1. CURSO DE AUDITORIA
DE SISTEMAS DE
GESTION DE LA CALIDAD
Prof. Ing. Mario Bautista Castro
Auditor Interno

2. I. INTRODUCCION A
LAS AUDITORIAS

3. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Auditoría - Definición
“Proceso sistemático independiente y
documentado para obtener evidencias de
la auditoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la
extensión en que se cumplen los criterios
de auditoría.

4. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Objetivos de auditoría
 Determinar conformidad o no
conformidad del SGC
 Determinar efectividad del SGC
 Proveer la oportunidad de mejorar
 Cumplir requisitos legales
 Para propósitos de certificación

5. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Beneficios
 Dar confianza a la gerencia que se
cumplen los objetivos según lo proyectado
 Dar confianza al cliente que el proveedor
suministra productos conformes
 Detectar problemas operacionales
 Suministrar retroalimentación para accio-
nes correctivas y mejora

6. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Razones para conducir la auditoría
 Nuevo Proveedor
 Seguimiento a Proveedores
 Registro Contractual
 Cambios en el Sistema (ej. Ampliación)
 Problemas de Calidad

7. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Clases de auditorías
Primera parte – de una organización a si
misma para sus propios propósitos.
Segunda parte – por una organización
interesada en otra organización, por ejemplo,
del cliente al proveedor .
Tercera parte – por una organización
independiente, típicamente para certificación

8. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Tipos de Auditoría
Auditoría de Suficiencia llamada también
de Intención, de Documentación, de
Escritorio ó Revisión de Documentación.
Auditoría de Cumplimiento llamada
también de Conformidad ó de
Implementación.

9. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Auditoría de Suficiencia
Se comparan los documentos del SGC con
los requisitos de la Norma u otros acordados.
Se efectúa en la oficina de los auditores con
anticipación de la auditoría in situ.
Está limitada a la revisión del Manual de
Calidad
Se prepara un Reporte sobre los resultados
evitando informar no conformidades

10. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Beneficios de la auditoría
de suficiencia
 Entender el sistema.
 Asistir en el planeamiento.
 Identificar la necesidad de especialistas.
 Identificar omisiones en los requisitos de la
norma.
 Iniciar la preparación de listas de
verificación.

11. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Auditoría Interna
Se emplea cuando una organización
examina sus propios sistemas,
procedimientos y actividades para
determinar si son adecuadas y se cumplen.
Proporciona información sobre :
-La efectividad y eficacia de
sus sistemas
-El cumplimiento de sus políticas
-Necesidad de mejoras

12. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Tipos de Auditoría de
Certificación
 Auditoría inicial (completa y cubre el
alcance total de la certificación)
 Auditoría de seguimiento (cada 6 meses o
año, durante 3 años)
 Auditoría de re-certificación (después de 3
años)

13. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Norma ISO 19011 “Directrices para
la Auditoría de los Sistemas de la
Calidad y/o Ambiental”
Proporciona orientación sobre las gestión
de los programas de auditoría, la realización
de auditorías internas o externas de
Sistemas de Gestión de la Calidad o
Ambiental (ISO 14001) y la Competencia y
Evaluación de los Auditores.

14. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Orientaciones Básicas de la
Norma ISO 19011
Consta de 07 capítulos.
 El Cap. 4 describe los Principios de la
Auditoría básicos y esenciales para mejor
comprensión de los Caps.5 ,6 , y 7.
El Cap. 5 orienta sobre el Programa de
Auditoría ,tales como objetivos , amplitud,
asignación de responsabilidades y
recursos al equipo auditor.

15. I. INTRODUCCION A LAS AUDITORIAS
Orientaciones Básicas de la
Norma ISO 19011
El Cap. 6 orienta sobre los criterios de
auditoría, la selección del equipo auditor, la
preparación y realización de las auditorías
in situ, los hallazgos de auditoría, la reunión
de cierre, la preparación y aprobación del
Informe.
El Cap. 7 orienta sobre la competencia
necesaria del auditor y describe un proceso
para la evaluación de los auditores.

