Este documento presenta la conciliación bancaria de la empresa El Encanto C.A. con el Banco La Oportunidad al 31 de mayo de 2014. Muestra las diferencias entre los saldos de la empresa y el banco, así como depósitos, cheques y notas pendientes de acreditar o debitar. También incluye el libro diario con las transacciones bancarias del mes, como giros cobrados, intereses ganados, comisiones pagadas y cheques devueltos. Por otra parte, presenta las ventas, cobros y devoluciones de la empresa

1. Empresa el Encanto C.A
Conciliación Bancaria
Banco “La oportunidad”
Al 31 de Mayo 2014
“PARTE A”
Concepto LIBROS DE LA EMPRESA LIBROS DEL BANCO
Debe Haber Debe Haber
Saldo a fin de mes 75340 75160
Depósitos en transito
N-20432 3000
N-34821 3122
N-45290 6400
Cheques pendientes
N-31421 1300
N-31422 2900
N-31429 6920
Notas de debito
Gastos por Comisión 380
Gastos de Cobranza 420
Cheque devuelto 6580
Notas de Crédito
Giros cobrados 7120
Intereses a Favor 310
Errores del banco
Cheque ajeno 1900
Exceso pagado en
cheques
48
Errores empresa
Cheques sin anular 3120
Suma 85890 7380 11120 89630
Saldos Correctos 78510 78510
85890 85890 89630 89630

2. LIBRO DIARIO
Fecha Descripción Debe Haber
Mayo 31 -x-
Banco 10550
Efectos por
cobrar
7120
Intereses
Bancarios
Ganados
310
Cuentas por
pagar
3120
P/R Notas de
Crédito
Mayo 31 -x-
Gastos por
comisión
Bancaria
380
Gastos por
Cobranza
420
Cuentas por
cobrar
6580
Banco 7380
P/R Notas de
debito
17930 17930

3. Empresa Mundial C.A
Libro Diario
“Parte B”
Fecha Descripción Debe Haber
15/05/2014 -x-
Cuentas por
Cobrar
120000
Ventas 120000
P/R Venta a Sr
Luis Pérez
S/F 0501
Condición 10/15
20/05/2014 -x-
Devolución
S/venta
20000
Cuentas por
Cobrar
20000
P/R Devolución Sr
Luis Pérez
Según Factura
0501
25/05/2014 -x-
Banco 90000
Descuento por
pronto pago
10000
Cuentas por
cobrar
100000
P/R Cobro
factura 0501
240000 240000
Nota Descuento:
100.000 x 10 % = 10.000 bs ---> Descuento

4. 100.000 – 10.000 = 90000 bs ---> Deuda Cliente