El sistema tributario peruano (hacer resumen en 5 hojas en word)
Riesgo opertativo caja trujillo
1. UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA Y FINANZAS
RIESGO OPERATIVO DENTRO DE LA CAJA TRUJILLO
GRUPO:
Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio
SANCHEZ RUBIO CARLOS
(COORDINADORA)
ALVAREZ QUITANILLA
FRANK
VIVAR RODRIGUEZ SERGIO
DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama
Trujillo, Junio 2013
2. INTRODUCCION
Las instituciones financieras son organizaciones especializadas en la acumulación de capitales
ytransferencias por medio de préstamos. La CMAC Trujillo es una de las cajas más conocidas en
elmercado financiero basadas en operaciones de captación de ahorro y otorgamiento de crédito.El
riesgo de crédito es el tipo de riesgo más importante al que debe hacer frente cualquier
entidadfinanciera. Un indicador de este riesgo es el nivel de morosidad de la entidad; es decir,
laproporción de su cartera que se encuentra en calidad de incumplimientoLa morosidad se ha
constituido en la principal causa de las dificultades que han sufrido algunossistemas financieros y
ciertas entidades de tamaño considerable. Así, una elevada cartera morosaes un serio problema
que compromete tanto la viabilidad de la institución a largo plazo como ladel propio sistema.En
vista de la importancia de este indicador, se describe cómo influye la gestión del riesgocrediticio en
el nivel de morosidad de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Trujillo. Esto nospermitirá identificar
el nivel de morosidad de la empresa y así mismo anticipar y minimizar losefectos de los riesgos.El
presente informe se estructura de la siguiente forma. En la primera sección, exponemos elámbito
general de la empresa en estudio. En la segunda sección, se expone principalmente eltrabajo de
investigación partiendo de la formulación del problema, el establecimiento de objetivosy la
determinación de la hipótesis. En la tercera sección, se presenta y analiza los resultados de
lainvestigación. Finalmente, se presentan las conclusiones y recomendaciones.
RESUMEN
En esta investigación tenemos la intención de dar a conocer cómo influye operativo dentro de la
Caja Municipal deAhorro y Crédito TrujilloLa recolección de la información se efectuó a través de
una entrevista. Laevaluación constó de dos bloques, el primero fue Detallar el sistema de
gestióndel riesgo de crédito y el segundo bloque Identificar el nivel de morosidad de laempresa.
Respecto a la recolección de información, los resultados mostradosprovienen de la entrevista
realizada al Gerente de Riesgos de la Caja Municipal deAhorro y Crédito Trujillo ubicada en Jr.
Pizarro 460. Como resultado se pudo concluir que la gestión del riesgo crediticio
influyepositivamente en el nivel de morosidad de la Caja Municipal de Ahorro y CréditoTrujillo
DATOS GENERALES.
1.1. Información del Sector Industrial
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.1 Misión de la empresa:
Brindar soluciones financieras en forma rápida y oportuna a los clientes, con un equipo
humano orientado hacia la excelencia para el desarrollo económico y social del país.
1.1.1.2 Visión de la empresa Ser la mejor institución microfinanciera ágil y confiable en la
generación de valor para nuestros clientes, colaboradores y accionistas.
1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa
Fortalezas
Adecuados niveles de requerimiento patrimonial.
Buen posicionamiento regional.
Conocimiento del mercado de pequeña empresa MES.
Debilidades
3. Elevado nivel de morosidad en el portfolio de créditos.
Bajo crecimiento de sus colocaciones.
Alta rotación del personal, incluso de los miembros de la Gerencia Mancomunada,
Limitado respaldo patrimonial del accionista.
Oportunidades
Fortalecimiento de sus sistemas informáticos.
Desarrollo de nuevos productos.
Búsqueda de alianzas estratégicas con otras instituciones.
Reducido nivel de bancarización a nivel nacional.
Amenazas
Mayor competencia en su segmento de mercado.
Sobrendeudamiento de los clientes.
Injerencia política en las decisiones de la Caja.
1.1.2. Entorno
1.2.1. Principales competidores
Los principales competidores que tiene la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo, son:
Mi Banco: Es el primer banco peruano, líder en micro-finanzas, que asume la
responsabilidad de concentrar sus esfuerzos en el apoyo financiero a la micro y pequeña
empresa y a los sectores de menores recursos económicos en el Perú.
Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura:Brinda servicios financieros con eficiencia,
oportunidad y competitividad, tanto a pequeñas y micro empresas (PYMES) como a
familias que normalmente no tienen acceso al sistema bancario fomentando su desarrollo
auto sostenible, cimentado en el ahorro y el esfuerzo propio.
Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana: Institución microfinanciera rentable,
orientada a ofrecer servicios oportunos y de calidad, a las pequeñas y microempresas de
los sectores productivos, comercio y servicios. - Sectores agrícolas, agropecuario y
agroindustrial. - Unidades familiares, sociales e institucionales. - Sectores poblacionales
de ingresos medios y bajos - Sectores poblacionales que no tienen acceso al sistema
financiero tradicional.
Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa: Institución financiera líder dentro del
sistema de cajas municipales del Perú, sin fines de lucro, creada con el objetivo
estratégico de constituirse en un elemento fundamental de descentralización financiera y
democratización del crédito.
4. Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Huancayo: Institución que brinda a sus clientes
acceso a soluciones financieras integrales, a través de un servicio rápido y de buen trato,
con colaboradores comprometidos.