16. II. REPORTES DE NO
CONFORMIDAD Y ACCIONES
CORRECTIVAS

17. II. REPORTES DE NC
Criterios de auditoría
Conjunto de políticas, procedimientos, ó
requisitos.
Los criterios de auditoría se utilizan como
una REFERENCIA frente al cual se
compara la evidencia de la auditoría

18. II. REPORTES DE NC
No conformidad
ISO 9000 define como:
“Incumplimiento de un requisito”

19. II. REPORTES DE NC
Reportes de No Conformidad
Se reporta de acuerdo al procedimiento
del cliente
 No hay reglas impuestas

20. II. REPORTES DE NC
Reportes de No Conformidad
 Claro y preciso
 Comprensible
 Describe el problema
 Explica el requisito
 Referencia la evidencia

21. Solicitud de Acción Correctiva
Compañía: Fecha: Número de
RNC:
Auditor: Auditado
Norma y Cláusula: Mayor: Menor:
Reporte de los Auditores:
(No conformidad)
Firmado: Fecha:
Causa:
Firmado: Fecha:
Acción Correctiva Propuesta:
Fecha de Terminación Propuesta:
Firmado: Fecha:
Revisión de la Acción Correctiva:
Firmado: Fecha:

22. II. REPORTES DE NC
Evidencia Objetiva
“Datos que respaldan la existencia o
veracidad de algo”
-Nota: La evidencia objetiva puede obtenerse
por medio de la observación, medición,
ensayo/ prueba u otros medios.

23. II. REPORTES DE NC
Evidencia Objetiva
Evidencia concreta de las diferencias entre
lo indicado en el Manual de Calidad y los
procedimientos relacionados.
 Diferencias entre procedimientos especifi-
cados y prácticas de trabajo.
Falta de evidencias de la implementación de
cláusulas del Manual de Calidad.
Falta de evidencia para soportar la imple-
mentación de las cláusulas de la Norma .

24. II. REPORTES DE NC
No Conformidad Mayor
Incumplimiento total de uno de los requisitos
de la Norma o falla sistemática para cumplir
los requisitos del sistema de la organización o
de otro criterio de auditoría.

25. II. REPORTES DE NC
No Conformidad Menor
 Falla puntual contra algún requisito
establecido por la organización.

26. II. REPORTES DE NC
Ejemplos
Producción- Departamento de Lentes W-4
Turno mañana
4 de 18 operarios no utilizaban protección
(gorras de nylon)
Las gorras estaban disponibles en la
entrada.
WI4-01, cláusula 6, requiere que todo el
personal dentro de W-4 utilice gorras de
nylon. Esto se especifica claramente al
ingreso.

27. II. REPORTES DE NC
 Área
 Problema
 Requisito (s)
 Firma
 Calificación

28. Incident number
NONCONFORMITY REPORT
Company : XYZ note number………
Área under review: ISO 9001 clause number
Producción-Dep. Lentes W-4 …. 6.4 …
Category MINOR
Deficiency
Durante la mañana 4 de 18 empleados no utilizaban gorras
protectoras de nylon.
El procedimiento WI4-01, cl. 6, especifica sobre el uso de éstas.
El estándar requiere que la compañía observe las condiciones
humanas y ambientales para su efecto sobre la calidad del
producto.
Auditor : A.U. Douglas

29. II. REPORTES DE NC
Ejemplo: Determinar una NC
Producción – Fabricación de láminas de
metal .
Sección W-6
Estación KT10 – Inspección dimensional
contra dibujos TT-100-01 ,TT-100-02
(aprobado para producción ). Los dibujos solo
se muestran dimensiones nominales .
Tolerancias aceptables no nombradas en
planos. Se verificó con departamento de
diseño y no hay especificación de tolerancia

