Hacer uin informe de montaje de una empresa

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2. Plan de empresa
Punto 1: Crianza y venta de caracoles y cabrillas.
Esta granja de caracoles va a cubrir varios necesidades fundamentales como el alimenticio
con la venta directa a bares o al sector de las conservas. También podemos actuar en el mercado
farmacéutico con la extracción de la baba, el sector de reproducción con venta directa para crianza y
como I+D nos especializaríamos en la extracción y venta del caviar de caracol.
Punto 2: Identificación de los emprendedores.
Este proyecto esta pensado para personas con conocimiento en helicicultura, sin experiencia
previa y solo necesitaremos a cuatro personas para el funcionamiento de la granja.
Punto 3: Descripción del producto. El mercado.
Caracoles y cabrillas para restauración, recogida y comercialización para empresas
farmacéuticas de la baba, crianza para la reposición de materia prima en otras granjas, extracción y
venta del caviar de caracol.
Tenemos un mercado amplio ya que el 80% del caracol consumido en España se importa,
podemos abrir mercado en Francia ya que es un mayor consumista que España.
Podemos llegar a los clientes de bares y restaurantes, comercialización de caracoles en
conserva y también al mundo de la belleza.
Abrir mercado en el consumo de caviar de caracol, este es un mercado virgen puesto que se
esta empezando ha fabricar este nuevo caviar.
Respecto a la competencia a nivel nacional es pobre ya que la estimación es que importamos
el 80% del caracol consumido a nivel internacional pelearemos con Turquía, Marruecos y Grecia.
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3. Punto 4: Ubicación
Vamos a ubicar nuestra granja de caracoles en una parcela cerca del rio, en el pueblo de
Sanlúcar la mayor a 20 Km de Sevilla.
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4. Parcela donde haremos nuestra granja
Tenemos a menos de 6 Km la autovía del 5º centenario que comunica Sevilla y huelva, y a
tres Km tenemos la estación del tren de cercanías que nos comunica en 20 minutos con Sevilla
ademas tenemos cada hora autobuses a Sevilla que tardan 1 hora en llegar.
Impacto visual de la granja.
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5. Esquema de como va ha ser la granja en 3D.
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6. PUNTO 5: Plan de organización y recursos humanos
Las tareas que comprende el negocio no requieren de grandes esfuerzos físicos, si bien
demandan una determinada cantidad de horas de atención.
El negocio va a estar atendido para su inicio por cuatro personas a tiempo completo durante
todo el año, contratando a una persona adicional durante cinco meses para las cosechas de verano.
En cuanto a las tareas o actividades a desarrollar por cada uno de ellos:
Labores administrativas, de planificación y atención al cliente. La persona que va a realizar
se ha considerado que sea el emprendedor, que se ocupará de la gerencia y gestión del negocio,
pudiendo apoyar también en las tareas diarias. Para ello, estará dado de alta en el Régimen de la
Seguridad Social de Trabajadores Autónomos.
Se requiere que tenga conocimientos sobre helicicultura, así como sobre la gestión de
pequeñas empresas (precios, contabilidad, compras, facturación,…).
Tareas agrícolas diarias. Se desempeñarán por tres obreros agrícolas contratados todo el año.
Sus funciones serán:
1er obrero: inspección y alimentación, detección y atención de las posturas, incubación y
nacimientos, control sanitario, etc.
2º obrero: barrido de pasillos para limpiarlos de caracoles, revisión de mallas, retirada y
registro de caracoles muertos, limpieza y riego de invernadero, alimentación, desinfección.
3er obrero: control de calidad, selección, calibrado, purgado, limpieza, embolsado, rotulado.
Además se contratará a un cuarto obrero para la campaña de verano (5 meses).
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7. PUNTO 6 PLAN ECONOMICO-FINANCIERO E INVERSIONES Y
FINANCIACION.
Para el desarrollo de la actividad serán necesarias las siguientes:
INVERSIONES:
Instalaciones.
Las instalaciones van a constar de dos partes diferenciadas, una cerrada y otra abierta:
Nave de obra de 300 m2, que a su vez se dividirá en:
Sala de reproducción (75 m2).
Sala de incubación y primera fase de cría (50 m2).
Sala de segunda fase de cría (25 m2).
Almacén (50 m2).
La oficina (20 m2), aseo, sala de embalaje y máquinas, sala de higiene y utensilios de
limpieza irán en una sala paralela (100 m2).
Invernadero al aire libre para la fase de engorde (370 m2). Constará de 12 líneas de 1 metro
de ancho y 20 metros de largo.
También habrá que disponer de un lugar, sector o contenedor estanco de residuos alejado del
recinto de cría.
Además de lo anterior, necesitaremos el Número de Registro Sanitario (N.R.G.S.) para lo
cual deberemos inscribirnos en el Registro Nacional de Establecimientos Helicicultores.
También el local deberá disponer de licencia municipal de apertura y reunir las condiciones
higiénicas, acústicas, de habitabilidad y de seguridad, exigidas por la legislación vigente. Entre
estas condiciones destacan:
Acondicionamiento eléctrico: el local deberá tener tomas de electricidad industriales y una
potencia contratada suficiente que permitan la correcta utilización de la maquinaria. En el caso del
invernadero deberá tener un pastor eléctrico completo según normativa. Todo el recinto deberá estar
protegido con un sistema de corte de corriente por el alto grado de humedad que hay en el mismo.
