1. Análisis Financiero.
Análisis
Cualitativo.
Análisis
Financiero
Factores
Internos.
Factores
Externos.
Métodos
Horizontales.
Edo. Camb.
Sit. Financ.
Tendencias.
Análisis
Cuantitativo.
Métodos
Verticales.
Punto de
Equilibrio.
Razones
Simples.

2. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

3. Indicadores Financieros.
Operación.
(días)
Operación.
($)
Liquidez.
Deuda.
Rentabilidad.
Días de
cobro.
C X C.
Prueba
rápida.
Razón de
deuda.
Margen
bruto.
Días de
inventario
Inventarios
Liquidez
Proporción
de PCP.
Margen de
operación.
Ciclo de
operación.
Capital de
Trabajo.
Solvencia.
Proporción
de PLP.
Margen
neto.
Días de
pago.
C X P.
Cobertura
de
intereses.
Rend.
Inversión
Ciclo de
Conv. del
efectivo.
Capital
Neto de
trabajo.
Rend. del
capital.
EF
IF

4. Días de Cobro.
Días de Cobro =
(C X C) * Periodo
Ventas
Representa el numero de días en que la
empresa tarda en recuperar sus Ventas a
crédito.
EF
IF

5. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
DC
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

6. Días de Cobro.
Días de Cobro =
(C X C) * Periodo
Ventas
Días de Cobro =
$21,478 * 360
$216,705
Días de Cobro = 36 días.
EF
IF

7. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
U
D
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1
2
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16
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19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
R
36
INDICADORES FINANCIEROS
E
30
45
V
-6
15
$ 21,478
$ 31,456
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

8. Días de Inventario.
Días de Inventario =
Inventario * Periodo
Costo de Ventas
Representa el numero de días en que la
empresa tarda en mover sus inventarios.
EF
IF

9. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
DI
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

10. Días de Inventario.
Días de Inventario =
Inventario * Periodo
Costo de Ventas
Días de Inventario =
$31,456 * 360
$119,187.55
Días de Inventario = 95 días.
EF
IF

11. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
U
D
R
E
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D
1
2
3
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5
6
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15
16
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19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
R
36
95
INDICADORES FINANCIEROS
E
30
45
V
-6
- 50
15
$ 21,478
$ 31,456
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

12. Ciclo de Operación.
Ciclo de Operación = Días de Cobro + Días de Inventario
Representa el numero de días en que el
efectivo de una empresa tarda en recorrer
la operación de la misma.
Efectivo
Ctas. X Cob.
Ventas
Compras
Inventarios
EF
IF

13. O
P
E
R
A
C
I
Ó
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I
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D
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R
E
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1
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21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
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CNT
PR
L
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RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
R
36
95
INDICADORES FINANCIEROS
E
CO
30
45
V
-6
50
15
$ 21,478
$ 31,456
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

14. Ciclo de Operación.
Ciclo de Operación = Días de Cobro + Días de Inventario
Ciclo de Operación = 36 Días + 95 Días
Ciclo de Operación = 131 Días
EF
IF

15. O
P
E
R
A
C
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1
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16
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18
19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
R
36
95
131
INDICADORES FINANCIEROS
E
30
45
75
15
V
-6
- 50
- 56
$ 21,478
$ 31,456
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

16. Días de Pago
Días de Pago =
(C X P) * Periodo
Compras
Representa el numero de días en que la
empresa tarda en pagar sus cuentas.
EF
IF

17. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
DP
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

18. Días de Pago
Días de Pago =
Cuentas X Pag * Periodo
Compras
Días de Pago =
$15,269 * 360
$325,000.00
Días de Pago = 17 días.
EF
IF

19. O
P
E
R
A
C
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Ó
N
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I
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D
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R
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16
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20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
R
36
95
131
17
INDICADORES FINANCIEROS
E
30
45
75
15
V
-6
- 50
- 56
-2
$ 21,478
$ 31,456
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

