%, por debajo del crecimiento observado en el
2011 (20.20%). Se estima que para el cierre del
presente ejercicio el volumen de exportaciones se
incremente en 5.40%, apoyado en mayores niveles de
cobre exportado producto de la entrada en operación
de la ampliación de Antamina, el mismo que a su vez
se vería compensado por menos envíos de oro y de
textiles.
Fuente: página web, BCR “http://www.bcrp.gob.pe/”

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Z
GRAFICO N° 08
Con referencia a la importaciones, se espera un
crecimiento de 8.40% en volumen para el presente
ejercicio, impulsado por las mayores importaciones de
bienes de capital, en contraparte se espera un menor
volumen de importaciones de insumos industriales y
petróleo. Producto de lo anterior, se esperaría cerrar el
presente ejercicio con un superávit comercial de
US$6.7 millones.
• Inflación
En términos de inflación, medido por la variación
porcentual del IPC de Lima Metropolitana, este
continúa su desaceleración desde diciembre de 2011
(variación de 4.70% comparado con el año anterior).
A pesar de que la inflación a mayo de 2012 bajó a
4.10%, esta se mantiene todavía por encima del rango
meta establecido por el BCRP. La evolución
registrada se sustenta principalmente en el menor

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Z
incremento registrado en los precios de los alimentos,
principalmente de aquellos importados.
GRAFICA N° 08
El BCRP mantuvo la tasa de referencia en 4.25%,
decisión que considera el impacto que tendría sobre la
inflación futura los menores términos de intercambio,
así como el menor crecimiento estimado de la
economía mundial en un contexto de elevada
incertidumbre derivada de la crisis que afrontan los
países de la Zona Euro. Asimismo, como se mencionó
en el párrafo anterior, el BCRP estima que la inflación
converja al rango meta en los siguientes meses como
consecuencia de la reversión de los choques de oferta.

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Z
I.2. Descripción General de la Empresa
I.2.1. Breve descripción general de la Empresa.
La sociedad es una entidad del sistema financiero peruano, cuyo
objeto social es dedicarse a la actividad de intermediación
financiera como una caja rural de ahorro y crédito. En ese sentido,
la sociedad puede realizar todos los actos, operaciones y contratos
que puedan ser autorizadas, a una caja rural de ahorro y crédito,
incluyendo, entre otras, captar recursos del público, otorgar
financiamiento y otros productos financieros, así como obtener
financiamientos de fuentes nacionales e internacionales para la
sostenibilidad de sus operaciones en el desarrollo de sus
actividades. La sociedad pondrá particular énfasis en proveer de
financiamiento y de otros productos financieros a los sectores más
desfavorecidos de la población, a fin de fomentar y promover
-entre otros- el ahorro y el desarrollo de sus actividades
económicas y productivas.
Fuente: según pagina web Bolsa De Valores
”http://www.bvl.com.pe/inf_corporativa16940_CGENTEC1.htm”l
• Razón Social: CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO
NUESTRA GENTE S.A.A
• Régimen: Sector Privado del Sistema Financiero Nacional.
• Fecha de Constitución: 07 de Octubre de 1994.
• Fecha Inicio de Operaciones: 06 de Marzo de 1995.
• Autoriz. de Funcionamiento: Resolución S.B.S. Nº 198-95
del 27/02/1995.
• Objeto social: Caja Nuestra Gente, es una Empresa del
Sistema Financiero, que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a la mediana, pequeña y microempresa del
ámbito rural.

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Z
• Inscripción Registral: Partida 11006318 del Registro
Mercantil de La Libertad.
• Duración: Indefinida
• Tipo de Sociedad: Sociedad Anónima Abierta
• Capital Suscrito Pagado: PEN 80’113,720.00, representadas
en 2’002,843 acciones comunes, con un valor nominal de PEN
40.00 cada una.
• Supervisada y Controlada: Superintendencia de Banca y
Seguros y AFPs
• RUC Nº: 20228319768
• Página Web http:://www.cajanuestragente.com
• Correo Electrónico: cajanuestragente@cajanuestragente.com
GRAFICO N° 09

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Z
Fuente: según página web, bolsa de valores

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Z
I.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama).
GRAFICO N° 10
Fuente: Bolsa De Valores:”http://www.bvl.com.pe/inf_corporativa16940_CGENTEC1.html
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• Gerente General
DANILO DANTE CHÁVEZ WENDORFF
Contador Público Colegiado y Máster en Dirección de Empresas por la
Universidad San Ignacio de Loyola, Lima. Ingresó a Caja Nor Perú en
enero 2004, como Gerente de Finanzas y Operaciones para en el 2008
ocupar la Gerencia General de Caja Nuestra Gente. Anteriormente laboró
en Financiera Solución como Gerente de Administración y Finanzas, en
el Banco de Crédito como Tesorero Central y para Price Waterhouse
Coopers como Auditor Senior.
• Gerente de Administración y Finanzas
ANA CECILIA AKAMINE SERPA
Economista, Máster en Dirección de Empresas para Ejecutivos de la
Universidad de Piura. Amplia experiencia en el manejo financiero y
finanzas empresariales. Experiencia de 13 años en banca desempeñando
diferentes responsabilidades como Gerente de Gestión Financiera a cargo
de la gestión de los riesgos estructurales de balance del BBVA Banco
Continental y Responsable de Riesgos de Banca Mayorista y de Banca
Empresa, entre otros.
• Gerente de Negocios
CARLOS MARTÍN BRAVO VELÁSQUEZ
Economista, Máster en Administración de Negocios en ESAN, estudios
de postgrado en Finanzas, con amplio conocimiento en el campo de las
microfinanzas. Ha sido Gerente de Riesgos en Caja Nor Perú, y en el
Banco de Comercio. Docente en la Universidad San Ignacio de Loyola,
Gerente de Administración y Finanzas de Copza del Perú, Jefe de Sub
Gerencia Central de Negocios y Jefe de la Gerencia Regional del Banco

