El documento presenta la información contable de una empresa llamada Bellavista Limitada para el período entre el 1 de enero y el 8 de enero de 2009. Incluye las transacciones realizadas cada día como compras, ventas, pagos y cobros. El resumen final muestra los saldos de las cuentas al 8 de enero, incluyendo un activo de $3,538,600, un pasivo de $3,538,600, y un estado de resultados con una utilidad bruta de $440,000.

1. EJERCICIO AYUDANTIA
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000
BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000
EXISTENCIAS 450,000
CLIENTES 420,000
LETRAS X COBRAR 330,000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000
COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000
D.A.MUEBLES -46,000
D.A.COMPUTADOR -60,000
2,274,000 2,274,000
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores

2. paso seis : explicar el balance

4. EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
fecha
1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

5. 1/6/200
1/6/200
1/6/200
1/7/200
1/7/200
1/7/200
1/7/200
1/8/200
1/8/200
1/8/200

6. 1/8/200
TOTALES

7. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER
CARGO ABONO
1/2/2009 existencia + 100,000
c.fiscal + 19,000
L. por pagar + 59,500
00 , 50% C.S. 50% letras proveedores + 59,500
1/2/2009 banco + 120,000
clientes - 120,000
1/2/2009 existencia - 20,000
d.fiscal + 19,000
clientes + 59,500
L.por cobrar + 59,500
0 , 50% C.S. 50% letras venta + 100,000
costo de venta + 20,000
1/2/2009 banco - 15,000
L.por pagar - 15,000
1/2/2009 caja - 20,000
G.generales - 20,000
1/2/2009 caja + 20,000
00 , 50% C.S. 50% letras banco - 20,000
1/4/2009 existencia + 80,000
c.fiscal + 15,200
proveedores + 47,600
L. por pagar + 47,600
1/4/2009 banco + 60,000
clientes - 60,000
00 , 50% C.S. 50% letras 1/4/2009 existencia - 20,000
d.fiscal + 15,200
clientes + 47,600
L.por cobrar + 47,600
venta + 80,000
0 , 50% C.S. 50% letras costo de venta + 20,000
1/4/2009 banco - 15,000
L.por pagar - 15,000
1/4/2009 caja - 20,000
G.generales - 20,000
00 , 50% C.S. 50% letras 1/4/2009 caja + 20,000
banco - 20,000
1/5/2009 existencia + 180,000
c.fiscal + 34,200
proveedores + 107,100
L. por pagar + 107,100

8. 1/5/2009 banco + 100,000
clientes - 100,000
1/5/2009 existencia - 50,000
d.fiscal + 24,700
clientes + 77,350
L.por cobrar + 77,350
costo de venta + 50,000
venta + 130,000
1/5/2009 banco - 15,000
L.por pagar - 15,000
1/5/2009 caja - 20,000
G.generales - 20,000
1/5/2009 caja + 20,000
banco - 20,000
1/6/2009 existencia + 100,000
c.fiscal + 19,000
proveedores + 59,500
L. por pagar + 59,500
1/6/2009 clientes - 120,000
banco + 120,000
1/6/2009 existencia - 20,000
d.fiscal + 19,000
clientes + 59,500
L.por cobrar + 59,500
venta + 100,000
costo de venta + 20,000
1/6/2009 banco - 15,000
L.por pagar - 15,000
1/7/2009 existencia + 80,000
c.fiscal + 15,200
proveedores + 47,600
L.por pagar + 47,600
1/7/2009 banco + 60,000
clientes - 60,000
1/7/2009 existencia - 20,000
d.fiscal + 15,200
clientes + 47,600
L.por cobrar + 47,600
venta + 80,000
costo de venta + 20,000
1/7/2009 banco - 15,000
L.por pagar - 15,000
1/8/2009 existencia + 180,000
c.fiscal + 34,200
Proveedores + 107,100
L. por pagar + 107,100
1/8/2009 banco + 100,000
clientes - 100,000
1/8/2009 existencia - 50,000
d.fiscal + 24,700