20. Ciclo de conversión del efectivo.
Ciclo de conversión del
efectivo
=
Ciclo Operativo – Días de
Pago
Representa el numero de días en que el efectivo
de una empresa tarda en recorrer la operación de
la misma, apoyándose con el financiamiento de los
proveedores.
Efectivo
Ctas. X Cob.
Compras
Ventas
Ctas. X Pag.
Inventarios
EF
IF

21. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
U
D
R
E
N
D
1
2
3
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6
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11
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14
15
16
17
18
19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
R
36
95
131
17
INDICADORES FINANCIEROS
E
30
45
CCE
75
15
V
-6
- 50
- 56
-2
$ 21,478
$ 31,456
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

22. Ciclo de conversión del efectivo.
Ciclo de conversión del
efectivo
=
Ciclo de conversión del
efectivo
=
Ciclo de conversión del
efectivo
=
Ciclo Operativo – Días de
Pago
131 Días – 17 Días
114 Días
EF
IF

23. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
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D
R
E
N
D
1
2
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4
5
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7
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9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
R
36
95
131
17
114
$ 21,478
$ 31,456
INDICADORES FINANCIEROS
E
30
45
75
15
60
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

24. Saldo en Cuentas por Cobrar.
Saldo Ctas. X Cob. =
Ventas * Días de Cob.(e)
Periodo
Representa la cantidad de dinero que
debería de registrar el saldo en la cuenta
de Cuentas por Cobrar.
EF
IF

25. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo CXC
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

26. Saldo en Cuentas por Cobrar.
Saldo Ctas. X Cob. =
Ventas * Días de Cob.(e)
Periodo
Saldo Ctas. X Cob. =
$216,705.00 * 30 Días
360
Saldo Ctas. X Cob. = $18,059.00
EF
IF

27. O
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DC
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CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
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RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3420
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

28. Saldo en Inventarios.
Saldo Inventarios =
Costo de Ventas * Días de Inv.(e)
Periodo
Representa la cantidad de dinero que
debería de registrar el saldo en la cuenta
de Inventarios.
EF
IF

29. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo INV
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

30. Saldo en Inventarios.
Saldo Inventarios =
Costo de Ventas * Días de Inv.(e)
Periodo
Saldo Inventarios =
$119,187.75 * 45 Días
360
Saldo Inventarios = $14,898.00
EF
IF

31. O
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Inv.
CT
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CNT
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PPLP
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RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
V
-6
- 50
- 56
-2
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-$ 3420
$ -16,558
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

32. Capital de Trabajo.
Capital de Trabajo =
Saldo C X C + Saldo Inventarios
Representa la cantidad de dinero con la
que cuenta la Empresa para realizar su
operación diaria.
EF
IF

33. O
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INDICADORES FINANCIEROS
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$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
V
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CT - 54
-$ 3420
-$ -16,558
$ 15,269
$1
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30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
EF
IF

34. Capital de Trabajo.
Capital de Trabajo =
Saldo C X C + Saldo Inventarios
Capital de Trabajo =
$18,058 + $14,898
Capital de Trabajo = $32,956
EF
IF

35. O
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21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
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17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ -16,558
-$ 19,978
EF
IF

36. Saldo en Cuentas por Pagar.
Saldo Ctas. X Pag. =
Compras * Días de Pag.(e)
Periodo
Representa la cantidad de dinero que
debería de registra el saldo en la cuenta
de Cuentas por Pagar.
EF
IF

37. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo CXP
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

38. Saldo en Cuentas por Pagar.
Saldo Ctas. X Pag. =
Compras * Días de Pag.(e)
Periodo
Saldo Ctas. X Pag. =
$325,000 * 15 Días
360
Saldo Ctas. X Pag. = $13,542.00
EF
IF

39. O
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INDICADORES FINANCIEROS
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$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$1
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30%
20%
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$4
45%
25%
15%
15%
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-$ 3,420
-$ -16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
EF
IF

40. Capital Neto de Trabajo.
Cap. Neto de Trabajo =
Cap. Trabajo - Ctas. X Pag.
Representa la cantidad de dinero con la
que cuenta la Empresa para realizar su
operación diaria, apoyándose con el
financiamiento de los proveedores.
EF
IF

