Este documento presenta un diagnóstico situacional de las entidades financieras de la economía popular y solidaria en Ecuador, analizando cómo se adjudican los créditos por segmento y su impacto en el desarrollo económico. Se revisan las normativas y regulaciones sobre créditos, así como los montos administrados y la cartera de créditos. Finalmente, se identifican algunos problemas como la alta colocación de recursos en créditos de consumo y baja en producción, y se plantean preguntas para profundizar el estudio.

1. UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA INDOAMÉRICA
MAESTRÍA:
ADMINISTRACION DE ORGANIZACIONES DE ECONOMÍA SOCIAL Y SOLIDARIA
LEGISLACIÓN ECUATORIANA DE SUSTENTO DE LA ECONOMÍA SOCIAL Y SOLIDARIA
TEMA:
ESTUDIO DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA, DESDE EL PUNTO DE VISTA DEL
CRÉDITO Y SU PARTICIPACIÓN EN LA ECONOMÍA COMUNITARIA ECUATORIANA.
AUTORES:
JENNY CASTILLO
MANUEL FOLLECO
JENMY SIMBAÑA
FERNANDA TAPIA
CATEDRÁTICO:
DR. FRANCISCO ORTÍZ

2. DIAGNOSTICO SITUACIONAL
ANTECEDENTES
• Nuevo modelo gestión política, social y
económica.
• Constitución predomina la legitimidad.
• Principios de equidad, solidaridad y
justicia social.
• Economía social y solidaria-relación con
las entidades financieras
• Socios, aúnan esfuerzos, satisfacer
necesidades
• Emprendimiento como motor de
desarrollo (inicio en economías
familiares-locales)
JUSTIFICACIÓN
• El Estado, genera políticas públicas-
impulsar crecimiento productivo
• El destino de los recursos
administrados por las entidades
financieras de economía popular y
solidaria-destinados a impulsar
desarrollo de socios.
• Intermediación financiera y
responsabilidad social

3. MONTOS ADMINISTRADOS POR LAS EFEPYS
AL 2014-12-31 SEPS
• ACTIVOS 5 889 037,48
• PASIVOS 4 549 882,93
• PATRIMONIO 5 948 904,79
• CBxV 3 807 347,44
• Cartera improductiva que no
devenga intereses totalizó
203.963,20 USD
• Cartera vencida 91 023,11
MUSD
CARTERA BRUTA POR VENCER
Tipo Crédito
Cartera Bruta
por Vencer
Comercial 3,32%
Consumo 50,58%
Vivienda 5,97%
Microempresa 34,94%
Comercial refinanciada 0,03%
Consumo refinanciado 0,03%
Vivienda refinanciada 0,01%
Microempresa refinanciada 0,01%
Comercial reestructurada 0,03%
Consumo reestructurado 0,03%
Microempresa reestructurada 0,02%

4. ASPECTOS DE INTERÉS ECONÓMICO
• POSITIVA
• Baja tasa de morosidad y créditos incobrables
• NEGATIVA
• Colocación mayoritaria de recursos en créditos de consumo,
destinados significativamente a la rotación entre pasivos
(sobreendeudamiento).

5. PREGUNTAS DIRECTRICES
• ¿Los créditos otorgados por las
entidades del sector financiero de la
economía popular y solidaria, no se
destinan mayoritariamente a la
producción y el emprendimiento?
• ¿No se han establecido regulaciones
internas y externas, respecto de
porcentajes máximos y mínimos para
entrega de recursos de consumo y los
que generan producción y
emprendimiento?
• ¿Los créditos de consumo se dirigen
mayoritariamente al pago de otras
obligaciones (rotación de pasivos),
provocados por el
sobreendeudamiento?

6. PROCESO INVESTIGACIÓN
VARIABLES
1. Créditos otorgados por
segmentos
2. Regulaciones en la entrega de
créditos por segmentos
3. Sobreendeudamiento
INDICADORES
• Estadísticas macroeconómicas de
entidades rectoras y de control de
la economía popular y solidaria.
• Normativa relacionada con el
otorgamiento de créditos
• Niveles sobreendeudamiento
• Recuperación de cartera
• Niveles de crecimiento económico
en el período.