9. clientes + 77,350
L.por cobrar + 77,350
venta + 130,000
conto de venta + 50,000
1/8/2009 banco - 15,000
L. por pagar - 15,000
TOTALES 2,544,600 2,544,600

10. CONCEPTO CAJA BANCO ITAU
S.I 100,000 20,000 S.I 550,000 15,000
activo 20,000 20,000 120,000 20,000
activo 20,000 20,000 60,000 15,000
pasivo 20,000 100,000 20,000
pasivo 160,000 60,000 120,000 15,000
activo 60,000 20,000
activo S.D 100,000 100,000 15,000
activo 15,000
pasivo 15,000
activo 1,110,000 150,000
activo
R+ S.D 960,000
R-
activo
pasivo LETRAS POR COBRAR PROVEEDORES
activo S.I 330,000 450,000
R- 59,500 59,500
activo 47,600 47,600
activo 77,350 107,100
activo 59,500 59,500
activo 47,600 47,600
pasivo 77,350 107,100
pasivo S.D 698,900 878,400
activo
activo
activo MUEBLES COMPUTADOR
pasivo S.I 230,000 S.I 300,000
activo
activo
R+ 230,000 300,000
R- S.D 230,000 S.D 300,000
activo
pasivo
activo CAPITAL COSTO DE VENTA
R- 1,200,000 S.I. 20,000
activo 20,000
activo 1,200,000 50,000
activo 1,200,000 S.A 20,000
activo 20,000
pasivo 50,000
pasivo

11. activo S.D 180,000
activo
activo
pasivo CREDITO FISCAL IVA UTIL.EJERC.ANT.
activo 19,000 374,000
activo 15,200
R- 34,200
R+ 19,000
activo 15,200
pasivo 34,200
activo 374,000
R-
activo
activo
activo
activo
pasivo BALANCE AL 08-01-2009
pasivo ACTIVO PASIVO
activo
activo ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
activo CAJA 100,000 PROVEEDORES 878,400
pasivo BANCO ITAU 960,000 LETRAS POR PAGAR588,400
activo EXISTENCIAS 990,000 DEBITO FISCAL 117,800
activo CLIENTES 228,900
R+ LETRAS X COBRAR 698,900
R- CREDITO FISCA 136,800
activo
pasivo ACTIVO FIJO PATRIMONIO
activo MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000
activo COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 754,000
pasivo D.A.MUEBLES -46,000
pasivo D.A.COMPUTADOR -60,000
activo
activo 3,538,600 3,538,600
activo
pasivo
activo ESTADO DE RESULTADO
activo VENTA 620,000
R+ COSTO DE VENTAS 180,000
R- UTILIDAD BRUTA 440,000
activo
pasivo GASTOS GENERALES 60,000
activo UTILIDAD EJ. ANTERIOR 374,000
activo UTILIDAD 754,000
pasivo
pasivo
activo
activo
activo
pasivo

12. activo
activo
R+
R-
activo
pasivo

13. EXISTENCIAS CLIENTES
S.I 450,000 20,000 S.I 420,000 120,000
100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000
180,000 20,000 77,350 120,000
100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000
180,000 77,350
1,170,000 180,000 788,900 560,000
S.D 990,000 S.D 228,900
LETRAS POR PAGAR VENTAS
S.I 15,000 250,000 S.I 100,000
15,000 59,500 80,000
15,000 47,600 130,000
15,000 107,100 100,000
15,000 59,500 80,000
15,000 47,600 130,000
107,100
S.A 90,000 678,400 620,000 S.A
588,400 S.A
D.A.MUEBLES D.A.COMPUTADOR
S.I -46,000 S.I. -60,000
GASTOS GENERALES DEBITO FISCAL IVA
20,000 19,000
20,000 15,200
20,000 24,700
19,000
15,200
S.D 60,000 24,700

14. 117,800 S.A
S.I
S.A