1.1.2.2. Principales Proveedores.
COFIDE: La Corporación Financiera de Desarrollo S.A. (COFIDE S.A.) es una empresa de
economía mixta que cuenta con autonomía administrativa, económica y financiera. Su
capital pertenece en un 98.7% al Estado peruano, representado por el Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE), dependencia del
Ministerio de Economía y Finanzas, y en un 1.3% a la Corporación Andina de Fomento
(CAF).
Se desempeña exclusivamente en las funciones de un banco de desarrollo, canalizando los
recursos que administra únicamente a través de las instituciones supervisadas por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).
Banca Múltiple: Consiste en la captación de recursos del público a través de la realización
de operaciones en razón de las cuales asumen pasivos a su cargo para su posterior
colocación entre el público mediante las operaciones activas.
Banco de la Nación: Es el banco que representa al Estado peruano en las transacciones
comerciales en el sector público o privado, ya sea a nivel nacional o extranjero. Se rige por
su Estatuto, por la Ley de la Actividad Empresarial del Estado y supletoriamente por la Ley
General de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros. Es objeto del Banco
administrar por delegación las subcuentas del Tesoro Público y proporcionar al Gobierno
Central los servicios bancarios para la administración de los fondos públicos.
ICO: Es el Instituto de Crédito oficial que tiene como principales objetivos sostener y
promover aquellas actividades económicas que contribuyan al crecimiento y a la mejora
de la distribución de la riqueza nacional y en especial, aquéllas que, por su trascendencia
social, cultural, innovadora o ecológica, merezcan una atención prioritaria. Estos objetivos
son llevados a cabo por el ICO en su doble función de Entidad de Crédito Especializada y
Agencia Financiera del Estado. De esta manera, apoya los proyectos de inversión de las
empresas españolas, para que sean más competitivas y contribuyan al progreso
económico de nuestro país.
1.1.2.3. Mercado
El sistema financiero peruano a junio del 2012, está compuesto por 66 instituciones financieras: 16
bancos, 10 empresas financieras, 13 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC), 11 Cajas
Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC), 11 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa
(EDPYMES), 2 Empresas de Arrendamiento Financiero (conocidas como compañías de leasing), 1
Empresa de Factoring y 2 Empresas Administradoras Hipotecarias (EAH). Además existe una
cantidad de entidades no reguladas por la SBS, como son las ONG que ofrecen financiamiento de
créditos y las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COOPAC), estas últimas supervisadas por la
Federación Nacional deCooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP).
5. El sistema financiero peruano se caracteriza por estar adecuadamenteregulado, no solo por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP –SBS,sino también por la Superintendencia del
Mercado de Valores – SMV yBanco Central de Reserva - BCR en cuanto a lo que les compete,
condisposiciones que promueven alcanzar los mejores estándares en cuanto acalidad de cartera,
respaldo patrimonial y transparencia de información.
Ello sumado a la favorable situación económica nacional, marcada por lacreciente demanda
interna, el crecimiento de las inversiones y laestabilidad política y fiscal, se refleja en los positivos
resultados eindicadores financieros obtenidos por el sistema financiero, lo cual atrae laparticipación
de nuevos competidores de mercado, en línea con laespecialización de operaciones observada en
los últimos periodos entre lasinstituciones financieras, como es el caso de: banca de consumo
vinculadaa negocio retail, bancos y entidades de microfinanzas, bancos de comercioexterior, e
instituciones especializadas en créditos solidarios y negocios deinclusión, entre otros.
Entre los nuevos participantes en el mercado financiero peruano debemencionarse el inicio de
operaciones del Banco Cenco sud de Chile, de laCRAC Inca sur de capitales locales (Grupo Inca)
y de la Edpyme InversionesLa Cruz, o de la adquisición de operaciones ya existentes, como es el
casodel Banco Compartamos de México que adquirió la operación local deHSBC (en simultaneo
con las de Colombia, Paraguay y Uruguay).
Además, otras importantes instituciones financieras internacionales, como Industrial and Comercial
Bank of China – ICBC, el Banco Itau de Brasil yBancolombia, han anunciado su posible próximo
ingreso al mercadoperuano.
Las operaciones en nichos específicos y el ingreso de nuevos participantesal mercado peruano,
permite señalar tendencias e indicios hacia ladiversificación y desconcentración, frente a una
marcada concentraciónsiempre existente entre los cuatro principales bancos (BCP, BBVA,
Scotiabank e Interbank), que en conjunto representaron a junio del2012, 74.23% del total de
activos registrados por el sistema bancario,ascendente en total a S/. 237.26 mil millones. Estos
cuatro bancosconcentraron 72.19% de la cartera bruta de colocaciones directas, 73.92%de los
depósitos totales y 67.96% del patrimonio del sistema financiero endicho periodo (72.38%, 74.55%
y 69.03% al cierre del 2011, respectivamente).
En el mercado peruano, es de destacar la importancia que han adquiridolas operaciones en micro
finanzas, confirmadas principalmente por Mi banco, las cajas Municipales, las Cajas Rurales, las
EDPYMES y otrasempresas financieras especializadas, alguna de ellas entidades asociadas alos
principales bancos del país: Financiera CrediScotia de Scotiabank,Financiera Edificar del banco de
6. Crédito-BCP y Caja Nuestra Gente yFinanciera Confianza de la Fundación BBVA(a ser
fusionadaspróximamente en una sola entidad: Bank Confianza)
Las colocaciones brutas de créditos a pequeñas y microempresas hanrepresentado 18.00% del
total de colocaciones brutas directas del sistemafinanciero a junio del 2012, mientras que al cierre
del ejercicio 2005representaron solo 8.72% del total de las colocaciones, registrando uncrecimiento
promedio anual de 30.9% en los últimos ejercicios (2005-2011).