41. O
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INDICADORES FINANCIEROS
R
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36
30
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60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$1
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30%
30%
20%
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$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
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- 50
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-$ 3,420
CNT
-$ -16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
EF
IF

42. Capital Neto de Trabajo.
Cap. Neto de Trabajo =
Cap. Trabajo - Ctas. X Pag.
Cap. Neto de Trabajo =
$ 32,956.00 - $ 13,543.00
Cap. Neto de Trabajo = $19,413.00
EF
IF

43. O
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DC
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CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
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PPCP
PPLP
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INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
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15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ -16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
EF
IF

44. Prueba Rápida.
Prueba rápida =
Activo Circulante - Inventarios
Pasivos de Corto Plazo
Representa la cantidad de dinero con que
cuenta la empresa de forma inmediata
por cada peso que debe.
EF
IF

45. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERALPR
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

46. Prueba Rápida.
Prueba rápida =
Activo Circulante - Inventarios
Pasivos de Corto Plazo
Prueba rápida =
$66,780.00 - $31,456.00
$22,872.00
Prueba rápida = $1.54
EF
IF

47. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
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1
2
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11
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16
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18
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DC
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CO
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CCE
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Inv.
CT
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CNT
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L
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PPCP
PPLP
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MO
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INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ -16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
EF
IF

48. Liquidez.
Liquidez =
Activo Circulante
Pasivos de Corto Plazo
Representa la cantidad de dinero con que
cuenta la empresa en el corto plazo por
cada peso que debe.
EF
IF

49. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL L
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

50. Liquidez.
Liquidez =
Activo Circulante
Pasivos de Corto Plazo
Liquidez =
$66,780.00
$22,872.00
Liquidez = $2.92
EF
IF

51. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
U
D
R
E
N
D
1
2
3
4
5
6
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8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30%
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ -16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
EF
IF

52. Solvencia.
Solvencia =
Pasivos de Corto Plazo
Activo Circulante
X 100
Representa la proporción que la empresa
tiene comprometida en el corto plazo con
los acreedores.
EF
IF

53. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL S
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

54. Solvencia.
Solvencia =
Solvencia =
Pasivos de Corto Plazo
Activo Circulante
22,872
66,780
X 100
X 100
Solvencia = 34.25%
EF
IF

55. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
U
D
R
E
N
D
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ -16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
EF
IF

56. Razón de Deuda.
Razón de deuda =
Pasivos Totales
Activos Totales
X 100
Representa la proporción de Activos que
la empresa tiene comprometida con los
acreedores.
EF
IF

57. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERALRD
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

58. Razón de Deuda.
Razón de deuda =
Razón de deuda =
Pasivos Totales
Activos Totales
$101,616
$347,524
X 100
X 100
Solvencia = 29.24%
EF
IF

59. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
U
D
R
E
N
D
1
2
3
4
5
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7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
29.24 %
30%
20%
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ -16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
- 0.76 %
EF
IF

60. Proporción de PCP.
Proporción de PCP =
Pasivos C.P.
Pasivos Totales
X 100
Representa la proporción de Deuda que la
empresa tiene comprometida con los
acreedores en el corto plazo.
EF
IF

61. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL PPCP
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

62. Proporción de PCP.
Proporción de PCP =
Pasivos C.P.
Pasivos Totales
Proporción de PCP =
$22,872
$101,616
X 100
X 100
Proporción de PCP = 22.51%
EF
IF

63. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
U
D
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1
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10
11
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14
15
16
17
18
19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
29.24 %
30 %
22.51 %
20 %
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ -16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
- 0.76 %
+ 2.51 %
EF
IF

64. Proporción de PLP.
Proporción de PLP =
Pasivos L.P.
Pasivos Totales
X 100
Representa la proporción de Deuda que la
empresa tiene comprometida con los
acreedores en el largo plazo.
EF
IF

65. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL PPLP
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