7. OBJETIVO GENERAL
• Realizar un diagnóstico situacional respecto al proceso de
adjudicación de créditos por segmento en las entidades del sistema
financiero popular y solidario y su impacto en el desarrollo económico
nacional.

8. OBJETIVOS
DIAGNÓSTICOS
VARIABLES INDICADORE
S
TÉCNICAS PÚBLI
Determinar los
requisitos y las
condiciones principales
que se utilizan en el
otorgamiento de
créditos por segmento.
Requisitos
Condiciones
Créditos
Productos
financieros
Segmentos
Tasas de interés
Documentos
-Páginas
corporativas
-Entrevistas
-Encuesta
Persona
organiza
Portales
Socios/p
as
Elaborar la matriz
FODA relacionada con
la administración y
colocación de recursos
de las entidades del
sistema financiero de la
economía popular y
solidaria
Colocación de
recursos
Montos
entregados por
segmentos
Cartera vencida
y recuperada
Garantías
Documentos:
Entrevistas
Páginas
corporativas
Encuesta
Persona
organiza
Portal w
Socios/p
as
Identificar las
principales causas del
sobreendeudamiento
Sobreen-
deudamiento
Morosidad
Burós de crédito
Segmentos de
crédito
Documentos:
Entrevistas
Páginas
corporativas
Encuesta
Persona
organiza
Portal w
Socios/p
as
Analizar la normativa y
regulaciones emitidas
por los organismos de
control interno y externo
para evitar el
sobreendeudamiento.
Normativa
Regulación
Interna y
Externa
Leyes
Reglamentos
Resoluciones
Documentos:
Entrevistas
Páginas
corporativas
Encuesta
Persona
organiza
Portal w
Socios/p
as
Analizar los resultados
de crecimiento
económico de las
ESFEPS y el nivel de
emprendimiento y
productividad generado
a través de éstas.
Crecimiento
económico
Estadísticas
macroeconómic
as
Documentos:
Entrevistas
Páginas
corporativas
Encuesta
Persona
organiza
Portal w
Socios/p
as

9. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
CAUSAS
• Función que realizan, lo que ejecutan y su
relación con la productividad y
emprendimiento.
• Incremento ingresos provenientes de la venta
petróleo y baja del dólar (crecimiento del
75% anual-1999).
• Aumento liquidez consumidor ecuatoriano
(consumo final hogares 62,9% PIB 2009-24
120 millones USD)
• Liquidez en entidades sector financiero
(flexibilización de requisitos y aumentos de
cupos)
• Falta de control y normativa en emisión de
deuda (riesgo de tipo financiero)
EFECTOS
• Relación misión-función de las entidades
EPS
• Políticas públicas fomento de producción
y consumo de producto nacional -
campaña“Primero lo Nuestro”
• Entrega de créditos de consumo y tarjetas
de crédito
• Se utilizaron créditos para gastos
corrientes (compra bienes suntuarios y
nuevas obligaciones)
• Problema social-relacionado
sobreendeudamiento (rotación entre
pasivos).

10. AFECTACIÓN PATRIMONIAL
2008 2010 2012 2013
ACTIVOS 134.790,00 189.296,76 194.622,26 184.798,84 50.008,84
Bienes Inmuebles 75.000,00 105.000,00 105.000,00 100.000,00 25.000,00
Bienes Muebles
Vehículos
29.590,00 23.500,00 21.000,00 20.000,00 (9.590,00)
Otros Bienes Muebles 30.000,00 32.000,00 32.000,00 33.500,00 3.500,00
Dinero efectivo, bancos
y otros
200,00 1.000,00 500,00 234,39 34,39
Inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Créditos por Cobrar 0,00 27.796,76 36.122,26 31.064,45 31.064,45
PASIVOS 49.886,33 65.549,52 142.086,07 167.081,40 117.195,07
PATRIMONIO 84.903,67 123.747,24 52.536,19 17.717,44 (67.186,23)
Dif.
(USD)
Cuentas
Valores (USD)
2008 2012 2013
ACTIVOS 191.803,82 339.329,97 471.114,12 279.310,30
Bienes Inmuebles 179.000,00 298.129,00 412.765,76 233.765,76
Bienes Muebles
Vehículos
12.594,00 35.590,00 55.090,00 42.496,00
Otros Bienes Muebles 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Dinero efectivo, bancos
y otros
151,82 2.702,97 200,36 48,54
Inversiones 58,00 58,00 58,00 0,00
Créditos por Cobrar 0,00 850,00 1.000,00 1.000,00
PASIVOS 141.683,67 200.864,43 175.051,94 33.368,27
PATRIMONIO 50.120,15 138.465,54 296.062,18 245.942,03
Valores (USD) Dif.
(USD)
Cuentas