Los créditos a actividades empresariales no minoristas (corporativos,grandes y medianas
empresas) continúan representando la parte másimportante de la cartera de créditos, con un
crecimiento constante que serefleja en una tasa de crecimiento ponderada anual de 12.87% en
losúltimos años, pero su participación relativa muestra una clara tendenciadecreciente (48.97% a
junio del 2012, 50.27% a diciembre del 2011,52.20% a diciembre del 2010 y 56.85% a diciembre
del 2009).
La cartera de créditos de banca personal representa 33.04% del total decréditos del sistema
financiero nacional a junio del 2012 (S/. 52.08 milmillones), con un crecimiento promedio anual de
16.5% en los últimoscinco ejercicios (2006-2011), impulsando principalmente por el
crecienteconsumo de la clase media, que viene registrando mejores ratios deempleo y mayor en
niveles de ingreso familiar, y por tanto, mayorcapacidad de endeudamiento crediticio y de
consumo, que se refleja enniveles crecientes de penetración bancaria, y con ello, acceso a nuevos
ymás diversos medios de financiamiento, ya sea por medio de créditos deconsumo directo, créditos
a través de tarjetas de crédito y de créditoshipotecarios.
Los créditos hipotecarios muestran un continuo crecimiento apoyadas enlos programas impulsados
por el Estado Peruano a través del FondoMivivienda, que permiten el acceso a créditos
hipotecarios de lossegmentos económicos.
El desempeño de la cartera crediticia tiene una correlación positiva con elcomportamiento de la
economía nacional, de modo que la reactivacióneconómica y el dinamismo de la demanda interna
observado en losúltimos periodos se refleja en un efectomultiplicador en las colocacionescon ratios
7. entre 2.5 y 3.0 veces el crecimiento de PBI Global. De estemodo, luego de la crisis financiera
internacional ocurrida a fines del 2008,en el ejercicio 2009 las colocaciones directas totales del
sistema financieroperuano crecieron solo 3.23% con un ratio de crecimiento del PBI de0.80%,
mientras que en los dos años posteriores las colocaciones totalescrecieron 19.47% y 17.56%,
frente a crecimientos de 8.78% y 6.92% delPBI, respectivamente. Para el ejercicio 2012, se
proyecta un crecimientode la economía nacional de alrededor de 6.0%, con lo que el
sistemafinanciero continuaría mostrando un desempeño similar al alcanzado en el ejercicio 2011.
La principal fuente de fondeo de las colocaciones corresponde a la captación de depósitos y dentro
de ellos, los depósitos de personas naturales tienen un peso importante, gracias a la diversidad de
opciones de depósitos con que cuenta el mercado.
Si bien la captación de depósitos muestra una tendencia creciente, en los últimos periodos el ratio
de crecimiento ha sido menor, explicado principalmente por la reducción en las tasas de interés
pasivas por efecto de la coyuntura internacional, que determina que los depositantes busquen
otras alternativas de inversión y rentabilidad.
La captación de depósitos continúa mostrando también su concentración en la banca comercial, y
al igual que en el caso de la cartera de créditos, presenta una alta concentración entre los cuatro
principales bancos. Ante el menor ritmo de crecimiento de los fondos del público, la estructura de
fondeo del sistema financiero peruano ha variado marginalmente, para dar mayor participación a la
emisión de valores en el mercado de capitales local, e incluso internacional por parte de los
principales bancos.
Y es así que el sistema financiero peruano presenta perspectivas positivas para el mediano plazo,
vinculadas a las proyecciones de crecimiento económico nacional que se espera fluctúe alrededor
de 6.0% anual en los próximos años – lo que puede generar un efecto expansivo de hasta 3 veces
en el sistema financiero- , todo ello respaldado por los sólidos indicadores macroeconómicos
nacionales y la estabilidad política y fiscal confirmada por el actual gobierno, que mantiene los
lineamientos económicos generales de periodos anteriores de probado éxito, así como de las
oportunidades que se observan a partir de una penetración de servicios bancarios inferior a la de
otros países de la región.
1.1.2.4. Clientes
Los principales clientes que tiene la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo, son:
Corporaciones
Mediana Empresa
Pequeñas Empresas
Microempresas
Personas Naturales
1.1.2.5. Entorno económico
En el primer semestre de 2012, el crecimiento del PBI sufrió una desaceleración relativa en
relación al mismo periodo del año anterior, aunque se mantuvo en 6.00%. Esto último se sustenta
en la dinámica registrada en las exportaciones, así como en la inversión tanto por parte del sector
privado como público (+14.80%, +13.70% y +36.90% respectivamente). El Banco Central de
8. Reserva proyecta un crecimiento del PBI para el presente ejercicio de 5.80%, el mismo que estaría
sustentado principalmente en la dinámica de las inversiones por parte del sector público.
No obstante lo anterior, riesgos externos podrían afectar la economía, no solo por una menor
demanda de algunos bienes, sino también por la fluctuación en el precio de los commodities.
Tras casi un año en el cargo, el actual Presidente de la República ha demostrado querer mantener
un modelo de política económica ortodoxa, mientras realiza progresos en la implementación de
programas sociales dirigidos a la reducción de la pobreza. Aumentos en los gastos públicos para
dichos programas sociales hacen poco probable un deterioro de las cuentas fiscales debido a que
se espera que los ingresos del Gobierno aumenten relativamente con respecto al PBI, producto de
los nuevos esquemas de regalías aprobados el año pasado y a las reformas destinadas a expandir
la base tributaria. En el plano fiscal, se destaca el anuncio de una nueva medida de estímulo fiscal
que se enfoca en apoyar a los exportadores de pequeñas y medianas empresas. Esto se une a las
medidas antes aprobadas para limitar el impacto de la desaceleración económica mundial. Para el
presente ejercicio, se esperaría un superávit fiscal en línea con el compromiso de una política
prudente reafirmada por el Gobierno.