30. II. REPORTES DE NC
 Área
 Deficiencia
 Requisito(s)
 Firma
 Calificación

31. Incident number
NONCONFORMITY REPORT
Company under audit : XYZ note number………
Área under review: ISO 9001 clause number
Departamento de Producción 7.3.3(c)
Category MINOR
Deficiency
Se realizo inspección dimensional contra dibujos TT-100-01 ,
TT-100-02. Estos no estipulaban sobre margen de tolerancia en
medidas de producción de laminas de acero.
El estándar cl. 7.3.3 (c) requiere que se especifique el margen
de tolerancia.
Auditor : A. Camargo

32. II. REPORTES DE NC
Precauciones
Ser cauteloso, no obtener conclusiones
apresuradas.
 Asegúrese de tener evidencia completa
Asegúrese de que su evidencia es
acertada
 Si existe duda , investigar
 Identifique los puntos clave para
siguientes investigaciones.

33. II. REPORTES DE NC
Acción Correctiva
Según ISO 9000 se define como:
“Acción tomada para
eliminar la causa de una no conformidad
detectada u otra situación indeseable”.

34. II. REPORTES DE NC
Auditor Auditado
. Identificar,
anotar, Acuerdo
comunicar
Aceptar e
Preparar RNC investigar
Proponer
Acuerdo acción
correctiva
Implementar,
Revisar verificar,
efectividad notificar

35. II. REPORTES DE NC
Criterios para observar una NC
• Producción: Departamento de pinturas
• Válvula de presión Nº 017 : No hay etiqueta
de calibración.
• Chequear con Control de calidad.
• Para que sirve? Tiene impacto sobre la
calidad?
• Se requiere calibración?
• Fue calibrado? Ver registros.
• Porque no hay etiqueta?
• Revisar Procedimiento.

36. III. ADMINISTRACION DE LA
AUDITORIA

37. III. Administración de la auditoría
Administración de la Auditoría
La auditorías deben ser bien
administradas
No deben ser realizadas por sorpresa
Siempre se deben coordinar previamente
las fechas mas convenientes

38. III. Administración de la auditoría
ADMINISTRACION DE LA
AUDITORIA
Reunir información
Plan y preparación
Reunión de Apertura
Ejecución de la
Auditoría
Reunión de cierre
Seguimiento y
revisión

39. III. Administración de la auditoría
Planificación de la Auditoría
 Definir objetivos y amplitud del Programa
 Asignación de responsabilidades
 Asignar recursos (expertos, técnicos,
viajes, etc.).

40. III. Administración de la auditoría
IMPLEMENTACION DEL
PROGRAMA:
 Elaborar calendario de actividades
 Evaluación de los auditores
 Selección de los equipos auditores
 Conducción de las actividades de
auditoría
 Conservación de los Registros

41. III. Administración de la auditoría
Aspectos a definir en el
programa de auditoría
 Alcance de la auditoría
(procesos/departamentos/áreas)
 Razón de la auditoría
 Fechas, duración, tamaño del equipo.

42. III. Administración de la auditoría
Requerimientos de Información
sobre el área a ser auditada
¿Que es lo que hacen?
 ¿Qué tan grandes son?
 Complejidad de operaciones

43. III. Administración de la auditoría
Planificación
Determinar volumen de trabajo
 Preparar programas
Preparar documentos de trabajo (Listas de
Verificación y formatos)
 Definir Metodología
 Mantener informado al auditado

44. III. Administración de la auditoría
Preparar documentos de trabajo
 Lista de Verificación
 Formularios
 Estándares
 Guías

45. III. Administración de la auditoría
Logística
 Viaje y arreglos
 Espacio privado de oficina
 Intérpretes

46. III. Administración de la auditoría
Agenda de la reunión de apertura I
 Presentar al equipo (auditor Líder)
 Razón, alcance y criterios.
 Revisar programa de auditoría y métodos
 Explicar sobre muestreo
 Confidencialidad