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Z
Nuevo Mundo, Administrador, Analista Financiero y de Riesgos del
Banco Interbank.
• Gerente de Negocios de Inclusión
CARLOS ALBERTO PACHECO CAYCHO
Graduado en Economía en la Pontificia Universidad Católica del Perú y
Máster en Administración de Empresas en el Instituto Centroamericano
de Administración de Empresas - INCAE -. Ingresó a CajaSur en octubre
del 2007 como Gerente General, anteriormente laboró en EDPYME
Crear Trujillo como Gerente General, en el Banco de Crédito como Jefe
de Marketing para los Segmentos de Micro y Pequeña Empresa y como
Sub Gerente de Planeamiento y Control de Financiera Solución.
• Gerente de Riesgos
SANDRITA PILAR FLORES PINEDO
Economista de la Universidad Católica del Perú con cursos de
especialización en desarrollo social y sostenibilidad. Cuenta con post
grado en Gerencia de Sostenibilidad en INCAE-Costa Rica y
capacitación especializada en Gestión Socio Ambiental del Sistema
Financiero por BID-CII en Panamá. Amplia experiencia en el negocio
bancario por 20 años con profundización en el área de Riesgos. Más de
15 años de experiencia en evaluación y admisión de riesgos crediticios,
así como en el diseño y desarrollo de herramientas para la gestión del
riesgo.
• Gerente de Asesoría Jurídica
BÁRBARA CASTRO SEGURA
Abogada por la Pontifica Universidad Católica del Perú y Máster en
Administración de Empresas (MBA) por el Instituto Centroamericano de

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Z
Administración de Empresas – INCAE y la Universidad Adolfo Ibáñez
de Chile. Amplia experiencia en asesoría corporativa, con énfasis es
financiamientos, mercado de capitales, adquisiciones y regulación. Ha
sido Coordinadora de Banca Comercial en el Banco Internacional del
Perú – Interbank; y Responsable Legal de Mercado de Capitales y
Tesorería, Contratos y Proyectos Especiales de Negocio, Banca
Mayorista Global, Banca Empresa y Banca Minorista del BBVA Banco
Continental.
• Gerente de Talento Humano
OTONIEL LEÓN DÍAZ
Licenciado en Administración de Empresas con Maestría en
Administración, mención en Finanzas. Experiencia en el campo de las
microfinanzas por casi 14 años. Integrante de Caja Nor Perú desde sus
inicios, participando desde su creación, su consolidación hasta la actual
venta a la Fundación Microfinanzas BBVA. Habiendo desempeñado
cargos en las diferentes áreas de la institución como: Administración,
Finanzas, Lavado de Activos, Créditos y Riesgos.
• Gerente de Tecnología y Operaciones
GLORIA MARLENE BECERRA ORREGO
Contador Público, con Maestría en Administración con mención en
Finanzas, miembro asociado del Instituto de Auditores Internos e
ISACA. Con amplio conocimiento y experiencia del sistema financiero;
organización de unidades de gestión, con aptitud y capacidad para liderar
equipos de trabajo. Ha sido Jefe de la Unidad de Auditoría Interna de
Caja Nor Perú. Jefe de Auditoría Interna de Caja
Municipal de Trujillo, Administrador Sucursal y Jefe de Departamento
del Banco Popular.

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• AUDITOR GENERAL
ROBERTO ROSAS ROMERO
Contador Público Colegiado Certificado, miembro del Instituto de
Auditores.
Internos del Perú, con estudios Universitarios en la Facultad de
Educación en la UNSA, con amplia experiencia en el Sistema
Financiero, se ha desempeñado como Gerente de Auditoría Interna en
Mutual Arequipa durante 10 años, Gerente de Auditoría Interna en Caja
Sur S.A.A durante 12 años, ha sido miembro Director de la Asociación
de Padres de Familia del Colegio La Salle de Arequipa, Director del
Colegio de Contadores Públicos de Arequipa, Socio Fundador de la
firma “Rosas y Pérez Asociados”.
Fuente: Bolsa De Valores:
”http://www.bvl.com.pe/inf_corporativa16940_CGENTEC1.html”
GRAFICO N° 11
Fuente: página web de caja nuestra gente
“http://www.cajanuestragente.com/comunidadvirtual/normatividad/normas/ORG01
3-002.pdf”

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GRAFICO N° 12
Fuente: página web de caja nuestra gente
“http://www.cajanuestragente.com/comunidadvirtual/normatividad/normas/ORG013-
002.pdf”
GRAFICO N° 13
“http://www.cajanuestragente.com/comunidadvirtual/normatividad/normas/ORG013-002.pdf”

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GRAFICO N° 14
“http://www.cajanuestragente.com/comunidadvirtual/normatividad/normas/ORG013-
002.pdf”
I.3. Proceso Productivo
I.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción).
PRODUCTOS
• Créditos
 Pyme
 Personal
 Hipotecario
 Agrícola

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• Ahorros
 Plazo Fijo Interés Adelantado
 Plazo Fijo Interés Vencido
 Ahorro Común
 CTS
 Órdenes de Pago
• Tarjetas Electrónicas
 Tarjeta Azul Nuestra Gente
 Tarjeta de Débito Chip
SERVICIOS
• Seguros
 SOAT
 Seguro contra accidentes personales
 Descuentos en clínicas
• Servicios
 Recaudación
 Giros y Transferencias
 Cobranza de Letras
 Compra/venta de moneda extranjera
 Pago de servicios