BALANZA COMERCIAL
Si bien las exportaciones presentaron un dinamismo positivo en el primertrimestre de 2012, existió
un comportamiento dispar entre lasexportaciones tradicionales y no tradicionales. En tal sentido,
las primerasse incrementaron en 17.20%, destacando el aumento del volumenexportado de harina
de pescado, café, hierro, cobre, y plomo. En el casode las exportaciones no tradicionales, éstas
crecieron en 10.20%, pordebajo del crecimiento observado en el 2011 (20.20%). Se estima que
parael cierre del presente ejercicio el volumen de exportaciones se incrementeen 5.40%, apoyado
en mayores niveles de cobre exportado producto de laentrada en operación de la ampliación de
Antamina, el mismo que a su vezse vería compensado por menos envíos de oro y de textiles.
Con referencia a la importaciones, se espera un crecimiento de 8.40% envolumen para el presente
ejercicio, impulsado por las mayoresimportaciones de bienes de capital, en contraparte se espera
un menorvolumen de importaciones de insumos industriales y petróleo. Producto delo anterior, se
esperaría cerrar el presente ejercicio con un superávitcomercial de US$6.7 millones.
TIPO DE CAMBIO
En lo que va del 2012, la aparición del Nuevo Sol en relación al DólarEstadounidense ha llegado a
niveles más altos de los últimos 10 años,registrando igualmente, desde marzo, una mayor
volatilidad, sustentada en la crisis de la Zona Euro e incertidumbre sobre la recuperación de
laeconomía norteamericana.
9. Las Reservas Internacionales Netas – RIN, totalizaron US$55, 789 millonesal término del primer
trimestre de 2012, situación que ha permitido alBCRP realizar intervenciones ara atenuar
fluctuaciones abruptas en el tipode cambio. Cabe indicar que el nivel de reservas continúa
creciendo,alcanzando al cierre de junio de 2012 los US$57,225 millones.
INFLACIÓN
En términos de inflación, medido por la variación porcentual del IPC deLima Metropolitana, este
continúa su desaceleración desde diciembre de2011 (variación de 4.70% comparado con el año
anterior). A pesar de quela inflación a mayo de 2012 bajó a 4.10%, esta se mantiene todavía
porencima del rango meta establecido por el BCRP. La evolución registrada sesustenta
principalmente en el menor incremento registrado en los preciosde los alimentos, principalmente de
aquellos importados.
10. El BCRP mantuvo la tasa de referencia en 4.25%, decisión que considera el impacto que tendría
sobre la inflación futura los menores términos de intercambio, así como el menor crecimiento
estimado de la economía mundial en un contexto de elevada incertidumbre derivada de la crisis
que afrontan los países de la Zona Euro. Asimismo, como se mencionó en el párrafo anterior, el
BCRP estima que la inflación converja al rango meta en los siguientes meses como consecuencia
de la reversión de los choques de oferta.
1.2. Descripción General de la Empresa.
1.2.1. Descripción general de la Empresa.
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo S.A (Caja Trujillo), inició sus operaciones el 12 de
noviembre de 1984 con el objeto de constituirse en un elemento fundamental de la
descentralización y democratización del crédito en la región, así como fomentar el desarrollo de la
micro y pequeña empresa. Dentro de estos lineamientos, la Caja Trujillo estableció como su misión
el brindar a sus clientes soluciones financieras de forma rápida y oportuna, en base a un equipo
humano orientado a la excelencia para el desarrollo económico y social del país. Asimismo, su
visión es constituirse en la mejor institución microfinanciera, ágil y confiable para generar valor a
sus clientes, colaboradores y accionistas.
Caja Trujillo, desarrolla los siguientes productos y servicios:
11. Depósitos: de ahorro, de ahorro con órdenes de pago, plazo fijo, cuenta ahorro cuota,
cuota mini-ahorro y Cts.
Créditos: Pymes (Crediamigo, Facilito, Rapidiario, Manos Emprendedoras,
Agroemprendedor, Agrícola y Pecuario, Mi Equipo GNV, Mi Taxi Nuevo, Capital de
Trabajo, Activo Fijo, Caja Negocios).
Créditos Personales (Usos Diversos, Descuento por Planilla, Credijoya). Créditos
Hipotecarios (Hipotecaja, Mivivienda)
Servicios: giros, transferencias, cobranzas otras instituciones, saldomatic, cobro servicios,
pago de planillas, seguro sepelio, micro seguro de accidentes y tarjeta débito Visa.
Al 30 de junio de 2012, CMAC Trujillo cuenta con 53 puntos de atención entre agencias y oficinas,
las cuales se encuentran distribuidas en los departamentos de La Libertad, Cajamarca,
Lambayeque, Ancash, Piura, Tumbes, Amazonas, San Martín, Huánuco, Lima y Callao.
Al primer semestre de setiembre del 2012 la composición del Directorio de la CajaTrujilo, es la
siguiente:
A la fecha la plana gerencial de Caja Trujillo se encuentra conformada de la siguientemanera:
12.