11. Pregunta 1 Pregunta 2

12. Pregunta 3 Pregunta 4

13. Pregunta 5Pregunta 4

14. Pregunta 7 Pregunta 8
Pregunta 9

15. Fortalezas Debilidades
• Conformación de estructuras administrativas y
económicas basadas en el ámbito legal y
participativo (COAC)
• Credibilidad y confianza de los socios.
• Administración en principios de solidaridad,
cooperación y reciprocidad.
• Indicadores de liquidez y solvencia razonables.
• Índices razonables de morosidad y cartera vencida
• Incremento de productos financieros
• Personal capacitado continuamente (COAC).
• Falta de acompañamiento en créditos destinados a la
inversión en producción y emprendimiento (COAC).
• Falta de información y educación a socios
relacionada con el sobreendeudamiento y el buen
uso del dinero.
• Desconocimiento de la ley y normativa relacionada
con la administración de fondos (Cajas, Bancos
Comunales y Entidades Asociativas).
• No se utilizan adecuados criterios contables para un
manejo eficiente de la cartera de crédito y emisión
de información financiera (Cajas, Bancos

16. Fortalezas Debilidades
• Directivos con formación profesional, técnica y
liderazgo (COAC).
• Seguimiento continuo en la administración de
recursos crediticios (Cajas, Bancos Comunales y
Entidades Asociativas).
• Libertad de administración de fondos (Cajas, Bancos
Comunales y Entidades Asociativas).
• Falta de definición de pertenencia legal a base de
actividades desarrolladas y normadas por las COAC.

17. Opornunidades Amenazas
• Reconocimiento Constitucional y legal de las
organizaciones como instrumentos de producción y
emprendimiento.
• Establecimiento de políticas fiscales que incentiven y
fortalezcan a las organizaciones de EFEPS.
• Con el incremento de socios y aportaciones,
aumentan los beneficios económicos y sociales.
• Reconocimiento nacional y regional en la buena
administración de intermediación financiera y
responsabilidad social.
• Desconfianza de la ciudadanía en el sistema
financiero.
• Incursión de entidades del sistema financiero
nacional en los segmentos cooperativistas.
• Emisión de leyes o normativa que restrinjan el
accionar de las entidades de EPS.
• Excesivos controles que limitan la oferta de
productos y la inversión de recursos.
• Aumento de desempleo y subempleo.
• Indicadores macroeconómicos negativos (bajo
crecimiento nacional).
• Falta de reglamentación, control y consolidación de
información que permitan medir la situación
económica real de las Cajas, Bancos Comunales,
Cajas de Ahorros y Entidades Asociativas.
• Falta de agilidad de trámites en los organismos de
control.

18. BASE CONSTITUCIONAL
Preambulo
“… Una nueva forma de convivencia
ciudadana, en diversidad y armonía
con la naturaleza, para alcanzar el
buen vivir, el sumak kawsay; .- Una
sociedad que respeta, en todas sus
dimensiones, la dignidad de las
personas y las colectividades; .- Un
país democrático, comprometido con
la integración latinoamericana (…),
la paz y solidaridad con todos los
pueblos de la tierra…”
IGUALDAD.- NUMERAL 2, ARTÍCULO 11
“… Todas las personas son iguales y gozarán
de los mismos derechos, deberes y
oportunidades…”
LIBERTAD.- NUMERALES 13 Y 15, ARTÍCULO
66
“…El derecho a asociarse, reunirse y
manifestarse en forma libre y voluntaria…”
“…El derecho a desarrollar actividades
económicas en forma individual y colectiva,
conforme a los principios de solidaridad,
responsabilidad social y ambiental…”.