66. Proporción de PLP.
Proporción de PLP =
Pasivos L.P.
Pasivos Totales
Proporción de PLP =
$78,744
$101,616
X 100
X 100
Proporción de PLP = 77.49%
EF
IF

67. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
U
D
R
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N
D
1
2
3
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9
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11
12
13
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15
16
17
18
19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
29.24 %
30 %
22.51 %
20 %
77.49 %
80%
$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ -16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
- 0.76 %
+ 2.51 %
- 2.51 %
EF
IF

68. Cobertura de Intereses.
Cobertura de Intereses =
Utilidad Operación
Gasto Financiero
Representa la capacidad que tiene la
empresa para cubrir el costo de sus
financiamientos.
EF
IF

69. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL CI
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

70. Cobertura de Intereses.
Cobertura de Intereses =
Utilidad Operación
Gasto Financiero
Cobertura de Intereses =
$42,280.25
$11,983.35
Cobertura de Intereses = $3.53
EF
IF

71. O
P
E
R
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C
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21
22
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CXC
Inv.
CT
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CNT
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RD
PPCP
PPLP
CI
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MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
29.24 %
30 %
22.51 %
20 %
77.49 %
80%
$ 3.53
$4
45%
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ 16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
- 0.76 %
+ 2.51 %
- 2.51 %
$ -0.47
EF
IF

72. Margen Bruto.
Margen Bruto =
Utilidad Bruta
Ventas Totales
X 100
Representa la proporción que la empresa
obtiene de utilidad por cada peso vendido
después de deducir sus costos.
EF
IF

73. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL MB
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

74. Margen Bruto.
Margen Bruto =
Utilidad Bruta
Ventas Totales
Margen Bruto =
$97,517.25
$216,705
Margen Bruto =
X 100
X 100
45 %
EF
IF

75. O
P
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R
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Inv.
CT
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PPLP
CI
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MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
29.24 %
30 %
22.51 %
20 %
77.49 %
80%
$ 3.53
$4
45 %
45 %
25%
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ 16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
- 0.76 %
+ 2.51 %
- 2.51 %
$ -0.47
0.0 %
EF
IF

76. Margen de Operación.
Margen Operación =
Utilidad Operación
Ventas Totales
X 100
Representa la proporción que la empresa
obtiene de utilidad por cada peso vendido
después de deducir sus costos y gastos.
EF
IF

77. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL MO
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

78. Margen de Operación.
Margen Operación =
Utilidad Operación
Ventas Totales
Margen Operación =
$42,280.25
$216,705
X 100
X 100
Margen Operación = 19.51 %
EF
IF

79. O
P
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CCE
CXC
Inv.
CT
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PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
29.24 %
30 %
22.51 %
20 %
77.49 %
80%
$ 3.53
$4
45 %
45 %
19.51 %
25 %
15%
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ 16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
- 0.76 %
+ 2.51 %
- 2.51 %
$ -0.47
0.0 %
- 5.49 %
EF
IF

80. Margen Neto.
Margen Neto =
Utilidad Neta
Ventas Totales
X 100
Representa la proporción que la empresa
obtiene de utilidad por cada peso vendido
después de deducir sus costos, gastos,
financieros e impuestos.
EF
IF

81. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL MN
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

82. Margen Neto.
Margen Neto =
Utilidad Neta
Ventas Totales
Margen Neto =
$19,692.99
$216,705
X 100
X 100
Margen Neto = 9.09 %
EF
IF

83. O
P
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Inv.
CT
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PPCP
PPLP
CI
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MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
29.24 %
30 %
22.51 %
20 %
77.49 %
80%
$ 3.53
$4
45 %
45 %
19.51 %
25 %
9.09 %
15 %
15%
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ 16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
- 0.76 %
+ 2.51 %
- 2.51 %
$ -0.47
0.0 %
- 5.49 %
- 5.91 %
EF
IF

84. Rendimiento sobre la Inversión.
Rend. Inversión =
Utilidad Operación
Activos Totales
X 100
Representa la proporción que la empresa
obtiene de utilidad por cada peso
invertido en sus Activos.
EF
IF

85. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL RI
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