13. 1.2.3. Descripción del Área de Riesgos
El área de riesgos es un área autónoma con dependencia del directorio, en ella se coordina con
las demás gerencias como banca mancomunada. El área de riesgos, reconoceque en el marco de
las actividades que realiza caja Trujillo, esta enfrenta riesgos externos como riesgos país,
macroeconomía, cambiario y devaluatorio, así como riesgos interno como riesgo de mercado,
crediticio, liquidez, operacional y transaccional. A fin de hacer frente a los riesgos externos, la caja
monitorea estas variables para determinar las tendencias y probabilidades de ocurrencia de algún
factor que altere el desempeño de las mismas. En el caso de los riesgos internos la caja, a través
de la gerencia de riesgos ha establecido políticas y lineamientos a seguir por la institución,
aprobadas por el directorio.
1.3. Proceso Productivo
1.3.1.Principales productos o servicios
. Caja Trujillo, desarrolla los siguientes productos y servicios:
DEPOSITOS:
Depósito de ahorro.
Depósito de ahorro con órdenes.
Depósito de pago.
Depósito de plazo fijo.
Depósito de cuenta ahorro cuota.
Depósito de cuenta mini ahorro.
Depósito de CTS.
CREDITOS:
Créditos Pymes :
-Crediamigo, Facilito, Rapidiario, Manos Emprendedoras, Agro emprendedor (Agrícola y
Pecuario), Mi Equipo GNV, Mi Taxi Nuevo, Capital de trabajo, Activo Fijo, Caja Negocios.
Créditos Personales:
- Usos Diversos, Descuento por Planilla, Credijoya.
Créditos Hipotecarios:
- Hipotecaja, Mivivienda.
Como vemos la caja ofrece créditos personales, empresariales y créditos hipotecarios, en diversas
modalidades, especializándose en el desarrollo de productos orientados a la pequeña y a la micro
empresa, los cuales están destinados a financiar el capital de trabajo, compra de activo fijo o la
producción de bienes y servicios.
14. CMAC Trujillo, ha diseñado además, productos que atienden a segmentos de clientes
especializados: Agro emprendedor, Mi Taxi nuevo y Mi equipo GNV; éste último para la adquisición
de vehículos con sistema de gas incorporado de fábrica.
SERVICIOS:
Giros.
Transferencias.
Cobranzas otras instituciones.
Saldomatic.
Cobro Servicios.
Pago de Planillas.
Seguro Sepelio
. Micro seguro de accidentes.
Tarjeta débito Visa.
1.3.2.Materia prima: Las Captaciones
A nivel de brechas acumuladas, la caja presenta un adecuado calce. Sin embargo, en los
diferentes tramos de sus operaciones en moneda extranjera se observan brechas negativas.
Solo en el tramo uno, en moneda extranjera, la brecha es positiva, en las demás es negativa. En
moneda nacional la única brecha negativa se encuentra en el tramo cinco.
15. La caja municipal de ahorro y créditos posee, a junio de 2012, aproximadamente S/. 155.4 millones
de financiamiento disponible con las diferentes instituciones financieras como COFIDE, mivivienda,
Techo propio y ELF. Dichos fondos superan el mínimo requerido según los análisis de estrés que
realiza el Área de riesgos de la Caja Trujillo.
De igual forma, la Caja Municipal de Ahorros y Créditos Trujillo tiene planeado incentivar aquellos
depósitos a largo plazo para poder calzar sus operaciones.
A la fecha de análisis, Caja Municipal de Ahorros y Créditos Trujillo registra adecuados niveles de
solvencia, lo cual se va plasmado en el ratio de capital global (19.7%), el mismo que no solo está
por encima de la media de las Cajas Municipales (16.9%), sino que también le brinda holgura para
continuar creciendo.
Es de mencionar que el patrimonio se incrementó en 20.1% en los últimos 12 meses producto de
los mayores resultados obtenidos y capitalización de los mismos. Cabe resaltar que CMAC Trujillo
no tiene una política de capitalización establecida. No obstante, la junta General de Accionistas
aprobó la capitalización del 100% de los resultados del 2011. La capitalización en mención fue
registrada en agosto de 2012 con el objetivo de cumplir los mayores requerimientos de capital
establecidos por la SBS.
La principal fuente de fondeo de la Caja son los depósitos y obligaciones (72.5%) seguido del
patrimonio (16.5%) y los adeudos (7.6%).
Dentro de los depósitos, las obligaciones a plazo han presentado un mayor crecimiento (10.0%)
en comparación con los depósitos de ahorro (-0.9%)en los primeros seis meses de 2012.
Asimismo, los depósitos a plazo financian el 60.5% del total de activos (59.1% al 2011).
Según lo señalado anteriormente, las captaciones fueron muy superiores a las colocaciones
realizadas en el primer semestre, según se detalla. A nivel de adeudos, los fondos obtenidos por
COFIDE representan el 36% del total con S/. 44.9 millones. En segundo lugar, se ubican los
financiamientos obtenidos por la banca tradicional con un 29% (S/. 36.3 millones).
De igual forma, el instituto de Créditos Reino de España y SolidusInvesmentFundsabsorvenel 24%
y 11% con S/. 30.8 millones y S/. 13.4 millones, respectivamente.
Los saldos por adeudos han decrecido 5.5% durante el primer semestre de 2012, representando
el 7.6% del total de activos (8.7% en el 2012).
16. 1.3.3. Proceso de otorgamiento de crédito
Prospección
El proceso comienza con la identificación de la sucursal o agencia a partir de la cual se realizara la
investigación de mercado y posterior promoción del crédito.
Promoción del Crédito
Procedimiento para informar a las personas naturales y jurídicas sobre los microcréditos que la
caja brinda con el propósito de ofertar una financiación que satisfaga las necesidades del cliente. -
Acudiendo a zonas en donde se encuentra nuestro público objetivo: mercados, bodegas, centros
comerciales, negocios varios, etc.
