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- 1. EJERCICIO AYUDAN La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 BALANCE AL 01 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000 BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000 EXISTENCIAS 450,000 CLIENTES 420,000 LETRAS X COBRAR 330,000 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000 COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000 D.A.MUEBLES -46,000 D.A.COMPUTADOR -60,000 2,274,000 2,274,000 se pide: libro diario libro mayor balance General paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores paso dos : contabilizar las transacciones paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos paso cinco : confeccionar el balance con los saldos de los mayores paso seis : explicar el balance
- 3. EJERCICIO AYUDANTIA operaciones mes de enero 2009 fecha 1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos aguia $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
- 5. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO CARGO ABONO 1/2/2009 existencia + 100,000 activo c.fiscal + 19,000 activo L. por pagar + 59,500 pasivo proveedores + 59,500 pasivo 1/2/2009 banco + 120,000 activo clientes - 120,000 activo 1/2/2009 existencia - 20,000 activo d.fiscal + 19,000 pasivo clientes + 59,500 activo L.por cobrar + 59,500 activo venta + 100,000 R+ costo de venta + 20,000 R- 1/2/2009 banco - 15,000 activo L.por pagar - 15,000 pasivo 1/2/2009 caja - 20,000 activo G.generales - 20,000 R- 1/2/2009 caja + 20,000 activo banco - 20,000 activo 1/4/2009 existencia + 80,000 activo c.fiscal + 15,200 activo proveedores + 47,600 pasivo L. por pagar + 47,600 pasivo 1/4/2009 banco + 60,000 activo clientes - 60,000 activo 1/4/2009 existencia - 20,000 activo d.fiscal + 15,200 pasivo clientes + 47,600 activo L.por cobrar + 47,600 activo venta + 80,000 R+ costo de venta + 20,000 R- 1/4/2009 banco - 15,000 activo L.por pagar - 15,000 pasivo 1/4/2009 caja - 20,000 activo G.generales - 20,000 R- 1/4/2009 caja + 20,000 activo banco - 20,000 activo 1/5/2009 existencia + 180,000 activo c.fiscal + 34,200 activo proveedores + 107,100 pasivo L. por pagar + 107,100 pasivo 1/5/2009 banco + 100,000 activo clientes - 100,000 activo 1/5/2009 existencia - 50,000 activo d.fiscal + 24,700 pasivo
- 6. clientes + 77,350 activo L.por cobrar + 77,350 activo costo de venta + 50,000 R- venta + 130,000 R+ 1/5/2009 banco - 15,000 activo L.por pagar - 15,000 pasivo 1/5/2009 caja - 20,000 activo G.generales - 20,000 R- 1/5/2009 caja + 20,000 activo banco - 20,000 activo 1/6/2009 existencia + 100,000 activo c.fiscal + 19,000 activo proveedores + 59,500 pasivo L. por pagar + 59,500 pasivo 1/6/2009 clientes - 120,000 activo banco + 120,000 activo 1/6/2009 existencia - 20,000 activo d.fiscal + 19,000 pasivo clientes + 59,500 activo L.por cobrar + 59,500 activo venta + 100,000 R+ costo de venta + 20,000 R- 1/6/2009 banco - 15,000 activo L.por pagar - 15,000 pasivo 1/7/2009 existencia + 80,000 activo c.fiscal + 15,200 activo proveedores + 47,600 pasivo L.por pagar + 47,600 pasivo 1/7/2009 banco + 60,000 activo clientes - 60,000 activo 1/7/2009 existencia - 20,000 activo d.fiscal + 15,200 pasivo clientes + 47,600 activo L.por cobrar + 47,600 activo venta + 80,000 R+ costo de venta + 20,000 R- 1/7/2009 banco - 15,000 activo L.por pagar - 15,000 pasivo 1/8/2009 existencia + 180,000 activo c.fiscal + 34,200 activo Proveedores + 107,100 pasivo L. por pagar + 107,100 pasivo 1/8/2009 banco + 100,000 activo clientes - 100,000 activo 1/8/2009 existencia - 50,000 activo d.fiscal + 24,700 pasivo clientes + 77,350 activo L.por cobrar + 77,350 activo venta + 130,000 R+ conto de venta + 50,000 R- 1/8/2009 banco - 15,000 activo L. por pagar - 15,000 pasivo TOTALES 2,544,600 2,544,600
- 7. CAJA BANCO ITAU 100,000 20,000 550,000 15,000 20,000 20,000 120,000 20,000 20,000 20,000 60,000 15,000 20,000 100,000 20,000 160,000 60,000 120,000 15,000 60,000 20,000 100,000 100,000 15,000 S.D 15,000 15,000 1,110,000 150,000 960,000 S.D LETRAS POR COBRAR PROVEEDORES 330,000 450,000 59,500 59,500 47,600 47,600 77,350 107,100 59,500 59,500 47,600 47,600 77,350 107,100 698,900 878,400 S.D S.A MUEBLES COMPUTADOR 230,000 300,000 230,000 300,000 230,000 300,000 S.D S.D CAPITAL COSTO DE VENTA 1,200,000 20,000 20,000 1,200,000 50,000 1,200,000 20,000 S.A 20,000 50,000 180,000 S.D CREDITO FISCAL IVA UTIL.EJERC.ANT.
- 8. 19,000 374,000 15,200 34,200 19,000 15,200 34,200 374,000 S.A BALANCE AL 08-01-2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100,000 PROVEEDORES 878,400 BANCO ITAU 960,000 LETRAS POR PAGAR588,400 EXISTENCIAS 990,000 DEBITO FISCAL 117,800 CLIENTES 228,900 LETRAS X COBRAR 698,900 CREDITO FISCA 136,800 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000 COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 754,000 D.A.MUEBLES -46,000 D.A.COMPUTADOR -60,000 3,538,600 3,538,600 ESTADO DE RESULTADO VENTA 620,000 COSTO DE VENTAS 180,000 UTILIDAD BRUTA 440,000 GASTOS GENERALES 60,000 UTILIDAD EJ. ANTERIOR 374,000 UTILIDAD 754,000
- 9. EXISTENCIAS CLIENTES 450,000 20,000 420,000 120,000 100,000 20,000 59,500 60,000 80,000 50,000 47,600 100,000 180,000 20,000 77,350 120,000 100,000 20,000 59,500 60,000 80,000 50,000 47,600 100,000 180,000 77,350 1,170,000 180,000 788,900 560,000 990,000 228,900 S.D S.D LETRAS POR PAGAR VENTAS 15,000 250,000 100,000 15,000 59,500 80,000 15,000 47,600 130,000 15,000 107,100 100,000 15,000 59,500 80,000 15,000 47,600 130,000 107,100 90,000 678,400 620,000 S.A 588,400 S.A D.A.MUEBLES D.A.COMPUTADOR -46,000 -60,000 GASTOS GENERALES DEBITO FISCAL IVA 20,000 19,000 20,000 15,200 20,000 24,700 19,000 15,200 60,000 24,700 S.D 117,800 S.A