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PRODUCTOS
Caja Nuestra Gente ha continuado en su esfuerzo por acercar productos
y servicios financieros a emprendedores peruanos que, en muchas
ocasiones, no tienen oportunidad de acceder al sistema financiero.
El portafolio de créditos de Caja Nuestra Gente, orientado a créditos a la
micro y pequeña empresa, al sector agropecuario, y al segmento de
inclusión, evidencia su vocación por apoyar a la población de menores
ingresos a través de las finanzas productivas. A diciembre de 2012, el
crédito a la micro y pequeña empresa concentró cerca del 70% de las
colocaciones de la entidad, mientras que el crédito agrícola el 22%. Los
créditos de inclusión representaron el 2% de la cartera de Caja Nuestra
Gente; sin embargo, si tomamos en cuenta el número de deudores por
tipo de crédito se observa que un 20% de los 133.389 deudores tienen
un crédito de inclusión, muestra del alcance de nuestra organización
hacia un segmento de menores ingresos con créditos de montos más
pequeños que los préstamos Mypes o agrícolas.
GRAFICO N° 15

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Fuente: según página web de la bolsa de valores
• Crédito MYPE
En Caja Nuestra Gente, el desarrollo de productos dirigidos al
segmento de microcrédito ha continuado mejorando con la finalidad
de brindar una oferta adecuada al emprendedor peruano. Esto se ha
visto reflejado en el crecimiento interanual de nuestra cartera
MYPE (Micro y Pequeña Empresa)
En el 2012, se logró el diseño e implementación de un mecanismo
que ha permitido simplificar tanto el número de días como el
número de trámites necesarios para acceder a un préstamo. El re
préstamo automatizado reduce considerablemente los tiempos de
atención de tres días a una única operación automática a
disponibilidad del cliente cuando realmente lo necesita, logrando un
doble beneficio ya que también concede más tiempos a nuestros
asesores para acercarse a nuevos clientes. Esta modalidad de crédito
ha tenido aceptación entre nuestros clientes y el equipo comercial, y
actualmente representa el 39% de las operaciones del segmento de
microcréditos.
• Crédito Agro
El crédito destinado a actividades agrícolas constituye uno de
nuestros principales productos ya que representa una herramienta de
mejora para la población de áreas rurales que viven en situación de
pobreza.
El soporte financiero a la agricultura no solo requiere de un mayor
acceso a recursos financieros sino de una adecuada capacitación a
los pequeños agricultores, que les permitirá administrar mejor los
riesgos a los que están expuestos. Conocedora de que una mayor
capacitación y acercamiento beneficiaría significativamente a

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nuestros clientes del segmento agrícola, Caja Nuestra Gente ha
elaborado, en conjunto con organismos expertos en la materia,
productos especialmente diseñados para nuestros clientes.
• Créditos de inclusión
El compromiso a apoyar a la población de menores ingresos se
refleja con mayor intensidad en las actividades del segmento de
operaciones de inclusión, el que, a diciembre de 2012 representó el
2,4% de la cartera total de la entidad y contó con 26.121 clientes.
Fuente: según página web, bolsa de valores
I.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo).
ACTIVOS
Caja Nuestra Gente presentó un crecimiento del 10,7% en el activo
total durante el 2012, alcanzando PEN 1.018,9 millones (USD 399,6
millones). Logramos incrementar nuestros activos en PEN 98,2
millones (USD 38,5 millones) frente al cierre del 2011, expansión
impulsada principalmente por las colocaciones y las inversiones en
intangibles.
Las provisiones totalizaron PEN 28,7 millones (USD 11,3 millones), lo
que significó una caída de PEN 6,8 millones (USD 2,7 millones)
respecto al 2011.
Se registró un incremento de PEN 48,1 millones (USD 18,8 millones)
en los fondos disponibles teniendo en cuenta el crecimiento que
tuvieron las captaciones de la entidad durante el 2012, tanto en
personas naturales como jurídicas. La participación de este rubro
alcanzó el 14,0% del total activo.

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Los indicadores de liquidez cerraron con 26,1% y 31,5% en moneda
nacional y extranjera respectivamente.
Durante el 2012, se desembolsaron PEN 1,020.0 millones (USD 400,8
millones) en 177.928 nuevos créditos. Cabe comentar que más del 73%
de los créditos otorgados durante el 2012 fueron desembolsados a
través del producto PYME (Pequeña y Microempresa). Caja Nuestra
Gente desembolsó durante el 2012, PEN 740,2 millones (USD 290,3
millones) en créditos a través del producto PYME a los clientes de los
19 departamentos en los cuales tiene presencia.
En cuanto a la calidad de cartera, el indicador de mora mostró un ligero
deterioro, al pasar de 2,8% en diciembre 2011 a 3,2% en el 2012. Sin
embargo, este indicador está muy por debajo en comparación con lo
registrado por otras entidades de Micro-finanzas.
La cartera de créditos vigente al cierre del 2012, mostró un crecimiento
absoluto de PEN 14,0 millones (USD 5,5 millones).

