Este documento contiene 11 asientos contables realizados por una empresa entre enero y abril de 2021. Los asientos incluyen compras de mercadería y útiles de oficina, ventas al contado y crédito, gastos de servicios básicos, apertura de caja chica, entrega de fondos para viáticos y cobro de una venta a crédito.

1. UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
Facultad de Ingeniería
Escuela Académico Profesional de Ing. Sistemas
Curso:
Contabilidad y Finanzas
Tema:
Asientos Contables
Docente:
Mosqueira Ramírez, Jorge Edison
Alumno:
Celis Perez, Carlos Alberto
Grupo:
B1
Ciclo:
2020 I
"Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia"
Cajamarca, abril 2021

2. Realizar asientos contables sueltos en Libro Diario, no olvidar el principio de Partida Doble
1. El 15/01/2021, se compra maceteros por S/. 5,000.00 más IGV al proveedor José López
con la F/100-00456
DEBE HABER
60 MERCADERIAS 5,000.00
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
40 TRIBUTOS POR PAGAR 900.00
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 5,900.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
x/x Por la compra de maceteros más IGV
20 5,000.00
201
2011
61 5,000.00
611
6111
x/x Por el destino de la compra
2. El 28/01/2021, el Sr. Epifanio Solís arreglo los servicios higiénicos de laempresa, por lo
que nos emitió el R/H E001-054 por S/. 120.00
DEBE HABER
63 120.00
634
6343
42 120.00
424
x/x Por el gasto del arreglo de los servicios higiénicos
94 120.00
942
9424
79 120.00
791
x/x Por el destino del gasto

3. 3. El 02/02/2021, se vende mercadería al Sr. Samuel Díaz por S/. 3,000.00 mas IGV, con
F/002-01456, dicha venta se nos cancela con Cheque N° 456
DEBE HABER
12 3,540.00
121
1212
40 540.00
401
4011
70 3,000.00
701
7012
x/x Por la venta de mercadería
10 3,540.00
104
12 3,540.00
121
1212
x/x Por el cobro de la venta con Cheque
4. El 08/02/2021 se apertura caja chica por S/. 700.00 con fondos de nuestra cuenta
corriente.
DEBE HABER
10 700.00
101
10 700.00
104
x/x Por la apertura de caja chica
5. El 25/02/2021, se compra mercadería por S/. 4,000.00 más IGV al proveedor Marco
Sánchez con la F/200-00786

4. DEBE HABER
60 MERCADERIAS 4,000.00
601 Mercaderías
6011
40 TRIBUTOS POR PAGAR 720.00
401 Gobierno Nacional
4011
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,720.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212
x/x Por la compra de mercadería más IGV
20 4,000.00
201
2011
61 4,000.00
611
6111
x/x Por el destino de la compra
6. Con fondo de Caja Chica cancelamos los servicios de Agua (S/. 42.00), Luz (S/. 85.00) y
Teléfono Fijo (S/. 129.00), todos estos servicios incluidos IGV, el 01/03/2021
DEBE HABER
63 216.95
AGUA 42
636 Luz 85
6361 Teléfono 129
6363 Total 256
6364 472.95
40 39.05
401
4011
42 256.00
Base
Imponible
216.95
421 IGV 39.05
4212 TOTAL 256
x/x Por el gasto de servicios básicos
94 216.95
942
9424
79 216.95
791
x/x Por el destino del gasto

5. 7. El 16/03/2021, la Gerente de la empresa Sra. Luz Sánchez solicita fondos por S/. 200.00
para cubrir viáticos de reunión
DEBE HABER
14 200.00
143
1433
10 200.00
104
1041
x/x Por la entrega de fondos para viáticos
8. El 26/03/2021 se vende mercadería al crédito por S/. 1500.00 más IGV al cliente Sra.
Susan Díaz, conF/002-01501
DEBE HABER
12 1,770.00
121
1212
40 270.00
401
4011
70 1,500.00
701
7012
x/x Por la venta de mercadería al crédito
9. El02/04/2021 se compran útilesde escritoriopor S/.500.00 másIGV de lalibreríaVirgen
de Puerta SRL según F/003-01521
DEBE HABER
65 500.00
656
6561 Utiles de escritorio
40 90.00
401
4011
42 590.00
421
4212
x/x Por la compra de útiles de escritorio
94 500.00
942
9424

6. 79 500.00
791
x/x Por el destino del gasto
10. El 15/04/2021 nos cancelan la F/002-01501
DEBE HABER
10 1,770.00
101
12 1,770.00
121
1212
x/x Por el cobro de la venta de mercadería
11. El 19/04/2021 se realiza la venta de un escritorio por S/. 200.00 más IGV
DEBE HABER
16 236.00
165
1653
40 36.00
401
4011
75 200.00
756
7564
x/x Por la venta de un escritorio