La empresa compró y vendió varios portátiles durante agosto y septiembre. Realizó compras de portátiles Samsung, HP, Lenovo y Asus, así como ventas de estos mismos modelos. También registró devoluciones tanto en compras como en ventas. Al final del periodo, realizó balances contables para reflejar los movimientos comerciales del mes.

1. 1. El día 2 de agosto compran100 portátilesSamsungacompukitLtda.Por valorde
1´000.000 C/U, cancelael 75% con cheque yel saldoa crédito.Factura N° 000243
2. El día 5 de agosto realizacomprade 30 portátilesHPa SánchezS.A.S.porvalor de
2´050.000 C/U, al contado.Factura N° 000462
3. El día 8 de agosto vende 85 portátilesSamsung1´400.000 C/U, paganel 80% al contadoy
el saldoa 30 días. Factura N° 000687
CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 de mercancias 100´000.000
620505.05 portatiles samsung
2408 impuesto s. las v. por pafar 19´000.000
240810 iva descontable
2365 retencion en la fuente 2´500.000
236540 compras
1110 bancos 87´375.000
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
2205 proveedores nacionales 12´625.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 de mercancias 61´500.000
620505.05 portatiles HP
2408 impuesto s. las v. por pafar 11´685.000
240810 iva descontable
2365 retencion en la fuente 1´537.500
236540 compras
1110 bancos 71´647.500
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 clientes 8´092.000
130505 nacionales
130505.02 Marlon ltda
1110 bancos 110´908.000
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
1355 anticipo de impuesto 2´975.000
135515 retencion en la fuente
2408 impuesto s. las v. por pagar 22´610.000
240805 iva generado
4135 comercio al por m. y al por m. 119´000.000
413596 venta de portatiles
413596.05 portatiles sansumg

2. 4. El día 12 de agostodevuelven10portátilesSamsungde laventadel día 8, por mal estado.
5. El día 18 de agostocompra 2 computadoresacréditopara usode laempresapor valorde
3´250.000 C/U, Factura N° 000986
6. El día 23 de agostocompra a Lenovo80 portátilesporvalorde 1´850.000 C/U, con un
descuentocomercial del 15%,al contado.Factura N° 00132
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4175 devolucion en venta 14´000.000
2408 impuesto s. las v. por pagar 2´660.000
240808 iva en d. en v.
2365 retencion en la fuente 350.000
236540 compras
1305 clientes 16´310.000
130505 nacionales
130505.02 Marlon ltda
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1524 equipo de oficina 6´500.000
152410 equipos
152410.01 computadores
2408 impuesto s. las v. por pagar 1´235.000
240810 iva descontable
2365 retencion en la fuente 162.500
236540 compras
2205 proveedores nacionales 7´572.500
CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 de mercancias 125´800.000
620505.03 portatiles lenovo
2408 impuesto s. las v. por pagar 23´902.000
240810 iva descontable
2365 retencion en la fuente 3´145.000
236540 compras
1110 bancos 146´557.000
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia

3. 7. El día 27 de agostocompra 15 portátilesHPpor valorde 2´000.000 C/U, paga a crédito.
Factura N° 00168
8. De lamercancía del día 27 de agostodevuelve 2portátilespormal estado.FacturaN°
00199
9. El día 30 de agosto vende 40 portátilesLenovoauna nuevaempresaporvalorde
2´280.000 C/U, paga con cheque.FacturaN° 00246
CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 de mercancias 30´000.000
620505.03 portatiles HP
2408 impuesto s. las v. por pagar 5´700.000
240810 iva descontable
2365 retencion en la fuente 750.000
236540 compras
2205 proveedores nacionales 34´950.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
2205 proveedores nacionales 4´660.000
2365 retencion en la fuente 100.000
236540 compras
240810 impuesto s. las v. por pagar 760.000
240812 iva en d. en c.
6225 devolucion en compra 4´000.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 bancos 106´248.000
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
1355 anticipo de impuesto 2´280.000
135515 retencion en la fuente
2408 impuesto s. las v. por pagar 17´328.000
140805 iva generado
4135 comercio al por m. y al por m. 91´200.000
413596 ventas de portatiles
413596.03 portatiles lenovo

4. 10. El día 4 de septiembre vende 8portátilesHPacootransunidosporvalorde 2´500.000 C/U,
paga el 60% con cheque yel restoa 30 días. Factura N° 00439
11. El día 8 de septiembre vende 30portátiles LenovoaICON S.A por valorde 2´150.000 C/U,
con un descuentocomercial del11%,pagandoenefectivo.FacturaN°00647
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 clientes 9´320.000
130505 nacionales
130505.01 Marlon ltda
1110 bancos 13´980.000
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
1355 anticipo de impuesto 500.000
135515 retencion en la fuente
2408 impuesto s. las v. por pagar 3´800.000
240805 iva generado
4135 comercio al por m. y al por m. 20´000.000
413596 venta de portatiles
413596.03 portatiles HP
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 bancos 66´876.825
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
1355 anticipo de impuesto 1´435.125
135515 retencion en la fuente
2408 impuesto s. las v. por pagar 10´906.950
240805 iva generado
4135 comercio al por m. y al por m. 57´405.000
413596 venta de portatiles
413596.03 portatiles Lenovo
CODIGO CUENTA DEBE HABER
6135 costo de venta 1´850.000
1435 inventario de mercancias 1´850.000

5. 12. El día 13 de septiembrecompra20 portátiles Samsungporvalorde 1´300.000 C/U, pago
de contado.Factura N° 00734
13. El día 20 de septiembrecompra 12 portátilesAsusporvalorde 870.000 C/U, cancelacon
cheque.FacturaN° 00896
14. El día 27 de septiembrevende20portátilesSamsungporvalorde 1´750.000 C/U,pagando
el 75% con cheque yel restoa 15 días.Factura N° 00993
CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 de mercancias 26´000.000
620505.05 portatiles Samsung
2408 impuesto s. las v. por pagar 4´940.000
240810 iva descontable
2365 retencion en la fuenete 650.000
236540 compras
1110 bancos 30´290.000
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 de mercancias 10´440.000
620505.05 portatiles Samsung
2408 impuesto s. las v. por pagar 1´983.600
240810 iva descontable
2365 retencion en la fuenete 261.000
236540 compras
1110 bancos 12´162.600
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 clienetes 10´193.750
130505 nacionales
130505.01 Marlon ltda
1110 bancos 30´581.250
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
1355 anticipo de impuesto 875.000
135515 retencion en la fuente
2408 impuesto s. las v. por pagar 6´650.000
240805 iva generado
4135 comercio al por m. y al por m. 35´000.000
413596 venta de portatiles
413596.05 portatiles Samsung

6. 15. El día 30 de septiembrevende14portátilesAsusporvalorde 1´000.000 C/U, paga con
cheque.FacturaN° 01087
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 bancos 16´310.000
111005 moneda nacional
111005.01 bancolombia
1355 anticipo de impuesto 350.000
135515 retencion en la fuente
2408 impuesto s. las v. por pagar 2´660.000
240805 iva generado
4135 comercio al por m. y al por m. 14´000.000
413596 venta de portatiles
413596.04 portatiles Asu