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Caja Nuestra Gente cerró el año con una cartera en mora de PEN 22,2
millones (USD 8,7 millones), una prima de riesgos de 3,2%y una
cobertura de cartera morosa del 129,5%.
• PASIVOS
Logrando un aumento de PEN 13,1 millones (USD 5,2 millones) y
alcanzando un saldo de PEN 52,3 millones (USD 20,5 millones).
Los depósitos a Plazo concentraron más del 71% del total de las
captaciones.
Los adeudados alcanzaron PEN 143,2 millones (USD 56,2
millones), mayor en PEN 60,7 millones (USD 23,8 millones)
respecto al saldo del 2011. De acuerdo al origen de los fondos, el
66,4% provino del Sistema Financiero, el 24,6%, de entidades del
exterior (principalmente de International Finance Corporation) y el
9,1% restante provino de entidades nacionales siendo el principal
acreedor la entidad de segundo piso COFIDE. Considerando la
estructura de adeudados por vencimiento, más del 55% vence en un
plazo menor de un año. Cabe resaltar que a finales del 2012 se
contrajo deuda subordinada con la Corporación Interamericana de
Inversiones –IIC-, por un monto de PEN 10,2 millones (USD4,0
millones), como medida de fortalecimiento patrimonial.
I.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa

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Fuente: página web, caja nuestra gente
“http://www.cajanuestragente.com/comunidadvirtual/normatividad/normas/ORG01
3-002.pdf”

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TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
II. EJECUCION DEL TRABAJO DE APLICACIÓN
2.1. Marco Referencial
REALIDAD PROBLEMÁTICA
VARIABLES REALIDAD
PROBLEMÁTICA
DIMENSIONES COBERTURA ENFOQUE
VARIABLE
INDEPENDIENTE
ESTRATEGIA Y
DIRECCIÓN DE LA
UNIDAD DE RIESGOS
- Políticas De Control De Eventos.
- Acciones Proactivas
- Acciones Reactivas
-Alinear El Riesgo
Aceptado Y La
Estrategia
- Provisiones De Cartera
FILOSÓFICO
VARIABLE
DEPENDIENTE
INDICE DE
MOROSIDAD
-Índice De Cartera De Alto Riesgo -Bajar Las Provisiones
De Créditos
FILOSÓFICO
Fuente: Elaboración propia
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2.1.1. Marco Teórico.
2.1.1.1. Definición de términos
• Estrategia
Estrategia es el conjunto de decisiones, política, planes,
normas, reglamentos fijadas en un determinado contexto o
plano, que proceden del proceso organizacional y que integra
misión, objetivos y secuencia de acciones administrativas en un
todo independiente. Es un medio.
• Unidad de riesgos
Identificar y administrar los riesgos que enfrenta la entidad en
el desarrollo de sus actividades, observando las políticas y
normas establecidas por el Directorio y las disposiciones de la
Superintendencia de Banca; evaluar y clasificar la cartera de
créditos, determinando el importe de las provisiones por riesgo
crediticio, de conformidad con las normas legales sobre el
particular; apoyar y asistir a las demás unidades organizativas
de la institución, para la realización de una buena gestión de
riesgos de sus áreas de responsabilidad; así como, supervisar la
gestión de cobranza y recuperación de los créditos vencidos, en
sus fases de morosidad, cobranza pre-judicial, cobranza
judicial, refinanciación y castigo de deudas; así como la
seguridad de la información y continuidad del negocio en la
institución. También desarrolla funciones estratégicas, de
control y administrativas.
• Dirección
Dirigir implica mandar, influir y motivar a los empleados para
que realicen tareas esenciales. La relación y el tiempo son

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fundamentales para las actividades de la dirección. De hecho, la
dirección llega al fondo de las relaciones de los gerentes con
cada una de las personas que trabajan con ellos. Los gerentes
dirigen tratando de convencer a los demás de que se les unan
para lograr el futuro surge de los pasos de la planificación y la
organización. Los gerentes al establecer el ambiente adecuado
ayudan a sus empleados a hacer sus mejores esfuerzos
• Riesgo
La posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter
económico, ocasionado por la incertidumbre en el
comportamiento de variables económicas a futuro, no solo se
limita a ser determinado, sino que se extiende a la medición,
evaluación, cuantificación, predicción y control de actividades
y comportamiento de factores que afecten el entorno en el cual
opera un ente económico.
• Mora
Pone en peligro la estabilidad institucional por lo que suele
quitar el sueño, transformar el carácter de los funcionarios, crea
enemigos, se cuestiona el nivel profesional de los involucrados
y hasta puede causar enfermedades dentro del personal.
Suma de créditos vencidos más los créditos en cobranza
judicial.
• Morosidad
La morosidad se conceptúa como la imposibilidad de cumplir
con lo exigido por la ley o con una obligación contraída
previamente este término se usa cuando el deudor no paga el

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interés o el principal de su deuda o incumple otras obligaciones
financieras a su vencimiento.
• Morosidad Crediticia
Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han
incumplido su compromiso de pago; la morosidad es
consecuencia de una mala calificación del crédito, en cuanto a
información, garantías y una pésima administración.
• Nivel de Morosidad
El porcentaje de créditos morosos se calcula como un cociente
entre el importe de los que existen al final del periodo
considerado, normalmente trimestral, sobre el total de créditos
concedidos. El saldo anterior más los nuevos morosos menos
aquellos créditos que son considerados como fallidos y que, por
tanto, minoran el saldo y menos recuperaciones que se hayan
producido dan lugar al saldo final.
• Índice de Mora
Los créditos vencidos más los créditos en cobranza judicial,
dividido entre el total de cartera incluido los créditos en
cobranza judicial.
• Cartera de Alto Riesgo
Suma de créditos vencidos más los créditos refinanciados, mas
los créditos en cobranza judicial.
• Índice de Cartera de Alto Riesgo
Créditos vencidos, más créditos en cobranza judicial, más los
créditos refinanciados, entre cartera total.