47. III. Administración de la auditoría
Agenda de la reunión de apertura II
 Método de reporte
 Calificación de Reporte de No Conformidad
 Confirmar logística
 Requisitos de seguridad
 Preguntas

48. III. Administración de la auditoría
Reuniones de enlace
 Asegurar un proceso de auditoría claro
y positivo
 Asegurar el cumplimiento del alcance
 Comparar hallazgos
 Revisar no conformidades

49. III. Administración de la auditoría
Agenda de la reunión de cierre
 Agradecer al auditado y volver a
presentar al equipo
 Recapitular razón, alcance y criterios de
auditoría.
 Reportar observaciones positivas o
negativas
 Preguntas y respuestas
- Acciones correctivas y plazos
- Seguimiento

50. III. Administración de la auditoría
Acción de seguimiento
Revisión de evidencia documentada:
 Nueva auditoría en el sitio
 Revisar solo acciones correctivas
 Dar mayor tiempo si los plazos han
expirado

51. IV. LISTAS DE VERIFICACION

52. IV. Listas de Verificación
Las listas de verificación son útiles en
una auditoría, como ayudas de memoria.
Permite tener una secuencia lógica de
preguntas.

53. IV. Listas de Verificación
Propósitos de la Lista de Verificación
 Servir como ayuda de memoria
 Asegura que se cubren todos los
asuntos y puntos relevantes
 Asegura la profundidad y continuidad
de la auditoría
 Ayuda en la administración del tiempo
 Organiza la toma de notas
 Es parte del reporte de auditoría

54. IV. Listas de Verificación
Propósitos de la Lista de Verificación
Aspectos Importantes
 Las Listas de verificación deben ser
específicas para el SGC a ser auditado.
 Preparadas a partir de documentos del
SGC del auditado.

55. IV. Listas de Verificación
Formatos
 Dejar espacio para notas
 Permitir espacios para control de tiempo y
registro
 Referencia a los criterios de la auditoría
 Referencia a los documentos del sistema
 Referencia a los Registros

56. IV. Listas de Verificación
Mal uso de listas
 Usada como cuestionario, disminuye la
visión, y entorpece la comunicación.
 Un seguimiento muy estricto de la Lista
de Verificación, puede ocasionar la
omisión de aspectos importantes de la
auditoría.

57. procedimiento
Comentarios del
Clausula de
ISO 9000
tiempo
auditor
Edición
rent
Compañía Dpto./Actividad : Reporte Nº
Bodega
ABC S.A.
1 4.2.3d P 05 Verifique la disponibilidad y el estado de 15
los siguientes procedimientos:
•p.10.1 recepción e inspección de bienes min
•p.13 rechazo
•P.15.1 Manejo de bienes
•P.15.2 almacenamiento y preservación
•P.15.3 culminación de embarque e
inspección previo al envió
2 7.5.4 P10.1 Recepción de bienes 15
Autorización para el recibo de bienes
Comprobantes G.R. min
3 7.4.3 P10.1 Recepción de bienes 15
Inspección de ingreso
Verifique los sellos de Inspección G.R min
1.Verifique los sellos de Inspección en el

58. procedimiento
Comentarios del
Clausula de
ISO 9000
tiempo
auditor
Edición
rent
Compañía Dpto./Actividad : Reporte Nº
Bodega
ABC S.A.
4 7.5.2 P10.1 1.Verifique los sellos de Inspección en el 10
empaque de bienes en el almacén
P15.3 2. Verifique los sellos de inspección en las min
listas de empaque incluidas con los bienes
para embarque
5 7.5.4 P15.2 Verifique la ubicación de los ítems contra 15
el archivo de distribución (sistema
computarizado) min

59. V. ENFOQUE DE LAS
AUDITORIAS

60. V. Enfoque de las auditorías
Las relaciones entre auditores y auditados
son criticas para el buen desarrollo de la
auditoría.

