1. República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación Superior
IUT Antonio José de Sucre
CONCILIACION BANCARIA Y CUENTAS POR COBRAR
Alumna:
González María del Mar
C.I 20.542.097
Contabilidad II
Barquisimeto, Junio 2014

2. Parte “A”
Empresa el Encanto C.A
Conciliación Bancaria
Banco “La oportunidad”
Al 31 de Mayo 2014
Concepto LIBROS DE LA EMPRESA LIBROS DEL BANCO
Debe Haber Debe Haber
Saldo a fin de mes 75340 75160
Depósitos en transito
N-20432 3000
N-34821 3122
N-45290 6400
Cheques pendientes
N-31421 1300
N-31422 2900
N-31429 6920
Notas de debito
Gastos por Comisión 380
Gastos de Cobranza 420
Cheque devuelto 6580
Notas de Crédito
Giros cobrados 7120
Intereses a Favor 310
Errores del banco
Cheque ajeno 1900
Exceso pagado en cheques 48
Errores empresa
Cheques sin anular 3120
Suma 85890 7380 11120 89630
Saldos Correctos 78510 78510
85890 85890 89630 89630

3. Libro diario
Fecha Descripción Debe Haber
Mayo 31 -x-
Banco 10550
Efectos por cobrar 7120
Intereses Bancarios
Ganados
310
Cuentas por pagar 3120
P/R Notas de Crédito
Mayo 31 -x-
Gastos por comisión
Bancaria
380
Gastos por Cobranza 420
Cuentas por cobrar 6580
Banco 7380
P/R Notas de debito
17930 17930

4. Parte B
Empresa Mundial C.A
Libro Diario
Fecha Descripción Debe Haber
15/05/2014 -x-
Cuentas por Cobrar 120000
Ventas 120000
P/R Venta a Sr Luis Pérez
S/F 0501 Condición 10/15
20/05/2014 -x-
Devolución S/venta 20000
Cuentas por Cobrar 20000
P/R Devolución Sr Luis
Pérez
Según Factura 0501
25/05/2014 -x-
Banco 90000
Descuento por pronto
pago
10000
Cuentas por cobrar 100000
P/R Cobro factura 0501
240000 240000
Nota Descuento:
100.000 x 10 % = 10.000 bs ---> Descuento
100.000 – 10.000 = 90000 bs ---> Deuda Cliente