19. BASE CONSTITUCIONAL
DESARROLLO.- NUMERAL 2, ARTÍCULO
276
“… Construir un sistema
económico, justo, democrático,
productivo, solidario y sostenible
basado en la distribución
igualitaria de los beneficios del
desarrollo, de los medios de
producción y en la generación del
trabajo digno y estable…”
NUMERALES 3,5,7 ARTÍCULO 277
• “… Generar y ejecutar las políticas
públicas, y controlar y sancionar su
incumplimiento.-
• Impulsar el desarrollo de las actividades
económicas mediante un orden jurídico e
instituciones políticas que las promuevan,
fomenten y defiendan mediante el
cumplimiento de la Constitución y la ley.-
• Promover e impulsar la ciencia, la
tecnología, las artes, los saberes
ancestrales y en general las actividades
de la iniciativa creativa, comunitaria,
asociativa, cooperativa y privada…”

20. BASE CONSTITUCIONAL
SISTEMA Y POLÍTICA ECONÓMICA
ARTÍCULO 283.-
“… El sistema económico es social y solidario;
reconoce al ser humano como sujeto y fin;
propende a una relación dinámica y equilibrada
entre sociedad, Estado y mercado, en armonía
con la naturaleza; y tiene como objetivo
garantizar la producción y reproducción de las
condiciones materiales e inmateriales que
posibiliten el buen vivir.- El sistema económico
se integrará por las formas de organización
económica pública, privada, mixta, popular y
solidaria, y las demás que la Constitución
determine. La economía popular y solidaria se
regulará de acuerdo con la ley e incluirá a los
sectores cooperativistas, asociativos y
comunitarios…”
Numerales 1,7,8,9, ARTÍCULO 284
(POLÍTICAS ECONOMICAS DEL ESTADO)
• “… Asegurar una adecuada distribución
del ingreso y de la riqueza nacional.-
• Mantener la estabilidad económica,
entendida como el máximo nivel de
producción y empleo sostenibles en el
tiempo.-
• Propiciar el intercambio justo y
complementario de bienes y servicios en
mercados transparentes y eficientes.-
• Impulsar un consumo social y
ambientalmente responsable…”

21. BASE CONSTITUCIONAL
POLÍTICA FISCAL, NUMERAL 3,
ARTÍCULO 285
“… La generación de incentivos
para la inversión en los diferentes
sectores de la economía y para la
producción de bienes y servicios,
socialmente deseables y
ambientalmente aceptables…”
SISTEMA FINANCIERO.- ARTÍCULOS 309
“… El sistema financiero nacional se
compone de los sectores público,
privado, y del popular y solidario, que
intermedian recursos del público. Cada
uno de los sectores contará con normas
y entidades de control específicas y
diferenciadas, que se encargarán de
preservar su seguridad, estabilidad,
transparencia y solidez. Estas entidades
serán autónomas. Los directivos de las
entidades de control serán responsables
administrativa, civil y penalmente por
sus decisiones…”

22. BASE CONSTITUCIONAL
ARTÍCULO 311-
“… El sector financiero popular y
solidario se compondrá de cooperativas
de ahorro y crédito, entidades
asociativas o solidarias, cajas y bancos
comunales, cajas de ahorro. Las
iniciativas de servicios del sector
financiero popular y solidario, y las de
micro, pequeñas y medianas unidades
productivas, recibirán un tratamiento
diferenciado y preferencial del Estado,
en la medida en la que impulsen el
desarrollo de la economía popular y
solidaria… “
TRABAJO Y PRODUCCIÓN, ARTÍCULO
319
“… Se reconocen diversas formas de
organización de la producción en la
economía, entre otras las comunitarias,
cooperativas, empresariales públicas o
privadas, asociativas, familiares,
domésticas, autónomas y mixtas.- El Estado
promoverá las formas de producción que
aseguren el buen vivir de la población y
desincentivará aquellas que atenten contra
sus derechos o los de la naturaleza;
alentarán la producción que satisfaga la
demanda interna y garantice una activa
participación del Ecuador en el contexto
internacional…”