61. V. Enfoque de las auditorías
Comunicación
Información
Ideas
Actitudes

62. V. Enfoque de las auditorías
Comunicación
Emisor codifica
Mensaje
Receptor
decodifica
e interpreta
respuesta

63. V. Enfoque de las auditorías
Barreras frente a la comunicación
 Físicas
 Intelectuales
 Psicológica

64. V. Enfoque de las auditorías
¿No conformidad?
Barrera en la comunicación

65. V. Enfoque de las auditorías
Creando un clima para la
comunicación
 Espacio
 Tiempo
 Contacto visual
 Lenguaje corporal
 Paralenguaje
 Sensibilidades culturales

66. V. Enfoque de las auditorías
Creando un clima para la
comunicación
Tomar en cuenta
 Ponga cómodo al auditado
 Elimine temores
 Explique sobre las notas
 Mantenga al auditado informado de sus
decisiones

67. V. Enfoque de las auditorías
Espacio Físico
 Lugar correcto
 Asignación de sillas
 Distracción física mínima
 Una mesa entre personas puede ser una
barrera
 Auditor y auditados deben ser un equipo
 Dar a los auditados cierto tiempo antes del
inicio de las labores
 Nunca llegue antes de lo planeado

68. V. Enfoque de las auditorías
Tiempo
Considerar:
 Horarios habituales
 Comidas
 Hora del fin de las actividades

69. V. Enfoque de las auditorías
Contacto Visual
 La cultura de comunicación europea
requiere bastante contacto visual
 En cualquier otro lugar, el contacto visual
excesivo puede ser ofensivo
 Falta de contacto visual, no necesariamente
significa ocultar información

70. V. Enfoque de las auditorías
Lenguaje Corporal
 Posturas, gestos, expresiones faciales
 Comunicación información
 Mensajes descontrolados pueden perturbar
al auditado
 Significados comunes
 Diferencias culturales

71. V. Enfoque de las auditorías
Paralenguaje
 Dialecto
 Velocidad
 Fuerza
 Tos
 Entonación
 Suavidad

72. V. Enfoque de las auditorías
Técnicas de indagación
 Preguntas abiertas
 Preguntas cerradas y directas
 Preguntas aclaratorias
Las preguntas deben:
 Apuntar a la información relevante
 No sugerir respuestas
 Incorpore las preguntas a la conversación
regular
 No responda con preguntas

73. V. Enfoque de las auditorías
Preguntas Abiertas
¿Qué? ¿Por qué? ¿Dónde? ¿Quién? ¿Para
que? ¿Cómo?
 Dirija una respuesta informativa
 ¡No son ilimitadas, pueden cambiar una
conversación de rumbo!
 Una manera de evitar diluirse:
¡Muéstrame!

74. V. Enfoque de las auditorías
Preguntas cerradas y directas
 Preguntas cerradas-respuestas: SI/NO
 Pregunta directa – respuesta: pocas
palabras
 Se intenta dirigirse a información muy
especifica
Desventajas:
 No dan mucha información
 Si se usan muy seguido dan la sensación
de interrogatorio

75. V. Enfoque de las auditorías
Preguntas aclaratorias
 Realizadas para clarificar información y
evitar malentendidos
 Permite completar la idea
 Desventajas: Si se usan muy seguido
crean la impresión de que uno no escucha
 Consumen mucho tiempo
 Si no esta preparado para escuchar por
completo, no las haga.

76. V. Enfoque de las auditorías
Enfoque exitoso de la auditoría
 Establecer clima adecuado
 Hacer que el auditado se sienta cómodo
 Usar preguntas apropiadas abiertas
 Hacer preguntas cerradas y/o aclaratorias,
solo cuando sea necesario
 Utilizar adecuado lenguaje corporal
 Ser amigable y diplomático

77. VI. EL AUDITOR:
CALIFICACIONES Y
RESPONSABILIDADES

78. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
El auditor
 El rol del auditor es establecer para el
cliente, la información sobre hasta que
punto se cumplieron los requisitos de la
auditoría.
 Todas las conclusiones deben estar
firmemente basadas en evidencia objetiva
 El auditor líder debe siempre estar a cargo
de la auditoría.

79. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Responsabilidades del auditor
Cumplir con los requisitos
Seguir plan y procedimientos
Permanecer dentro del alcance
Comunicar y aclarar requisitos de auditoría
Planear y realizar tareas individuales,
acertada y responsablemente
Recolectar y analizar evidencia
Permanecer alerta

80. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Responsabilidades del auditor
Reportar las observaciones
Verificar acciones correctivas
Cooperar con el líder del equipo
Retener y proteger documentos de la
auditoría
Mantener confidencialidad
Actuar de manera ética

81. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Responsabilidad del auditor líder
Recolectar toda la información necesaria
.
Asistir al equipo de elección
Preparar plan global
Asignar tareas individuales
Asegurarse de que los documentos de
trabajo estén preparados
Auditoría de suficiencia
Representar al equipo de auditoría
Liderar reuniones de apertura y cierre

82. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Responsabilidad del auditor líder
Asegurar que la auditoría se desarrolla de
.
acuerdo al plan
Asegurarse que las reuniones de enlace
se realicen periódicamente
Asegurar que los resultados de la auditoría
sean reportados claramente y a tiempo

83. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Calificaciones
 Competencia (educación, formación,
habilidades)
 Experiencia de trabajo
 Entrenamiento
 Experiencia en auditorías
 Independencia
 Capacidad para entender las actividades

84. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Habilidades
Perceptividad: Habilidad para dar con el
problema rápido, pero sin apresurarse a
emitir conclusiones.
Persistencia: Habilidad para cumplir las
acciones programadas, a pesar de los
obstáculos.
 Visión flexible: Habilidad para ver las
cosas desde distintos puntos de vista, para
adaptarse al cambio.

85. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Habilidades
 Acercamiento disciplinado: Habilidad de
enfrentar un problema con lógica y
sistemáticamente.
 Habilidades sociales: Habilidad de
expresar pensamientos, ideas y propuestas
claramente, tanto oral como por escrito.
 Habilidades técnicas: Habilidad para
investigar y buscar el cumplimiento acertado
en diversas áreas.

86. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades
Características positivas
Educado Tenaz
Amable Mente abierta
Servicial Diplomático
Constructivo
Honesto
Informativo
Perceptivo Maduro
Justo Modesto
Tiene tacto

87. VI. El auditor: Calificaciones y responsabilidades El auditor
Características negativas
Argumentativo Critico
Emite juicios No práctico
Precipitado “sabelotodo”
Agresivo
Indeciso
Desconsiderado
Inconsistente Intratable
Inflexible Descuidado
Susceptible Perezoso

88. VII. EJECUCION DE LA
AUDITORIA

89. VII. Ejecución de la auditoría
Ejecución de la auditoría
Reunir información mediante:
Entrevistas
Revisión de documentos
Observación

90. VII. Ejecución de la auditoría
Ejecución de la auditoría
REVISIÓN DE DOCUMENTOS:
Manual de Calidad
Procedimientos
Instrucciones de trabajo
Registros

91. VII. Ejecución de la auditoría
Muestreo de registros
 No hay tiempo de chequear todo
 Escoger ejemplos representativos
 No hay un porcentaje establecido
 Cubrir periodo relevante
 Mirada al control

92. VII. Ejecución de la auditoría
Observaciones
 Observe la evidencia física:
 Productos
 Equipos
 Instrumentos
 Condiciones
 Operaciones

93. VII. Ejecución de la auditoría
Ejecución de la auditoría
OBSERVACIONES DE INSTRUMENTOS:
¿para qué se usa?
¿necesita ser calibrado?
¿Fue calibrado?
¿hay un registro?
¿Cuál es la lectura?
¿Está dentro del rango aceptable?

94. VII. Ejecución de la auditoría
Ejecución de la auditoría
OBSERVACIONES DE PRODUCTOS
Identificación
Estado con respecto a la medida
Lugar y condiciones de almacenamiento
¿Se lograron las salidas programadas?