Informe de Créditos para Clientes Nuevos o Recurrentes
Procedimiento para informar y orientar al cliente sobre los productos y servicios de créditos que
ofrece la institución. Debido al desconocimiento que numerosos clientes manifiestan sobre el
acceso al crédito, la caja realiza labores de asesoría financiera para el cliente y, en ocasiones,
también desempeñan funciones de asesoría de inversiones y gestión de activos y pasivos. Todo
esto se ofrece, junto con la información sobre los productos ofertados, con el objeto de que los
asesores de negocios presenten al cliente el producto financiero más conveniente
El asesor de negocios o promotor debe informar de manera clara y completa:
Requisitos y condiciones.
Cuotas, tasas y comisiones.
17. Proceso del otorgamiento del producto. Simulación de cuota.
Documentos y condiciones del producto.
Luego de haber convencido al cliente citar una fecha de visita
Recepción de Documentos
Cliente realiza la entrega de los documentos solicitados por el asesor de negocios.
Se verifica autenticidad de los documentos in situ.
Evaluación del Expediente de Crédito
La desarrolla al asesor de negocios, quien evalúa los expedientes con la tecnóloga crediticia de
acuerdo a las políticas de créditos de nuestra institución.
Análisis de la moral de pago:
Evolución del negocio.
Experiencia, relaciones familiares, referencias de proveedores, familiares, laborales,
análisis de la calificación en la central de riesgos, relación edad del cliente vs el
patrimonio.
Análisis de la actividad económica desarrollada por el cliente:
Revisión y comprobación del comportamiento de pago del titular y demás intervinientes del
crédito en las centrales de riesgos, SBS, INFOCORP, RENIEC, SUNAT, SUNARP, SAT,
etc.
Evaluar el crédito in situ para verificar la información brindada por el cliente. En la mayoría
de los créditos, el cliente desarrolla la actividad económica principal en el seno de la
unidad familiar, donde se comprueba si posee casi todo su patrimonio.
Análisis de la capacidad de pago.
En este contexto, el Asesor de negocios visita al prestatario recogiendo la información,
para la elaboración del Balance General y el estado de ganancias perdidas (ratios
económicas y financieros), flujo de efectivo, anexa fotográficas, documenta ingresos para
luego ingresar todo la información al sistema informático.
Evaluación de Garantías
La garantías son formas de asegurar el cumplimiento de una obligación de pago mediante la
creación de una variable a favor del acreedor.
El asesor de negocio, determina el procedimiento para evaluar las garantías que el solicitante
ofrece, de acuerdo a las políticas y reglamento de crédito de la Caja, luego procede a ingresar la
garantía al sistema informático.
18. Los tipos de garantías son:
Garantías preferidas (garantías reales)
Garantías personales.
Garantías no reales (con documento inscrito, con documento no inscrito, sin
documentos).
Comité de Créditos
Revisan y evalúan la propuesta de crédito para aprobarla o denegarla.
Registra la resolución de comité en el sistema informático.
Desembolso.
Desembolso de préstamos es el conjunto de actividades que se llevan a cabo a fin de realizar el
desembolso de dinero que ha obtenido el cliente a t raves de un proceso de crédito.
Auxiliar de soporte de negocios
Verifica nombres y direcciones del cliente.
Realiza el registro de las garantías y su vinculación con el crédito.- Auxiliar de
operaciones
Realiza el procedimiento del desembolso del crédito.
Abona en efectivo o a una cuenta apertura por el cliente.
Seguimiento - Pos Venta
Es el conjunto de actividades que se llevan a cabo a fin controlar el pago de cuotas de clientes que
hayan recibido crédito en la Caja con la finalidad de asegurar el pago del mismo, brindarle un mejor
servicio al cliente y minimizar el riesgo de pérdida para la empresa.
Cada analista de créditos realiza el seguimiento de los créditos que tramito y que forman parte de
su cartera asignada. Se hace seguimiento de los clientes que tienen cuotas vencidas así como
también de los buenos pagadores como prospectos para nuevos créditos.
Recuperación
El proceso re recuperaciones se encarga de prevenir perdida por créditos impagos otorgados a
clientes que no cumplen con sus obligaciones con la Caja. El proceso comprende desde la
evaluación de los créditos no pagados hasta la ejecución del cobro coactivo de las garantías del
crédito.
Este proceso puede resultar en una renegociación con el cliente, lo cual se traduce en un crédito
restructurado.
Etapas de recuperación
Recuperación Extrajudicial (a cargo de asesor y gestor de cobranza).
Recuperación judicial (área de recuperaciones, abogados externos).
20. II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
1. Marco Referencial
1.2Marco Teórico.
RIESGO
Es la probabilidad de que suceda un evento, impacto o consecuencia adversos. Se entiende
también como la medida de la posibilidad y magnitud de los impactos adversos, siendo la
consecuencia del peligro, y está en relación con la frecuencia con que se presente el evento.
Es una medida de potencial de pérdida económica o lesión en términos de la probabilidad de
ocurrencia de un evento no deseado junto con la magnitud de las consecuencias.
RIESGO OPERATIVO
Comité de Basilea (Junio de 2004): “el riesgo operacional se define como el riesgo de pérdida
resultante:
de una falta de adecuación o un fallo de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien de
acontecimientos externos”.
Son los defectos o fallas ya sea a nivel interno o externo de la organización, que afectan
directamente al buen desarrollo.