23. BASE LEGAL
PLAN NACIONAL DEL BUEN VIVIR,
OBJETIVO ESTRATÉGICO 8
“…Consolidar el sistema
económico social y solidario, de
forma sostenible…”
LEY ORGÁNICA DE ECONOMÍA
POPULAR Y SOLIDARIA
ARTÍCULO 1.- “… se entiende por economía popular y
solidaria a la forma de organización económica,
donde sus integrantes, individual o colectivamente,
organizan y desarrollan procesos de producción,
intercambio, comercialización, financiamiento y
consumo de bienes y servicios, para satisfacer
necesidades y generar ingresos, basadas en
relaciones de solidaridad, cooperación y reciprocidad,
privilegiando al trabajo y al ser humano como sujeto
y fin de su actividad; orientada al buen vivir, en
armonía con la naturaleza por sobre la apropiación, el
lucro y la acumulación de capital…”
ARTÍCULO 78.- Entidades financieras de la economía
popular y solidaria: COAC, Bancos y Cajas Comunales,
Cajas de Ahorro, Entidades Asociativas

24. Las entidades asociativas o solidarias
Las entidades
asociativas o
solidarias

25. Que es el sector asociativo?
Art. 18 de la LEPS “Es el conjunto de asociaciones
constituidas por personas naturales con actividades económicas
productivas similares o complementarias, con el objeto de
producir, comercializar y consumir bienes y servicios lícitos y
socialmente necesarios, auto abastecerse de materia prima,
insumos, herramientas, tecnología, equipos y otros bienes, o
comercializar su producción en forma solidaria y auto
gestionada bajo los principios de la presente Ley”

26. Art. Detalle
Art.
19
Estructura Interna
La forma de gobierno y administración de las
asociaciones constarán en su estatuto social, que
preverá la existencia de un órgano de gobierno, como
máxima autoridad; un órgano directivo; un órgano de
control interno y un administrador, que tendrá la
representación legal.
Art.
20
Capital Social
El capital social de estas organizaciones, estará
constituido por las cuotas de admisión de sus
asociados, las ordinarias y extraordinarias, que tienen
el carácter de no reembolsables, y por los excedentes
del ejercicio económico.

27. Las entidades asociativas o solidarias
Basados en relaciones de solidaridad, cooperación y reciprocidad, privilegiando al trabajo y al
ser humano como sujeto y fin de su actividad
Durante la crisis económica mundial (2008-2014) se ha más que duplicado el número de mil
millonarios en el mundo, pasando de 793 a 1.645

29. Ventajas y Desventajas
Ventajas Desventajas
Las entidades asociativas o
solidarias
Medidas de acción afirmativa
Flexibilización de requisitos Entrega
de garantías, Simplificación de
trámites, Mejores condiciones de
pago, Líneas de crédito y Fondos
concursables.
Las entidades asociativas o solidarias
No cuentas con un patrimonio suficiente para ser
beneficiadas en los procesos de contratación públicas.
No tienen la costumbre de compactarse en
temas administrativos, financieros y legales.
Resistencia a generar obligaciones con el Estado en
relación de afiliaciones y pagos de impuesto.

30. Bancos y cajas comunales
Que son:
Metodología crediticia sin animo de lucro para socias de escasos
recursos de zonas rurales

31. Características
• En su mayoría son mujeres
• Conformada por entre 10 y 50 socias
• Emisión de acciones para otorgamiento de créditos
• Distribución de excedentes al final del ejercicio
• Solidaridad, responsabilidad y confianza

32. • Presidenta: preside la organización y supervisión de actividades
• Tesorera: registro contable precario (pero efectivo)
• Secretaria: elaboración de actas
• Ama de llaves: cuidado de activos
Estructura y administración

33. Créditos y su destino
• Se otorgan solo a socias por numero de acciones que poseen.
• El interés varia hasta el 10% mensual
• La tasa de morosidad es nula
• En su mayoría son de consumo y se pagan de acuerdo a la
disponibilidad.