95. VII. Ejecución de la auditoría
EJECUCION DE LA AUDITORIA
Pista de la auditoría:
 Escoja un proceso, área, producto, línea
 Sígalos
 Escoja registros pertinentes
 ¿Se realizaron todas las actividades?
 ¿Se siguieron los planes y procedimientos?

96. VII. Ejecución de la auditoría
EJECUCION DE LA AUDITORIA
La identificación y control de procesos, su
secuencia e interacción es critica para
una administración de calidad efectiva.

97. VII. Ejecución de la auditoría
Procesos
Preparándose para auditar el PROCESO
(estratégico ,operativo o de soporte)
entradas
- Identificar el proceso Proceso
Salidas
Actividades
-Identificar las entradas
-Identificar la salida propuesta Recursos
-Establecer flujo de actividades
-¿Qué recursos se usan?

98. VII. Ejecución de la auditoría
Procesos entradas
Proceso
Salidas
Actividades
-¿Cuáles son los controles?
Recursos
-¿Cómo se monitorea?
-Seguir el proceso mediante los medios
pertinentes
-¿se realizaron bien todas las actividades?
-¿fueron efectivos los controles?

99. VII. Ejecución de la auditoría
Procesos
.
Proceso
Proceso
C
A
Proceso Proceso
B D
Entrada
Salida
controles

100. VII. Ejecución de la auditoría
Notas
 Siempre tome notas
 Explique la necesidad de tomar notas al
auditado
 Haga sus notas:
Comprensivas
Acertadas
Precisas
Legibles

101. VII. Ejecución de la auditoría
Administrando el tiempo
 El tiempo es siempre corto
 Planifique bien
 No permitir que la auditoría se desvíe
 No cavar demasiado profundo
 No enfocarse en trivialidades
 Decidir el tamaño de la muestra y
apegarse a él

102. VIII. INFORME DE AUDITORIA

103. VIII. Informe de auditoría
Características
 Los informes pueden ser verbales o
escritos
 Se reportan todos los resultados y no solo
las No conformidades
 Los informes agregan valor al sistema de
gestión de la calidad
 Informe de acuerdo a los procedimientos
de la organización

104. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Receptores de informes verbales
 Auditados directos
 Gerentes de área

105. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Receptores de Informes escritos
Auditados directos
Gerentes de área
Otros auditores internos
Responsable del programa de auditorías
Representante de la gerencia
Alta gerencia

106. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Características de calidad del Informe
Contenido Forma
oInformativo oConciso
oBasado en hechos oLegible
oCompleto oClaro y entendible
oExacto y preciso oPresentación adecuada

107. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Recomendaciones en estilo de escritura
oUtilice palabras simples
oEscoja bien su léxico
oEvite voz pasiva
oEvite abreviaturas
oEvite iníciales y siglas ortográficas
oTamaño de fuente
oEspacio entre reglones
oDoble espacio entre oraciones
oSeparar mas los párrafos

108. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría .
oInforme con prontitud
oNo lo deje para después
oNunca espere tener tiempo disponible
posteriormente
oPrepare los reportes de No Conformidad, a la
brevedad
oInformes entregados a tiempo agregan valor

109. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Contenido del Informe
 Alcance de la auditoría, objetivos y Criterios de Auditoría
 Programa de auditoría, identificación de auditores
 Resultados de auditoría incluyendo irregularidades
 Evaluación del equipo auditor sobre cumplimiento de
Requisitos y Criterios de Auditoría
 Capacidad del sistema en relación a los objetivos definidos
 Resumen de la auditoría, incluyendo observaciones y no
conformidades
 Lista de distribución

110. VIII. Informe de auditoría
Informe de auditoría
Reporte final
 Reporte completo
 Listas de verificación completas
 Notas de auditor
 Reportes de No conformidad
 Matriz de análisis (opcional)

111. .
Gracias