Lo tipos de riesgo de crédito
A. RIESGO DE CRÉDITO
Sonquizá,losmásimportantesporqueafectanelactivoprincipal:lacuentacolocaciones.
Ejemplos:
Unapolíticaliberaldeaprobacióndecréditosgeneradaporcontarconexcesivosnivelesdeliquidez,yaltoscososde
captación,oporunrelajamientodelaexigenciadeevaluación de los clientes sujetos de crédito, ocasiona
una alta morosidad, por ello debemos tenercuidadoconeldicho“enbuenostiempossehacenlosmalos
créditos”
.B. RIESGOS DE MERCADO
Ejemplos:
Se da debido a las variaciones imprevistas de los precios de los instrumentos de negociación.
Cada día se cierran muchas empresas y otras tienen éxito. Es la capacidad empresarial y de
gestión la que permitirá ver el futuro y elegir productos de éxito para mantener lalealtaddelosclientes,
preservarlaimagenylaconfianza
.C. RIESGO DE TASAS DE INTERÉS
Es producido por la falta de correspondencia en el monto y el vencimiento de activos, pasivos y
rubrosfueradelbalance.
Ejemplos:
21. Generalmentecuandoseobtienecréditosatasasvariables.En ciertos mercados la demanda de dinero
puede afectar las tasas de interés pudiendo llegar por efectodecambiosenlaeconomíainternacionala
nivelescomolosdelacrisisdeladeuda
.D. RIESGO DE LIQUIDEZ O FONDEO
Ejemplos:
Se produce a consecuencia de continuas pérdidas de cartera, que deteriora el capital detrabajo.Un
crecimientodesmesuradodelasobligacionestambiénpuedeconduciralriesgodepérdida de liquidez
INFLUENCIA
En la sociedad, la influencia se presenta en las interrelaciones de agentes humanos y se muestra
claramente en los cambios de actitud que presenta un determinado grupo de personas a las cuales
va dirigida, teniendo en cuenta el grado de los cambios determinando así el grado de influencia
ejercida. En el desarrollo de la influencia se presentan distintos factores que permiten su
realización, como los recursos políticos que se cuenten, y la habilidad de persuasión y disuasión.
La influencia utiliza métodos flexibles, entre los cuales se destaca el poder de convencimiento,
para su aceptación y deja a criterio del sujeto quien decidirá si aceptarla o por el contrario
rechazarla.
Según la teoría organizacional se dice que en cierta organización se manifiesta influencia cuando
en la relación de agentes humanos surge un líder palpable que, por carisma o presionados ante el
mandato de una autoridad formal, es capaz de incidir en el accionar de uno o más individuos,
quienes se acogen a las decisiones
Fuente: Riesgo de crédito | Definición http://www.efxto.com/diccionario/r/3531-riesgo-de-
credito#ixzz2Vq6MygfN
22. 1.2.Antecedentes.
Antes de llegar al concepto del riesgo como tal, es importante que se haga mención del concepto
de riesgo, el cual es:
“El impacto y probabilidad de que un evento no deseado pueda el logro de metas y
objetivos”
De acuerdo con José Antonio Nuñez y José Juan Chávez, en su articulo “Riesgo operativo:
esquema de gestión y modelado del riesgo” del riesgo operativo se pueden descartar las
siguientes características:
Es antiguo y esta presente en cualquier clase de negocio.
Es inherente a toda actividad en que intervengan personas, procesos y plataformas
tecnológicas.
Es complejo, como consecuencia de la gran diversidad de causas que lo originan.
Las grandes perdidas que ha ocasionado en varias empresas, muestran el
desconocimiento que de el si tiene y falta de herramientas para gestionarlo.
David Pacheco López
El riesgo operativo es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras, originadas por fallas o
insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos, tecnología, y en la presencia de eventos
externos imprevistos.
José Ignacio Giménez Martínez
Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye los riesgos sistemáticos y de reputación, así
también no se toma en cuenta las pérdidas ocasionadas por cambios en el entorno político,
económico y social. Las pérdidas asociadas a este tipo de riesgo pueden originarse en fallas de los
procesos, en la tecnología, en la actuación de la gente, y también, debido a la ocurrencia de
eventos extremos externos.
Universidad Pontificia Comillas, Madrid 2006
Es la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los sistemas de información, en los controles
internos o por errores en el procesamiento de las operaciones.
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, Chile 2009
Se entiende por Riesgo Operativo, la posibilidad de incurrir en perdidas por deficiencias, faltas o
inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la
ocurrencia de acontecimientos externos.
23. 1.3Justificación
Esta investigación sirve para evaluar y conocer la importancia del riesgo operativo dentro de la
caja Trujillo y la influencia que tiene dentro de ella.
1.4.Enunciado del problema a investigar.
Como influye el riesgo Operativo en el movimiento del negocio de la caja Trujillo.
1.4.1Objetivos: General / Específicos.
General
Describir la influencia del riesgo operativo dentro de la Institución de ahorro
y crédito Caja Trujillo en el año 2013.
Especificos
Detallar los métodos que utiliza para afrontar el riesgo operativo dentro de
Caja Trujillo.
Identificar las herramientas que utiliza para gestionar los riesgos
operacionales.
1.5Hipótesis
La gestión riesgo operativo influye significativamente en la seguridad
de información y continuidad del negocio de Caja Trujillo.
Como el comité de riesgo afrontar el riesgo operativo de la Caja Trujillo.?
El Comité de Riesgo Operacional es un órgano especializado,
conformado por las Gerencias de División de la Caja Trujillo y presidida por la Gerencia de
Riesgos, toma conocimiento de las exposiciones al riesgo operacional, es responsable de la toma
de decisiones para una adecuada gestión del riesgo operacional y reporta al Comité de Riesgos
y este último al Directorio.
