Auditoria de Cumplimiento.pdf

1. “Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”
MAESTRÍA GESTIÓN PÚBLICA
AUDITORIA DE GESTIÓN
PRESENTA :
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE CHIGUIRIP, PROVINCIA DE CHOTA, REGIÓN DE CAJAMARCA.
Equipo N° 01
Equipo N° 01
Equipo N° 01
M(o) JUAN CARLOS JOEL PONCE MORENO

3. GAME STARTED
GAME STARTED
GAME STARTED
Jessica
Arias
Ruth
Olivares
Andrea
Avila
Elias
Adauto
Maximiliano
Castillo
Noemi
Solis

4. 1
2
3
¿POR QUE
ESCOGIMOS
ESTE
PROYECTO ?
Por estar programado por
contraloria.
Por la complejidad.
Consanguinedad
Doble partida
Déficit en la municipalidad.
Porque tenia 3 temas que al equipo
en su conjunto nos llamo la atención:

5. ANALIZANDO LA
AUDITORIA N°753-
2019-CG/GRCA-AC
"PROCESOS DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA
OBRA DE CREACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA
POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO DE LAS
LOCALIDADES DE UNSHALOMA, TUSPON Y LAS
PIEDRITAS"
PERIODO: 1 de julio de
2015 al 30 de
noviembre de 2016
Cajamarca - Perú
2019

6. I. ANTECEDENTES:
Origen
1.
Corresponde a un control posterior programado en el plan
operativo 2018.
Aprobado por la resolución de contraloria N° 065-2018-
CG.
Fue registrado en el Sistema Integrado de Control de
Auditorias (SICA) con el número de programa L4351802
Municipalidad Distrital de Chiguirip

7. Objetivo General
Determinar si los procesos de ejecución y supervisión de la Obra: "Creación del
sistema de agua potable y saneamiento básico de las localidades de Unshaloma,
Tuspon y Las Piedritas", se realizo de conformidad a la normativa aplicable.
Objetivos Específicos
Determinar si el proceso de ejecución de la obra, se realizó de acuerdo a la
normativa aplicable.
Determinar si el proceso de ejecución del servicio de supervisión de la obra, se
realizo de acuerdo a la normativa aplicable.
2. Objetivos

8. 3. Materia examinada y alcance
Proceso de Ejecución
de la Obra
Proceso de Supervisión
de la Obra
Se llevo a acabo por un sistema de
contratación a mano alzada por s/.
3 838 817,43
El contratista a cargo fue el
Consorcio Chiguirip.
Se llevo a acabo por el sistema de
contratación a mano alzada por s/.
112 775,03
El contratista a cargo fue el
Consorcio Tuspon.
PERIODO: 1 de julio de 2015 al 30 de noviembre de 2016

9. Representar al vecindario.
Promover la adecuada de los Servicios Públicos
Locales.
Fomentar el desarrollo integral y armónico urbano
rural en su jurisdicción.
Velar por el desarrollo social, económico y urbano en
su jurisdicción.
Planear y ejecutar a través de los organos
competentes las acciones que contribuyen en dar al
ciudadano el ambiente adecuado para la satisfacción
de ss neesidades vitales.
4. De la Entidad
Naturaleza y finalidad
de la Entidad
Funciones
La Municipalidad Distrital de Chiguirip es un
órgano de gobierno local, con personería
jurídica de derecho y plena capacidad para
el cumplimiento de sus fines.
Goza de autonomía política, económica y
administrativa.
La Municipalidad de Chiguirip representa al
vecindario y promueve la adecuada
prestación de los servicios públicos locales.

10. Apéndice 3
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
Según la aplicación de las Normas Generales de Control
Gubernamental, se cumplió con el procedimiento de comunicación
de desviaciones de cumplimiento a las personas comprendidas en
los hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios.
Apéndice 1 Apéndice 2

11. Vinculo consanguineo del asesor legal
externo de la Municipalidad Distrital de
Chiguirip con el representante legal del
Consorcio Chiguirip, encargado de la
ejecución de obra.
Inexistencia de documentación o entrega
de información parcial, ocasionó la
intervención de la Fiscalia de Prevención
del Delito de Chota.
6. Aspectos relevantes de la
auditoría

12. II. DEFICIENCIAS DEL
CONTROL INTERNO
Como resultado de la evaluación de la estructura
del control interno de la materia examinada se
concluye lo siguiente:
La entidad no realizo un adecuado control
para la renovación de la carta fianza de fiel
cumplimiento, ocaciono que la obra se
encuentre desprotegida por 69 días.

13. Insuficiente personal para ocupar cargos
establecidos de conforme a la estructura
orgánica de la entidad, ocasiona un deficiente
funcionamiento en la administración.
La entidad no efectuó el control del
cumplimiento cabal de requisitos y plazos
establecidos en las bases y normativa vigente
para la suscripción del contrato.
II. DEFICIENCIAS DEL
CONTROL INTERNO

14. 1 2 3 4
III. OBSERVACIONES
EJECUCIÓN DEL
CONTRATO SOBRE
LA BASE DE
EXPEDIENTE
TÉCNICO CON
CONTENIDO
INCONSISTENTE,
OCASIONÓ
PERJUICIO
ECONÓMICO DE s/.
233 283,26.
EJECUCIÓN DE
OBRA CON
AUSENCIA DE
PROFESIONALES
OFERTADOS POR
EL POSTOR,
OCASIONÓ
PERJUICIO
ECONÓMICO DE s/.
88 500,00
VALORIZACIÓN Y
PAGO DE PARTIDAS
NO EJECUTADAS
CONFORME AL
EXPEDIENTE
TÉCNICO,
OCASIONÓ
PERJUICIO
ECONÓMICO POR s/.
273 650,90
EJECUCIÓN DEL
SERVICIO DE
SUPERVISIÓN SIN LA
PARTICIPACIÓN
EFECTIVA DE LOS
PROFESIONALES
PROPUESTOS POR EL
CONSORCIO
SUPERVISOR,
OCASIONÓ PERJUICIO
ECONÓMICO POR s/. 51
332, 75

15. 1.Sobre el
expediente
técnico.
2. En
cumplimiento
del Convenio.
3. Se oferto
experiencia de
profesionales.
4. Se transgredio
el articulo 49 de
LCE.
6. Vinculo de
consanguinidad.
7. Información
incompleta por
parte de la
Entidad.
8. No se conto con
el registro y
control de carta
fianza.
9. Se carece
de personal
asignado.
IV. CONCLUSIONES
5. Se contravino
lo establecido en
los artículos 47° y
49° de la LCE.
10. No se exigio
el cumplimiento
de los plazos.

16. V.
RECOMENDACIONES
Remitir el presente informe al Órgano
Instructor competente de la Contraloría.
Comunicar al titular de la Entidad.
Poner en conocimiento a la Procuraduría
Publica encargada de los asuntos
judiciales.
Poner en conocimiento del OCI del
Ministerio de Vivienda, Construcción y
Saneamiento.
Implementación de directivas u otros
mecanismos para la aprobación de
expedientes tecnicos.

17. V. RECOMENDACIONES
Implementar procedimientos de control en
la contratación y/o desiganción de
funcionarios.
Implementar adecuadamente el archivo y
custodia de la documentación.
La oficina de administración en
coordinación con el área de tesorería
implemente procedimientos de revisión y
control de la carta fianza.
Implementar adecuadamente el
funcionamiento de las unidades
necesarias contempladas en su estructura
organica aprobada, para el buen
funcionamiento administrativo y de
control.

18. GRACIAS POR
SU ATENCIÓN