34. Ventajas y Desventajas
Ventaja
oOtorgamiento de servicios de ahorro y servicios de crédito
Desventaja.
oNo utilización de sistemas contables adecuados

35. • Art. 91.- Cajas de ahorro.- Son las organizaciones integradas por
miembros de un mismo gremio o institución; por grupos de
trabajadores con un empleador común, grupos familiares, barriales;
o, por socios de cooperativas distintas a las de ahorro y crédito.

36. • Se conforman en pequeñas comunidades donde no llega el crédito por la banca comercial
• Involucra activamente a los socios en los procesos de desarrollo local
• Crédito de acceso rápido
• Incremento del ingreso familiar a través de actividades productivas
• Fomentan el hábito de ahorro
• Pago de cuotas mensuales cómodas que incluyen capital e intereses
• El comité de crédito es el encargado de velar por el buen funcionamiento
• Todos los socios son dueños de la Caja de Ahorro y crédito
• No se necesitan garantías bancarias
• Evita trámites largos y complicados

37. • Apoderamiento de las cajas de ahorro y crédito comunitarias de un
solo grupo o familias
• Cajas de ahorro con acompañamiento técnico inadecuado
• El capital inicial no cubre todas las solicitudes de crédito
• Peticiones de crédito con plazos demasiado largos con respecto a las
actividades productivas planteadas en las solicitudes.

38. • Art. 92.- Constitución, organización y funcionamiento.- La constitución y
organización de las entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos
comunales y cajas de ahorro, se regirá por lo dispuesto para las
organizaciones comunitarias. El funcionamiento y actividades de estas
organizaciones serán determinados por la Junta de Regulación.

39. CAPITULO III
PROPUESTA

40. En la investigación, se establecieron tres interrogantes:
•Relacionadas con el nivel de créditos destinados para el consumo.
•La normatividad emitida para el otorgamiento de créditos por segmento.
•El destino de los recursos otorgados.

41. • La información para la propuesta se realizo a través de:
Entrevistas, encuestas, análisis de activos, pasivos y patrimonios.
Estadísticas consolidadas de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
•En donde se observaron:
Índices de sobreendeudamiento
No solo el poder adquisitivo
Alta rotación de pasivos
Limita el desarrollo de actividades de emprendimiento
Falta d educación financiera
Conocimiento de los beneficios legales

42. A través del otorgamiento de créditos de consumo y emisión de tarjetas de
créditos con cupos que superaron los 1 000,00 USD, ocasionaron un nivel
de endeudamiento que se siguió cubriendo con otros pasivos, a través
de consolidación de deuda.

43. En la colocación de recursos en créditos implica generar rentabilidad para
los socios, también se asume un nuevo riesgo financiero, ocasionado por
el sobreendeudamiento.
Se acudió a las organizaciones de economía popular y solidaria,
especialmente cooperativas de ahorro y crédito, flexibilización ciertos
procesos para ayudar al nuevo socio, para la consolidación de deudas.

44. Los proyectos de inversión, no siempre cuentan con estudios de
acompañamiento financiero y técnico, lo que ha sido una de las causas
para que se produzca la morosidad e incumplimiento de los pagos.

45. PROPOSITO
• Diseñar procesos que permitan estudiar y analizar el destino de los recursos
crediticios, frente a la capacidad de endeudamiento del solicitante.
• Desarrollar mecanismos de prevención que permitan prevenir y reducir los
índices de sobreendeudamiento.
• Implementar programas de incentivo a la inversión, a través de acompañamiento
técnico y financiero en la administración de recursos.
• Establecer que los principios de intermediación financiera de las organizaciones
del sistema financiero de la economía popular y solidaria, se apliquen en función
de la responsabilidad social, que tienen como misión legal e institucional.

46. Sin Educación financiera
Sin numero
de dinero
plástico
Pseudo
incremento
de ingresos
Rotación
de pasivos

47. no capacitación en inversión y
emprendimiento
Desconocimiento del mercado
Riesgos altos en inversiones

48. Políticas sectoriales
Fortalecimientos
de actores
Fermento
productivo
Acceso a
mercados