El referido comité impulsa el desarrollo de una cultura de riesgos la aplicación de la metodología y
vela por una infraestructura adecuada que permita a las jefaturas de
negocio y de apoyo gestionar los riesgos operacionales inherentes a
sus procesos y a los productos y servicios ofrecidos por el Caja Trujillo.
¿Qué implementos Utiliza La Caja Trujillo para determinar su riesgo operativo?
Elaño2010sehacaracterizadoporelfortalecimientoenlaaplicacióneimplementacióndemetodologías y
herramientas de identificación y medición de riesgos, tales como: Análisis de cosechas, análisis de
cascada, aplicación de estrés y back testing, elaboración de matrices de riesgos por agencias, etc.
La CMAC-T fue beneficiada por un Programa de Asistencia Técnica Latinoamericano en Gestión
Integral de Riesgos.
Las perspectivas para el año 2011, se basan en adicionar en el Plan de Trabajo un pilar de gestión
orientado a la Culturización y Sensibilización de la Gestión Integral de Riesgos a todo el personal
de la institución.
24. ¿Cómo enfrentar el riesgo en las decisiones de inversión?
Representa mayor beneficio invertir ese dinero que guardarlo simplemente en una cuenta de
débito.
Las opciones de inversión tienen distintos niveles de riesgo dependiendo del instrumento que se
maneje. Es decir, podemos escoger uno de bajo riesgo que, sin embargo, nos reporte más
rendimiento que gastarlo o tenerlo sin trabajar.
Con ayuda de un asesor financiero, podemos invertir una parte de nuestro capital en una inversión
de riesgo mediano o alto. El especialista se encargará de obtener los mayores beneficios y no
tendremos que preocuparnos de ser expertos en el comportamiento del mercado financiero.
1.6.1Resultados y Análisis.
1.6.2Por Objetivos
Objetivo General
Describir la influencia del riesgo operativo dentro de la Institución de ahorro
y crédito Caja Trujillo en el año 2013.
Caja Trujillo inicia la gestión del riesgo operacional en el año 2003, desarrollando proyectos para
implementar una metodología para identificar, medir y tratar este tipo de
riesgo, centrada en la prevención de pérdidas económicas en las principales líneas de negocio de
la entidad. En el año 2010 se iniciaron las adecuaciones a las últimas normativas emitidas por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, con ello se logró sentar las bases para desarrollar
una gestión de riesgo operacional, seguridad de información y continuidad del negocio, que sea
consistente con el apetito por riesgo de la entidad y que se sustente en un estricto cumplimiento de
los requerimientos regulatorios y las mejores prácticas internacionales en la gestión de riesgos.
Objetivo Especifico 1
Detallar el sistema de riesgo operativo que esta usando Caja Trujillo.
Caja Trujillo tiene como objetivo a mediano plazo, postular al uso del Método Estándar Alternativo
para ello viene realizando mejoras en la gestión operacional, contando con asesoría externa de
prestigio.
También, se viene implementando un software que soporte la gestión de
riesgo operacional en la entidad.
La metodología definida por Caja Trujillo para la gestión del riesgo operacional
se basa en los componentes del enfoque Coso ERM: Identificación,Evaluación y Tratamiento de
Riesgos, Información y Comunicación, y Monitoreo de los mismos.
Objetivo Especifico2
Identificar las herramientas que utiliza para gestionar los riesgos operacionales.
Asimismo, se ha venido utilizando herramientas para la gestión de riesgos operacionales, tales
como:
25. (1) Talleres de auto-evaluación de riesgos y controles, incursionando de un análisis cualitativo a un
semi cuantitativo,
(2) Evaluación ex ante y ex post a la puesta en producción y/o en marcha de nuevos productos y
servicios, así como cambios significativos en el ambiente operativo y/o informático
(3) Recolección de eventos de pérdida: Herramienta para medir los eventos de pérdida
materializados, cuantificando los montos de pérdida y sus recuperaciones. En el año 2011, se tiene
planificado implementar la herramienta tecnológica que nos
permita recolectar los eventos de pérdida en forma automatizada,
(4) Monitoreo y seguimiento de la implementación de los planes de acción por parte de las
gerencias división y jefaturas de negocio y de apoyo que permitan mitigar los riesgos operacionales
identificados, de acuerdo a los cronogramas planteados y,
(5) Capacitación y culturización al personal de las diferentes áreas y niveles jerárquicos
de la entidad, sobre la importancia de la gestión del riesgo operacional
y los beneficios que implican suadecuada gestión.
1.7.Conclusiones.
Tiene un fuerte sistema de información el cual procura minimizar el riesgo
operativo de la empresa como caja
Como posee un gran posicionamiento en el mercado como micro financiera esto lo
conlleva a realizar esfuerzo por minimizar el riesgo.
Caja Trujillo utiliza diversas herramientas para la medición de sus riesgos.
1.1.1.Recomendaciones
Fortalecer los procesos de evaluación crediticia para disminuir el nivel de morosidad que
posee.
Tener políticas laborales mas estables para asi disminuir la rotación del personal en sus
distintas áreas.
Referencias Bibliográficas.
Anexos: Vídeos, fotografías, evidencias materiales y documentarias de la investigación.
26. PPT y videos para la sustentación.
http://www.cajatrujillo.com.pe/portalnew/doc/memoria/MEMORIA_CAJA_TRUJILLO%202010.pdf
http://www.equilibrium.com.pe/CmacTruji.pdf