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2.1.2. Antecedentes.
• TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE
CONTADOR PÚBLICO MURILLO FLORES, Kidder Riley,
CAMONES, Beliza Rocsana.
• ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO Y SU
INCIDENCIA EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ DURANTE EL
PERIODO 2010.CONCLUYE:
- Los resultados obtenidos de la prueba de la hipótesis específica (a)
nos proporcionan evidencia para concluir que En la “Cooperativa De
Ahorro Y Crédito Chiquinquira” Caraz- 2010 si se cumplen las
políticas de crédito, entonces se minimiza la morosidad.
- Los resultados obtenidos de la prueba de la hipótesis general nos
proporcionan evidencia suficiente para concluir En la “Cooperativa
De Ahorro Y Crédito Chiquinquira” Caraz- 2010, si se administra
efectivamente los riesgos crediticios; entonces minimizaremos su
incidencia en la morosidad.
• CHACON BASAGOITIA, Maykold Rodwin y ROSALES
NORABUENA, Richar Henrry en su tesis titulada “ EL CONTROL
DEL RIESGO CREDITICIO MEDIANTEUNA ADECUADA
EVALUACIÓN A LOS CLIENTES DE LA CAJA MUNICIPAL
DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO” S.A HUARAZ
-2006.CONCLUYE:
- El 80% de los analistas de crédito de la caja municipal de ahorro y
crédito de Trujillo tienen contrato a plazo fijo siendo el máximo de
un año, igualmente no poseen suficiente experiencia como analista
de crédito.

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- Documentación requerida para el otorgamiento de crédito, los que
Los clientes de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito de
Trujillo, no cumplen con presentar en su totalidad la son
regularizados posteriormente trayendo consigo un elevado riesgo
crediticio.
- Los clientes de la caja municipal de ahorro y crédito Trujillo
muestran endeudamiento con más de 3 a 4 entidades financieras y no
financieras reflejándose un alto riesgo crediticio.
- La mayoría de los analistas de crédito de la caja municipal de ahorro
y crédito Trujillo no cumplen con las disposiciones complementarias
de la caja.
• AGUILAR ANDÍA, Giovanna Y CAMARGO CÁRDENAS,
Gonzalo en su informe
“ANÁLISIS DE LA MOROSIDAD DE LAS INSTITUCIONES
MICROFINANCIERAS (IMF) EN EL PERÚ CONCLUYE:
Entre los factores agregados que tienen mayor importancia en la
determinación de la tasa de morosidad se encuentran la tasa de
crecimiento basada en la actividad económica, las restricciones de
liquidez y el nivel de endeudamiento de los agentes la calidad de la
cartera de una institución crediticia será función directa de la política de
colocaciones que ésta siga. Entre los factores específicos destacan la
tasa de crecimiento de las colocaciones, el margen de intermediación
financiera, el monto colocado por analista, el nivel de endeudamiento de
los clientes, la gestión y eficiencia operativas de la entidad, su nivel de
solvencia, la diversificación sectorial y geográfica de sus activos, las
garantías y la composición de sus activos.

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2.1.3. Justificación
2.1.3.1. Teórica
La investigación propuesta busca, mediante la aplicación de la
teoría y los conceptos básicos de estrategia, unidad de riesgos,
dirección, mora, morosidad, morosidad crediticia y nivel de
morosidad, a encontrar aplicaciones a situaciones internas y del
entorno (mercadeo, competencia, etc.).Ello le permitirá al
investigador contrastar diferentes conceptos de estrategia y
dirección en la unidad de riesgos en una realidad concreta.
Financiera caja nuestra gente.
Fuente: elaboración propia
2.1.3.2. Practica
De acuerdo con los objetivos de estudio, su resultado permite
encontrar soluciones concretas a problemas de nivel de morosidad,
haciendo uso adecuado de las estrategias y dirección en la unidad de
riesgos.
Con tales resultados se tendrá también la posibilidad de proponer
políticas de cambios en las reglamentaciones que regulan los
procesos y normas crediticias para evitar el alto índice de
morosidad.
2.1.3.3. Metodológica
Para lograr los objetivos de estudio, se acude al empleo de técnicas
de investigación como el cuestionario y su procesamiento en
software para ver como esta influyendo las estrategias y dirección
de la unidad de riesgos. Con ello se pretende conocer el grado de
identificación y desarrollo de las políticas propuestas a la unidad de

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riesgos. Así los resultados de la investigación se apoyan en técnicas
de investigación validas en el medio.
2.2. Enunciado del problema a investigar
¿De qué manera influye la estrategia y dirección de la unidad de riesgos en el
índice de morosidad en Caja Nuestra Gente S.A.A. de la ciudad de Trujillo, año
2012?
• Variables
Variable independiente:
La estrategia y dirección de la unidad de riesgos.
Variable dependiente:
Índice de morosidad.
2.3. Objetivos:
• Objetivo General
Describir de qué manera influye la estrategia y dirección de la unidad de
riesgos en el índice de morosidad en Caja Nuestra Gente S.A.A. de la
ciudad de Trujillo, año 2012 .
• Objetivos Específicos
• Conocer la estrategia y dirección de la unidad de riesgos de la
entidad.
• Identificar el índice de morosidad de la entidad.
2.4. Hipótesis
La estrategia y dirección de la unidad de riesgos influye significativamente en
el índice de morosidad en Caja Nuestra Gente S.A.A. de la ciudad de Trujillo,
año 2012.

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2.5. Resultados y Analisis
• Estrategias y Dirección de la Unidad de Riesgos
 Procesos tales como los admisión, seguimiento y recuperación de
créditos con la finalidad de minimizar las pérdidas asociadas al
incumplimiento de pago. Para esto se cuenta con evaluaciones por tipo
de producto, que le permitan llevar el control de las políticas crediticias
internas las cuales contemplan la divida exigencia de los procesos de
admisión, autorización y seguimiento.
 Previo a la admisión de crédito, la evaluación del riesgo considera un
análisis riguroso del cliente realizado por el asesor de crédito, el que se
discute en comités de crédito dependiendo del nivel de aprobación
correspondiente.
 La metodología del análisis es complementada por un modelo que mide
el riesgo del cliente y determina el nivel de aprobación que necesita el
préstamo a otorgarse.
 En el caso que un crédito deje de pagarse, caja nuestra gente mantiene
distintas estrategias de cobranzas diferenciales de acuerdo con el perfil
de riesgo del cliente y tiempo de mora.
 El análisis del portafolio incluye también un seguimiento de las
principales concentraciones (individuales, regionales) y ejercicios de
sensibilidad que le permitan detectar vulnerabilidades potenciales ante
diversos eventos.
 Desarrollo políticas, herramienta y procedimientos para la identificación,
medición, control, mitigación y seguimiento de los riesgos.
 En términos de seguridad de la información, se ha migrado hacia una
nueva plataforma informática que brinda un mejor soporte a las

