1. República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación
U.E “Instituto Diocesano Barquisimeto”
Barquisimeto Edo-Lara
Integrantes: Montilla Juan#31
Montes Marianna#32
Pulgarin Jennifer#35
Reinoso Katherine#36
Rivas Franklin#37
Rodríguez Linda#40

2. Libro Diario
Fecha Descripción Debe Haber
02 -01-
Terreno 31000000
Banco 7750000
Efecto por pagar 23250000
P/R Terreno a crédito con 25% de inc
Y 3 letras por el resto
04 -02-
Efectivo 390000
Ventas 390000
P/R Confección de uniformes
06 -03-
Efectivo 1050000
Cuentas por cobrar 900000
Ventas 1950000
P/R Confección de cortinas 1050000
Al contado y el resto por factura

3. Banco 8000000
Efectivo por pagar 8000000
P/R Préstamo Bancario garantizado
Pagare
12 -05-
Edificio 6400000
Banco 6400000
P/R Construcción para el taller
Pagado con 80% del préstamo
15 -06-
Banco 5000000
Vehículo 5000000
P/R Venta del vehículo
15 -07-
Cuentas por pagar 100000
Efectos por pagar 735600
Compra de mercancía 416440
Banco 5000000

4. P/R Pagos y Compra recibido
Por venta del vehículo
16 -08-
Fletes en compras 89000
Efectivo 89000
P/R Cancelación de fletes en
compra
18 -09-
Efectos por pagar 7750000
Descuentos por pronto pago 387500
Banco 7362500
P/R Cancelación de la 1º letra
Recibimos el 15% de descuento por
Pronto pago
21 -10-
Efectivo 4200000
Ventas 4200000
P/R Venta de un lote de vestidos

5. 25 -11-
Efectivo 6860000
Cuentas por cobras 1960000
Ventas 8820000
P/R venta de 9 trajes cancelando 7 y
El resto en 15 días
26 -12-
Efectivo 900000
Cuentas por cobrar 900000
P/R cancelación de las cortinas
Vendidas el día 6
28 -13-
Gastos de luz 180000
Efectivo 180000
P/R cancelación de pagos de luz
29 -14-
Compra de mercancía 1200000
Descuentos en compra 60000

6. Efectivo 1140000
P/R compra de mercancía con 5% de
descuento
30 -15-
Seguros pagados por anticipación 250000
Efectivo 250000
P/R pagos por adelantado de seguro
Para el personal del taller

7. Libro Mayor
Fecha Descripción ref Debe Haber Saldo
-Efectivo-
04 Saldo inc. Conf.De uniforme R2 390000 4390000
06 Venta en efectivo R3 1050000 5440000
16 Cancl.de fletes en compra R8 89000 5351000
21 Venta de vestidos R10 4200000 9551000
25 Venta de traje R11 6860000 16411000
26 Cancl.de cortinas del día 06 R12 900000 17311000
28 Cancl.de gastos de luz R13 17131000
29 Comp.de Mercn.al contado R14 15991000
30 Pago de seguro por anti. R15 15741000
-Edificio-
Saldo inicial 40000000
12 Construcción para el taller R5 6400000 46400000
-Cuentas por pagar-
Saldo inicial 100000
15 Cancelación de la cuenta R7 100000

8. -Sorett Cta. Capital-
Saldo Inicial 12499600
-Maquinas de coser-
Saldo inicial 3900000
-Banco-
Saldo inicial 22000000
02 25%incl.compra de terreno R1 7750000 14250000
07 Préstamo bancario R4 8000000 22250555
12 Pago construcción de taller R5 6400000 15850000
15 Venta de vehículo R6 5000000 20850000
15 Pago de ctas y efcts.por pagar R6 5000000 15850000
18 Cancelación 1º letra de cambio R7 7362500 847500
-Efectos por Cobrar-
Saldo inicial 345000
-Mobiliario-
Saldo inicial 980000
-Efectos por pagar-
Saldo inicial 1226000

9. 02 3 letras por terreno a crédito R1 23250000 24476000
07 Prest. Bancario con pagare R4 8000000 32476000
15 Cancel. 60%de los efectos R6 735600 31740400
18 Cancelación 1º letra R9 7750000 23990400
-Intereses por pagar-
Saldo inicial 97000
-Vehículo-
Saldo inicial 5000000
15 Venta de vehículo R6 5000000
-Cuentas por cobrar-
06 Confc.de cortina fact. A 15d R3 900000 900000
25 Vent.de trajes rest.2 para el R11 1960000 2860000
pago
26 Cancel. De cortinas del día 6 R12 900000 1960000
-Compra de mercancía-
15 Compra de mercancía R7 4164400 4164400
29 Compra de mercancía R14 1200000 5364400
-Fletes de Compras-
16 Cancel.de fletes en compra R8 890000 89000

10. -Descuentos en compra-
29 Cancel. De fletes en compra R8 60000 60000
-Ventas-
04 Confección de uniforme R2 390000 390000
06 Confección de cortinas R3 1950000 2340000
21 Venta de lote de vestidos R10 4200000 6540000
15 Venta de trajes de fiesta R11 8820000 12360000
-Descuento por pronto pago-
18 5% Descn.por pronto pago R9 387500 387500
1º letra
-Gastos de luz-
28 Cancel. De gastos de luz R13 180000 180000
-Seguros pagados de anti.-
30 Pago del seguro por anti. R15 250000 250000

11. Cuentas Debe Haber
Efectivo 15741000
Banco 8487500
Cuentas por cobrar 345000
Efectos por cobrar 97000
Intereses por cobrar 250000
Seguros pagados por anticipado 81000000
Terreno 980000
Mobiliario 3900000
Maquina de coser 46400000
Edificio 23990400
Efectos por pagar 124996000
Sorett CTA. Capital 15360000
Ventas 5364400
Compras de mercancía 89000
Fletes en compra 60000
Descuentos en compra
Gastos de importación 180000

12. Gastos de luz 180000
Descuentos por pronto pago 387500
Total 164793900 164793900