1. REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACION SUPERIOR
INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGIA
ANTONIO JOSE DE SUCRE
EXTENSION BARQUISIMETO
COCILIACION
BANCARIA
PROF. Víctor Castillo
INTEGRANTES
Mendoza Juan
C.I 20.548.362
Publicidad
Barquisimeto, Junio de 2014

2. EMPRESA “EL ENCANTO” C.A
COCILIACION BANCARIA
BANCO SUCRE
31/05/2014
LIBRO EMPRESA LIBRO BANCO
CONCEPTO DEBE HABER DEBE HABER
Saldo a final de
Mes
75.340 75.160
Cheques
Pendientes
No. 31421 1.300
No. 31422 2.900
No. 31429 6.920
Depósitos en
Transito
No. 20432 3.000
No. 34821 3.122
No. 45299 6.400
Notas de Debito
Comisiones
Bancarias
380
Gastos de
Cobranza
420
Cheque Devuelto
No. 43382
6.580
Notas de Crédito

3. Giros Cobrados 7.120
Intereses a Favor 310
Cheques Ajenos 1.900
Exceso Pagado en
Cheque
48
Cheque sin
Anular
3.120
Sumas 85.890 7.380 11.120 89.630
Saldos Correctos 78.510 78.510
85.890 85.890 89.630 89.630
EMPRESA “EL ENCANTO” C.A
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
1
31/05/2014 Banco 10.550
Efectos por Cobrar 7.120
Intereses Bancarios
Ganados
310
Cuentas por Pagar 3.120
P/R Notas de Crédito
Manejadas en la
Conciliación Bancaria
del Mes de Mayo
2
31/05/2014 Gastos por Comisiones
Bancarias
380
Gastos por Cobranza 420
Cuentas por Cobrar 6.580
Banco 7.380

4. P/R Notas de Debito
Manejadas en la
Conciliación Bancaria
del Mes de Mayo
17.930 17.930
EMPRESA “MUNDIAL” C.A
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
1
15/05/2014 Cuentas por Cobrar 120.000
Ventas 120.000
P/Venta al Sr. Luis Pérez
Según factura No. 0501
condición 10/15
2
20/05/2014 Devolución en Ventas 20.000
Cuentas por Cobrar 20.000
P/R Devolución del Sr.
Luis Pérez Según
Factura No. 501. NC
1020
3
25/05/2014 Banco 90.000
Descuento en Pronto
Pago
10.000
Cuentas por Cobrar 100.000
P/R Cobro al Sr. Luis
Pérez Saldo de Factura
No. 0501
240.000 240.000

5. Se recibió mercancía devuelta de una venta, por esa razón se le carga a devolución en venta.
Por otra parte al cliente se le entrega una nota de crédito a través de la cual se le exonera del pago de Bs.
20.000. Es decir, se le entrega una parte de las cuentas por cobrar que teníamos. Por lo tanto se le abona a
cuentas por pagar.
Calculo monto cobrado (10% Descuento por Punto Pago)
Saldo por Cobrar 100.000
Descuento 10% 10.000
Neto a Cobrar 90.000

6. Se recibió mercancía devuelta de una venta, por esa razón se le carga a devolución en venta.
Por otra parte al cliente se le entrega una nota de crédito a través de la cual se le exonera del pago de Bs.
20.000. Es decir, se le entrega una parte de las cuentas por cobrar que teníamos. Por lo tanto se le abona a
cuentas por pagar.
Calculo monto cobrado (10% Descuento por Punto Pago)
Saldo por Cobrar 100.000
Descuento 10% 10.000
Neto a Cobrar 90.000