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necesidades de continuidad de negocio de la empresa y facilita en
monitoreo del cumplimiento de las políticas de seguridad para
salvaguardar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de
información entre otras actividades.
 En cuando a la administración de riesgo de liquidez se busca la adecuada
correspondencia entre los plazos de vencimiento de las posiciones activas
y pasivas, para lo cual se ha establecido limites internos y señales de
alerta sobre posibles concentraciones de plazos, depositantes o monedas,
utilizando indicadores de riesgo de liquidez.
 Caja Nuestra Gente cuenta con La metodología que es complementada
por un modelo de scoring que mide el riesgo del cliente y determina el
nivel de aprobación correspondiente.
 Caja Nuestra Gente cuenta con sistemas para monitorear continuamente
la calidad del portafolio, permitiendo detectar, corregir y/o minimizar
oportunamente los riesgos de incumplimiento. En el caso de operaciones
que entran en mora, dentro del proceso de recuperación de la cartera
vencida, en sus etapas pre judicial y judicial, se tiene estrategias de
cobranza diferenciales de acuerdo con el perfil de riesgo del cliente y
edad de mora.

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• Dirección de la Unidad de Riesgos
 La dirección administra, gestiona y controla los riesgos.
 La dirección elabora y propone las políticas y procedimientos para la
gestión integral de riesgos; incluyendo los límites de exposición por tipo de
riesgo, plazos, montos, monedas e instrumentos, y sus modificatorias; así
como la organización requerida para tal gestión, y velar por su cumplimento
 La dirección diseña, implementa las políticas y los procedimientos para
la identificación y administración de los diferentes riesgos a los que se
encuentra sujeta Caja Nuestra Gente.
 La dirección decide las acciones necesarias para la implementación de las
acciones correcticas requeridas, en caso exista desviaciones, con respecto a
los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos.
 La dirección tiene la responsabilidad de ejecutar las directrices y
estrategias para la gestión integral de riesgos.
 La dirección implementa políticas prudentes para el control de riesgos,
una organización que favorece la difusión de estas políticas y contribuye a
afianzar nuestra cultura de riesgos, y procedimientos, metodologías y
sistemas de información orientados a una adecuada identificación, medición,
seguimiento y control de los riesgos crediticios, operacionales, de liquidez y
mercado.

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• Índice de morosidad
Ratios de Morosidad según días de Incumplimiento de Caja Nuestra Gente
Al 31 de Diciembre de 2012
Empresas Porcentaje de
créditos con
Morosidad
según criterio
contable SBS**Más de 30 días de
incumplimiento
Más de 60 días
de
incumplimiento
Más de 90 días
de
incumplimiento*
Más de 120
días de
incumplimiento
CRAC Cajamarca 7.11 5.38 4.91 4.63 6.91
CRAC Chavín 7.00 5.77 4.74 3.93 6.97
CRAC Sipán 5.28 4.34 3.54 2.97 4.90
CRAC Libertadores de Ayacucho 4.15 3.33 2.84 2.51 3.59
CRAC Los Andes 4.76 3.64 2.92 2.57 4.11
CRAC Nuestra Gente 3.35 2.33 1.67 1.09 3.18
CRAC Prymera 4.62 3.59 3.16 2.57 4.51
CRAC Credinka 3.39 2.89 2.65 2.38 3.27
CRAC Señor de Luren 9.21 7.99 6.89 6.05 8.81
CRAC Incasur 3.18 1.96 1.67 1.40 3.86
TOTAL CAJAS RURALES DE AHORRO Y
CRÉDITO
5.58 4.54 3.82 3.22 5.32
TOTAL CAJAS RURALES DE AHORRO Y
CRÉDITO
(incluye créditos indirectos en el
denominador)
5.23 4.26 3.58 3.02 5.00
Fuente: SBS

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CALIDAD DE CARTERA 2011 2012 SECTOR
Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas 2.80% 3.18% 5.32%
Cartera Deteriorada / Colocaciones Brutas 3.91% 4.86% 7.05%
Cartera Deteriorada + Castigos 7.64% 8.63% 9.41%
Provisiones / Cartera Atrasada 187.59% 129.51% 111.52%
Provisiones / Cartera Deteriorada 134.49% 84.87% 84.22%
Fuente: SBS /elaboración: Equilibrium
 El ratio de morosidad alcanzo 3.18%, indicador que si bien se incrementa
en relación al 2011(2.80%) se mantiene por debajo de la media del sector
de Cajas (5.32%).
MOROSIDAD SEGÚN TIPO DE CREDITO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
EN PORCENTAJE
Concepto Caja Nuestra Gente
Créditos corporativos -
Créditos a grandes empresas
Créditos a medianas empresas 1.69
Créditos pequeñas empresas 3.36
Créditos a microempresas 3.35
Créditos de consumo 2.22
Créditos hipotecarios para vivienda 2.22
Total Créditos Directos 3.18
Fuente: SBS
 En cuanto a la cartera deteriorada (cartera atrasada + refinanciada), el
ratio se incremente igualmente al pasar de 3.91% en el 2011 a 4.86% en
el 2012, situándose el sector en 7.05%.
 De incorporar de los castigos, la caja alcanzara un índice de 8.63% toda
vez que los castigos realizados por la misma en el 2012 ascendieron a S/.
28.8 millones, mientras que el sistema registra un ratio de 9.41%.
 Se aprecia que la cartera critica (deficiente, dudoso y perdida) la misma
que se incrementa al pasar de 4.56% en el 2011 a 5.01% en el 2012.

