1. LICEO FARALLONES DEL NORTE
PLAN DE MEJORAMIENTO
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Leonardo Antonio Hincapié García
Comerciales
1. Con los siguientes saldos del libro mayor, elaborar los asientos de ajuste, comprobante de
ajustes y hoja de trabajo al 31 de diciembre de 2011
Caja 600.000
Bancos 18’490.000
Clientes 3’600.000
Provisiones 45.000
Mercancía No Fabricada por la empresa 34’000.000
Equipo de oficina 6’650.000
Equipo de computación y comunicación 3’260.000
Depreciación Acumulada 756.000
Gastos pagados por anticipado 960.000
Proveedores Nacionales 4’480.000
Impuesto Sobre las Ventas por Pagar 1’424.000
Cesantías Consolidadas 1’050.000
Aportes Sociales 16’000.000
Comercio al por mayor y al por menor 63’905.000
Gastos de personal 1’200.000
De mercancías 18’900.000
2. Datos para ajustes
2.1. Arqueo de caja $700.000. No se ha registrado un recibo de caja por abono de un cliente
por $200.000, y se desconoce la razón del faltante
2.2. En el extracto bancario aparecen las siguientes notas debito no contabilizadas en la
empresa:
2.2.1.Chequera por $150.000 e IVA de 16%
2.2.2.GMF por $135.000
2.3. Calcule la provisión cartera vencida siete meses por $1’750.000
2.4. Calcule la depreciación mensual de propiedades, planta y equipo depreciables, por el
método de linea recta
2.5. Amortización de diferidos. El saldo corresponde al arrendamiento pagado por tres meses,
se causa un mes
2.6. Se causaron los gastos por servicios públicos de un mes y quedaron pendientes de pago:
2.6.1.Agua por $75.000
2.6.2.Energía por $83.000

2. LICEO FARALLONES DEL NORTE
PLAN DE MEJORAMIENTO
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Leonardo Antonio Hincapié García
Comerciales
Con la siguiente información realizar el balance y el estado de resultados en la
hoja de trabajo y el balance general
Bancos Cuenta Corriente 9.207.850
Cuentas por cobrar a Trabajadores 500.000
Anticipos y Contribuciones Rte fte 218.500
Inventarios Producto A- 6.000, unidades a $11.000
Inventarios Producto AB- 4.550 unidades a $ 9.500
Inventarios Producto M- 9.500 unidades a $ 7.900
Inventarios Producto EQ- 2.200 unidades a $ 9.900
Impuesto sobre las ventas Descontable 100.000
Salarios por pagar 120.960
Provisión de Cesantías 990.000
Honorarios por pagar 100.000
Escritorios y sillas 800.000
Patentes adquiridas 5.000.000
Intereses pagados por anticipados (3 meses) 2.800.000
Gastos Depreciación acumulada Camioneta 1.405.000
Gastos Bancarios 757.000
Costo de Ventas 11.114.000
Resultados de ejercicios anteriores 19.360.000
Ingresos operacionales 44.717.000
Gastos de Personal - prima 150.000
Provisión Vacaciones 420.000
Provisión de Cartera 98.000
Depreciación acumulada Eq. de computo 2.800.000
Inversiones Acciones 3.620.000
Provisión de Intereses/cesantías 80.000
Industria y comercio por pagar 250.000
Impuesto sobre las ventas Generado 1.210.000
Caja General 3.450.000
Gastos de Personal -Vacaciones 81.000
Gastos Depreciación Equipo de computo 1.400.000
Arrendamientos por pagar 2.500.000
Rte. fte por pagar por Compras 500.000
Terrenos 3.000.000
Proveedores nacionales 35.900.000
Comisiones recibidas por antic. (4 meses) 18.000.000
Caja menor 500.000
Camioneta de reparto 28.100.000
Obligaciones financieras Pagaré 18.30376% EA pago MV 23.000.000
Ingresos por intereses 3.400.000
Gastos de Personal -sueldos 6.400.000
Reservas Obligatorias 2.550.000
Suscripciones Pagadas Por anticip. (6 meses) 600.000
Rte. fte. por pagar por Servicios 120.000
Gastos de Personal - Transporte 1.200.000
Clientes 5.230.000
Depreciación acumulada Camioneta 1.405.000
Gastos de Personal - Cesantías 300.000
Equipos de computo 14.000.000
Gastos de Personal - Intereses s/cesantías 852.000