86. Rendimiento sobre la Inversión.
Rend. Inversión =
Utilidad Operación
Activos Totales
Rend. Inversión =
$42,280.25
$347,524
X 100
X 100
Rend. Inversión = 12.66 %
EF
IF

87. O
P
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DC
DI
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DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
29.24 %
30 %
22.51 %
20 %
77.49 %
80%
$ 3.53
$4
45 %
45 %
19.51 %
25 %
9.09 %
15 %
12.66 %
15 %
30%
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ 16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
- 0.76 %
+ 2.51 %
- 2.51 %
$ -0.47
0.0 %
- 5.49 %
- 5.91 %
- 2.34 %
EF
IF

88. Rendimiento sobre el Capital.
Rend. Capital =
Utilidad Neta
Total Capital
X 100
Representa la proporción que los Socios
obtienen de utilidad por cada peso
invertido.
EF
IF

89. ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL RC
ACTIVOS
PASIVOS
Circulante
Corto Plazo
Efectivo
645.00
Ctas. X Pag.
Ctas. X Cob.
21,478.00
Acred. Diversos
Inventarios
31,456.00
I. V. A. por Pag.
Valores neg.
13,201.00
Cred. Bancario
Total Circ.
66,780.00
Total Corto Plazo
Fijo
Largo Plazo
Terreno y Ed.
185,000.00 Cred. Bancario
Maq. y Eq.
74,896.00
Obligaciones
Eq. de Transp.
27,236.00
Total Largo Plazo
Mob. y Eq.
17,548.00
Total Pasivos
Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT.
Total Fijos
280,744.00 Cap. Soc. Comun
Total Activos
347,524.00 Utilidades Ret.
Utilidades Ej.
Días de Cob.
30
Total Cap. Comun
Días de Inv.
45
Total Cap. Cont.
Días de Pago.
15
Suma P + C.C.
15,269.00
2,589.00
3,869.00
1,145.00
22,872.00
58,744.00
20,000.00
78,744.00
101,616.00
225,000.00
1,215.00
19,692.99
170,907.99
245,907.99
347,523.99
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
216,705.00
Costo de Ventas
119,187.75
Utilida Bruta
97,517.25
Gastos de Op:
Gastos de Ventas
12,545.00
Gastos de Adomon. 18,756.00
Gastos por Depr.
23,936.00
Total gastos de Op.
55,237.00
Utilidad de Op.
42,280.25
Gastos Financieros
11,983.35
Utilidad antes Imp.
30,296.90
Impuestos (.35)
10,603.92
Utilida Neta
19,692.99
Compras
Periodo
325,000.00
360 días
EF
IF

90. Rendimiento sobre el Capital.
Rend. Capital =
Utilidad Neta
Total Capital
Rend. Capital =
$19,692.99
$245,907.99
X 100
X 100
Rend. Capital = 8.00 %
EF
IF

91. O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
L
I
Q
D
E
U
D
R
E
N
D
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
DC
DI
CO
DP
CCE
CXC
Inv.
CT
CXP
CNT
PR
L
S
RD
PPCP
PPLP
CI
MB
MO
MN
RI
RC
INDICADORES FINANCIEROS
R
E
36
30
95
45
131
75
17
15
114
60
$ 21,478
$18,058
$ 31,456
$ 14,898
$ 52,934
$ 32,956
$ 15,269
$ 13,542
$ 37,665
$ 19,413
$ 1.54
$1
$ 2.92
$2
30 %
34.25 %
29.24 %
30 %
22.51 %
20 %
77.49 %
80%
$ 3.53
$4
45 %
45 %
19.51 %
25 %
9.09 %
15 %
12.66 %
15 %
8. %
10 %
V
-6
- 50
- 56
-2
- 54
-$ 3,420
-$ 16,558
-$ 19,978
-$ 1,727
-$ 18 251
$ 0.54
$ 0.92
+ 4.25 %
- 0.76 %
+ 2.51 %
- 2.51 %
$ -0.47
0.0 %
- 5.49 %
- 5.91 %
- 2.34 %
-2%
EF
IF