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 Las provisiones logran cubrir 129.51% la cartera atrasada, cifra inferior a
la registrada al cierre del 2011(189.59%), aunque por encima del
promedio del sector (111.52%).
 En cuanto a la cartera deteriorada, las provisiones cubren solo el 84.87%
de las mismas, reduciéndose en comparación en la registrada en el 2011
de 134.49% ligeramente superior a la del sector (84.22%).
Cartera de Alto Riesgo
CAR 33 806
INDICE DE CAR 5%
Fuente: Elaboración propia
 Analizando la cartera de créditos, vemos que el índice de cartera de alto
riesgo está en el promedio de la cartera pesada del mercado de las
instituciones micro financieras.

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2.6. Conclusiones
- De lo investigado determinamos que la estrategia en la unidad de riesgos de
caja nuestra gente tiene una relación directa con el índice de morosidad, ya
que si no se hace una buena gestión no se puede disminuir la morosidad y
por consiguiente las provisiones aumentarían.
- La dirección de la unidad de riesgos administra, gestiona, controla y tiene
la responsabilidad de ejecutar las directrices y estrategias para la gestión
integral de riesgos para disminuir el índice de morosidad en caja nuestra
gente.
- El índice de morosidad incremento a 3.18% en comparación al periodo
anterior que fue 2.80%.

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2.7. Recomendaciones
- Caja nuestra gente debe hacer un enfoque en el uso sus estrategias en la
unidad de riesgos para disminuir el índice de morosidad y las provisiones.
- Tener una mejor administración, gestión y control de la dirección en la
unidad de riesgos para disminuir el índice de morosidad.
- Disminuir la cartera atrasada, para disminuir el índice de morosidad.

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REFERENCIAS GEOGRAFICAS
• http://www.bvl.com.pe/inf_corporativa16940_CGENTEC1.html
• http://www.bvl.com.pe/inf_corporativa16940_CGENTEC1.html
• http://www.cajanuestragente.com/
• http://www.coso.org/documents/COSO_ERM_ExecutiveSummaryspanish.pdf
• http://www.slideshare.net/squall835/unidad-4-estrategia
• http://www.cajanuestragente.com/comunidadvirtual/cursos/cursos/curso_187.pdf
• http://www.monografias.com/trabajos40/el-riesgo/el-riesgo2.shtml#clases
• http://kidderperu.bligoo.com/media/users/18/939562/files/207014/ADMINISTRACIO
N_DE_RIESGOS_CREDITICIOS.pdf
• http://estadisticas.bcrp.gob.pe/index.asp?sIdioma=1&sTitulo=TIPO%20DE
%20CAMBIO&sFrecuencia=D
• http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas.html
• “http://www.slideshare.net/Skepper63/justificacin-de-la-investigacin-carlos-mndez

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PREGUNTAS
1. ¿Qué estrategias utiliza Caja Nuestra Gente (Financiera Confianza) dentro de
la unidad de riesgos para el manejo de los riesgos y manejo de las provisiones?
 Desarrollo políticas, herramienta y procedimientos para la identificación,
medición, control, mitigación y seguimiento de los riesgos.
 Previo a la admisión de crédito, la evaluación del riesgo considera un
análisis riguroso del cliente realizado por el asesor de crédito, el que se
discute en comités de crédito dependiendo del nivel de aprobación
correspondiente.
 La caja cuenta con sistemas de monitoreo continuo en pro de mantener la
calidad del portafolio, permitiéndole detectar, corregir y/o minimizar
oportunamente los riesgos de incumplimiento.
 En el caso que un crédito deje de pagarse, caja nuestra gente mantiene
distintas estrategias de cobranzas diferenciales de acuerdo con el perfil de
riesgo del cliente y tiempo de mora.
2. ¿Qué métodos hacen uso en la dirección de la unidad de riesgos de Caja
Nuestra Gente (Financiera Confianza) para gestionar los riegos y consigo
disminuir la morosidad?
 La metodología del análisis es complementada por un modelo que mide el
riesgo del cliente y determina el nivel de aprobación que necesita el
préstamo a otorgarse.
3. ¿Qué herramientas utilizan para hacer una buena evolución a los clientes que
solicitan un crédito, de tal manera que no caigan en morosidad?
 En términos de seguridad de la información, se ha migrado hacia una nueva
plataforma informática que brinda un mejor soporte a las necesidades de
continuidad de negocio de la empresa y facilita en monitoreo del
cumplimiento de las políticas de seguridad para salvaguardar la

1
Z
confidencialidad, integridad y disponibilidad de información entre otras
actividades
 El scoring es un cálculo automático que da como resultado un puntaje. Este
puntaje indica el riesgo de que el individuo o empresa que solicita el crédito
no cumpla con el pago. Casi sin fisuras la probabilidad de morosidad es de
gran ayuda en el proceso de evaluación, comportamiento y cobranza, dado
que es capaz de analizar en muy poco tiempo y de manera homogénea un
volumen importante de información.
4. ¿Cómo administran el riesgo de liquidez para cubrir imprevistos?
 En cuando a la administración de riesgo de liquidez se busca la adecuada
correspondencia entre los plazos de vencimiento de las posiciones activas y
pasivas, para lo cual se ha establecido limites internos y señales de alerta
sobre posibles concentraciones de plazos, depositantes o monedas,
utilizando indicadores de riesgo de liquidez.
5. ¿En que consiste la dirección de la unidad de riesgos de Caja Nuestra Gente?
 La dirección administra, gestiona, controla, elabora y propone las políticas y
procedimientos para la gestión integral de riesgos; incluyendo los límites
de exposición por tipo de riesgo, plazos, montos, monedas e instrumentos, y
sus modificatorias; así como la organización requerida para tal gestión, y
velar por su cumplimento
6. ¿Qué decisiones y acciones toma la dirección de la unidad de riesgos de Caja
Nuestra Gente?
 La dirección decide las acciones necesarias para la implementación de las
acciones correcticas requeridas, en caso exista desviaciones, con respecto a los
niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos.

