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Razones Financieras
Razones de Liquidez
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Capital de Trabajo =
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Rentabilidad sobre los activos totales
de Ecopetrol S...
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  1. 1. Oscar Alejandro López Paz – Ingeniería de Petróleos Natalia Taborda Restrepo – Ingeniería de Sistemas Yeltsin Parmenio Vega Niño – Ingeniería de Petróleos Contabilidad General
  2. 2. El objeto social es el desarrollo, en Colombia o en el exterior, de actividades comerciales o industriales correspondientes o relacionadas con la exploración, explotación, refinación, transporte, almacenamiento, distribución y comercialización de hidrocarburos, sus derivados y productos.
  3. 3. Creada por autorización de la Ley 165 de 1948, mediante el decreto 0030 de 1951 y modificada su estructura orgánica a una sociedad publica por acciones, vinculada al Ministerio de Minas y Energía, mediante la escritura publica numero 0002931 del 7 de Julio de 2003 de la Notaria 02 de Bogotá D.C. y decreto 1760 del 26 de Junio del 2003 del Ministerio de Minas y Energía.
  4. 4. Activos (Valores expresados en millones de pesos colombianos) Activos corrientes 2012 % 2011 % Efectivo y equivalentes de efectivo 5.260.111 5,23% 4.497.352 5,28% Inversiones 1.367.014 1,36% 1.069.628 1,25% Cuentas y documentos por cobrar, neto 4.512.756 4,48% 5.256.982 6,17% Inventarios, neto 2.393.400 2,38% 2.395.929 2,81% Anticipos, avances y depósitos 4.306.331 4,28% 2.579.887 3,03% Gastos pagados por anticipado 70.490 0,07% 24.308 0,03% Total activos corrientes 17.910.102 17,79% 15.824.086 18,56% Activos no corrientes Inversiones 18.651.177 18,53% 17.353.028 20,36% Cuentas y documentos por cobrar, neto 1.562.097 1,55% 2.034.167 2,39% Anticipos, avances y depósitos 163.532 0,16% 137.853 0,16% Depósitos entregados en administración 323.665 0,32% 283.504 0,33% Propiedades, planta y equipo, neto 22.935.477 22,79% 19.119.854 22,43% Recursos naturales y del medio ambiente, neto 15.694.807 15,59% 13.753.201 16,13% Cargos diferidos 3.327.021 3,31% 3.590.357 4,21% Otros activos 3.402.438 3,38% 3.675.163 4,31% Valorizaciones 16.677.664 16,57% 9.479.961 11,12% Total activos no corrientes 82.737.878 82,21% 69.427.088 81,44% Total activos 100.647.980 85.251.174 Balance General No consolidado (2011-2012) (1/3)
  5. 5. Balance General No consolidado (2011-2012) (2/3) Pasivos (Valores expresados en millones de pesos colombianos) Pasivos corrientes 2012 % 2011 % Obligaciones financieras 454.363 1,28% 452.692 1,50% Cuentas por pagar y vinculados 10.522.981 29,73% 4.391.709 14,52% Impuestos, contribuciones y tasas por pagar 7.177.441 20,28% 7.587.315 25,09% Obligaciones laborales y pensionales 207.037 0,59% 186.961 0,62% Pasivos estimados y provisiones 1.134.859 3,21% 1.199.646 3,97% Total pasivos corrientes 19.496.681 55,09% 13.818.323 45,70% Pasivos no corrientes Obligaciones financieras 5.021.256 14,19% 5.718.463 18,91% Obligaciones laborales y pensionales 4.063.881 11,48% 3.180.269 10,52% Impuestos, contribuciones y tasas por pagar 476.494 1,35% 952.987 3,15% Pasivos estimados y provisiones 4.227.341 11,95% 3.984.580 13,18% Otros pasivos a largo plazo 2.103.815 5,94% 2.585.514 8,55% Total pasivos no corrientes 15.892.787 44,91% 16.421.813 54,30% Total pasivos 35.389.468 30.240.136
  6. 6. Patrimonio (Valores expresados en millones de pesos colombianos) 2012 % 2011 % Capital suscrito y pagado 10.279.175 15,75% 10.279.175 18,69% Prima en colocación de acciones 6.954.247 10,66% 6.788.144 12,34% Reserva legal y otras 12.292.735 18,84% 9.179.411 16,69% Patrimonio institucional incorporado 174.080 0,27% 174.080 0,32% Superávit método de participación 3.923.893 6,01% 4.358.295 7,92% Superávit por valorizaciones 16.677.664 25,56% 9.479.961 17,23% Efecto régimen contabilidad publica -16.232 -0,02% -696.361 -1,27% Utilidades acumuladas 14.972.950 22,94% 15.448.333 28,08% Total patrimonio 65.258.512 55.011.038 Balance General No consolidado (2011-2012) (2/3)
  7. 7. Estado de resultados (Valores expresados en millones de pesos colombianos) Ingresos por ventas 2012 % 2011 % Ventas nacionales 19991064 33,58% 19403432 34,35% Ventas al exterior 39533522 66,42% 37088890 65,65% Total ingresos 59524586 100,00% 56492322 100,00% Costos de ventas 33817770 56,81% 29787720 52,73% Utilidad bruta 25706816 43,19% 26704602 47,27% Gastos operacionales Administración 630951 1,06% 631891 1,12% Comercialización y proyectos 2219454 3,73% 1720961 3,05% Utilidad operacional 22856411 38,40% 24351750 43,11% Ingresos (gastos) no operacionales Gastos financieros, neto -225593 -0,38% -718108 -1,27% Gastos jubilados -948455 -1,59% 706298 1,25% Ganancia por inflación 97197 0,16% 21470 0,04% Otros gastos, neto 731072 1,23% 686073 1,21% Resultados en sociedad, neto 477145 0,80% 552148 0,98% Utilidad antes de impuestos de renta 21525633 36,16% 22814889 40,39% Impuestos de renta 6516062 10,95% 7013256 12,41% Impuesto diferido, neto 36621 0,06% 353300 0,63% Utilidad neta del año 14972950 25,15% 15448333 27,35% Estado de Resultados No consolidado (2011-2012) (2/3)
  8. 8. Razones Financieras Razones de Liquidez *Capacidad generar recursos compromiso a corto plazo Razón corriente = = 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
  9. 9. Capital de Trabajo = = Activos corrientes – Pasivos Corrientes
  10. 10. Prueba Ácida o Índice de Acidez = = (Activos corrientes - Inventarios ) / Pasivos corrientes
  11. 11. Razones de Endeudamiento Nivel de endeudamiento (Solidez) = = 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
  12. 12. Razones de Solidez Índice de estabilidad de los activos fijos= = 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑜𝑠 𝑅𝑒𝑐𝑢𝑟𝑠𝑜𝑠 𝑝𝑒𝑟𝑚𝑎𝑛𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
  13. 13. Índice de estabilidad propio de los activos fijos= = 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑜𝑠 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜
  14. 14. Rentabilidad sobre el patrimonio= = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 ∗ 100 Razones de Rentabilidad
  15. 15. Rentabilidad sobre el capital de trabajo= = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑇𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 *100
  16. 16. 𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 ∗ 100 Rentabilidad sobre los activos totales de Ecopetrol S.A 2011 2012 Utilidad Neta (Millones de pesos) 15.448.333 14.972.950 Activos Totales (Millones de pesos) 85.251.174 100.647.98 0 Rentabilidad 18,12 14,88 *Capacidad activos generar ganancia Rentabilidad sobre la inversión=
  17. 17. Conclusiones
  18. 18. Gracias por su atención

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