1
Z
7. ¿Qué responsabilidades tiene la dirección de riesgos de Caja Nuestra Gente?
 La dirección tiene la responsabilidad de ejecutar las directrices y estrategias
para la gestión integral de riesgos.
8. Al cierre del periodo del 2012 ¿cuál fue el índice de morosidad de Caja Nuestra
Gente (Financiera Confianza)?
MOROSIDAD SEGÚN TIPO DE CREDITO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
EN PORCENTAJE
Concepto
Caja
Nuestra
Gente
Créditos corporativos -
Créditos a grandes empresas
Créditos a medianas empresas 1.69
Créditos pequeñas empresas 3.36
Créditos a microempresas 3.35
Créditos de consumo 2.22
Créditos hipotecarios para vivienda 2.22
Total Créditos Directos 3.18
9. ¿En qué condiciones se encontró su calidad de cartera al cierre del periodo
2012?
CAR 33 806
INDICE DE CAR 5%

1
Z
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE CAJA NUESTRA GENTE
Al 31 de diciembre del 2012
(En Miles de Nuevos Soles)
Activo
CRAC Nuestra Gente
MN ME TOTAL
DISPONIBLE 132 333 10 114 142 447
Caja 29 752 3 577 33 329
Bancos y Corresponsales 101 498 6 342 107 840
Canje - - -
Otros 1 084 195 1 278
FONDOS INTERBANCARIOS - - -
INVERSIONES NETAS DE PROVISIONES E INGRESOS NO DEVENGADOS 112 347 11 242 123 589
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - - -
Negociables Disponibles para la Venta - - -
Financieras a Vencimiento - 11 242 11 242
Inversiones en subsidiarias y asociadas 112 347 - 112 347
Provisiones - - -
CRÉDITOS NETOS DE PROVISIONES E INGRESOS NO DEVENGADOS 615 447 50 260 665 707
Vigentes 612 010 50 116 662 126
Descuentos 414 - 414
Préstamos 606 790 43 199 649 989
Hipotecarios para Vivienda 4 806 6 916 11 723
Créditos por Liquidar - - -
Otros - - -
Refinanciados y Reestructurados 11 042 611 11 653
Atrasados 21 287 865 22 152
Vencidos 18 306 411 18 717
En Cobranza Judicial 2 981 454 3 435
Provisiones ( 27 423) ( 1 267) ( 28 690)
Intereses y Comisiones no Devengados ( 1 470) ( 65) ( 1 535)
CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROVISIONES 7 367 491 7 857
RENDIMIENTOS DEVENGADOS POR COBRAR 20 352 4 952 25 304
Disponible 114 2 116
Fondos Interbancarios - - -
Inversiones - 458 458
Créditos 20 238 4 491 24 729
Cuentas por Cobrar - - -
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO NETOS 31 8 39
ACTIVO FIJO NETO DE DEPRECIACIÓN 25 966 - 25 966

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Z
ESTADO DE RESULTADOS DE FINANCIERA CONFIEANZA
Al 31 de diciembre
(En Miles de Nuevos Soles)
INGRESOS
CRAC Nuestra Gente
MN ME TOTAL
INGRESOS FINANCIEROS 188 606 9 301 197 908
Intereses por Disponibles 1 424 61 1 485
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios 217 18 234
Ingresos por Inversiones - 885 885
Ingresos por Valorización de Inversiones - - -
Ganancias por Inversiones en Subsidiarias y Asociadas 11 403 - 11 403
Intereses y Comisiones por Créditos 175 522 7 739 183 262
Diferencia de Cambio 36 598 634
Reajuste por Indexación - - -
Otros 5 0 5
GASTOS FINANCIEROS 40 411 2 237 42 647
Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Público 31 727 869 32 596
Intereses por Depósitos del Sist. Financ. y Org. Internacionales 90 5 95
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios 237 - 237
Intereses y Comisiones por Adeudos y Obligaciones Financieras 6 605 1 230 7 835
Pérdida por Valorización de Inversiones - - -
Primas al Fondo de Seguro de Depósitos 1 751 133 1 884
Diferencia de Cambio - - -
Reajuste por Indexación - - -
Otros - - -
MARGEN FINANCIERO BRUTO 148 196 7 065 155 260
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES E INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS 21 324 606 21 930
MARGEN FINANCIERO NETO 126 872 6 458 133 330
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 11 978 218 12 196
Intereses de Cuentas por Cobrar - - -
Ingresos por Operaciones Contingentes 31 5 36
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza - - -
Ingresos Diversos 11 947 213 12 159
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 4 384 103 4 487
Gastos de Cuentas por Pagar - - -
Gastos por Operaciones Contingentes - - -
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza - - -
Gastos Diversos 4 384 103 4 487
MARGEN OPERACIONAL 134 465 6 573 141 038
GASTOS ADMINISTRATIVOS 113 233 797 114 030
Personal 78 036 797 78 833
Directorio 454 - 454
Servicios Recibidos de Terceros 33 851 - 33 851
Impuestos y Contribuciones 893 - 893
MARGEN OPERACIONAL NETO 21 232 5 776 27 008
PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 7 625 17 7 643
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 2 319 17 2 336

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