Iluminación: habrá que incorporar tubos fluorescentes o luz monocromática.
Ventilación y temperatura: La ventilación será por extracción de aire. Dependiendo de las
temperaturas, se utilizarán forzadores de aire y humidificación extra para conseguir una adecuada
refrigeración ambiental.
Elementos de control de humedad: instalación de red de cañerías de pvc con
microaspersores y sistema de bombeo.
Instalación de agua: el local debe contar con instalación de agua apropiada para el desarrollo
de la actividad. En el invernadero se deberá instalar un sistema de nebulación de agua.
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8. Costes Acondicionamiento Local.
Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres.
Acondicionamiento interno: Instalación de desagües para la limpieza de los módulos,
instalaciones para el precocido en la sección de procesado, y las demás instalaciones de fontanería,
electricidad y climatización necesarias para el negocio. Estos acondicionamiento costara 10.000 €
(IVA incluido) .
Equipamiento
El equipamiento y mobiliario básico necesario para el desarrollo de las actividades de este
negocio estará compuesto por elementos de distintos tipos:
Mesas metálicas para cría y reproducción controlada.
Jaulas con bandeja recolectora y cajones apilables.
Invernaderos exteriores para engorde.
Mallas antifugas.
Refugios de madera protectores.
Pastor eléctrico.
Valla electrificada antifuga.
Comederos y bebederos, envases y botes para puestas de huevos.
Mobiliario auxiliar (estanterías metálicas, escritorio, sillas, etc.).
Cámara frigorífica IQF.
Balanza electrónica.
Calefactor eléctrico.
El coste por estos elemento puede rondar los 8.700,00 € (IVA incluido).
Stock Inicial y Materiales de Consumo.
La adquisición de mercancía se trata de la primera compra de caracoles reproductores, que
según expertos en el sector deberá ser de 1.000 unidades. Suelen venderse en lotes de unos 150 y
cada unidad cuesta unos 0,15 €.
Además, tendremos que adquirir otros materiales de consumo como pienso para los
caracoles, grasa antiescape, desinfectantes, envases,... así como materiales de oficina (archivadores,
bolígrafos, etc.).
Primera compra de existencias 150 + 24
Otros materiales (materiales de consumo) 5,220 + 835.2
Equipo Informático.
Para este tipo de negocio es recomendable disponer de un equipo informático completo:
ordenador, impresora, fax.
El coste de este equipo informático se ha estimado en 1.650,00 € más 176,00 € en concepto
de IVA.
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9. Gastos de constitución y puesta en marcha.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de
apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás
documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como
autónomo, serán de aproximadamente 1798 euros (incluye IVA).
Fianzas depositadas
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de
alquiler del local, lo que puede rondar los 1500,00 €.
Utensilios:
Estos son: palas, carretilla, martillo, tijeras,...
El coste estimado de estas herramientas y utillaje asciende a 1.392,00 € (IVA incluido).
Otras Inversiones:
Elemento de Transporte.
Para suministrar a bares y restaurantes y a otras empresas, etc. Para todo esto hace falta un
vehículo acondicionado.
Propongo la compra de un vehículo de segunda mano con un coste estimado de 10.440,00 €
(IVA incluido).
Fondo de Maniobra:
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para
hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social,
suministros, asesoría, publicidad, etc..
Pagos Mensuales:
Alquiler. 870
Suministros. 232
Gastos Comerciales. 104,4
Gastos por Servicios Externos. 104,4
Gastos de Personal. 5135
Otros Gastos. 290
Total pago en 1 mes. 6736
Fondo Maniobra 3 meses (aprox) 20208
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10. La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente
esquema (en euros) (sin IVA)
Adecuación del Local: 15862
Mobiliario y Enseres: 0
Equipo Informático y Software: 1650
Equipamiento: 7500
Stock Inicial y Consumibles: 5370
Gastos de Establecimiento: 1550
Fianzas: 1500
Fondo de Maniobra: 20208
Utensilios y Herramientas: 1200
Otras Inversiones: 9000
Total: 73840 (Total sin IVA).
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11. 7 ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS
PREVISIÓN DE GASTOS.
La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):
Costes variables:
El consumo mensual de mercadería se estima en un 63% del volumen de las ventas del mes.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con una parcela, terreno o finca de, al menos, 670 m2.
El precio aproximado para una parcela de estas dimensiones, es de unos 750,00 € mensuales.
Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...
También se incluyen servicios y otros gastos (material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en
unos 200 € mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos
comerciales y de publicidad de unos 90,00 € mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de
unos 90,00 € mensuales.
Gastos de personal:
Para realizar el estudio se ha considerado que el negocio será atendido por el emprendedor,
que será el gerente del negocio, y además se contratará a tres empleados a tiempo completo y uno
adicional por cinco meses para la cosecha de verano (a tiempo parcial).
El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas
las pagas extraordinarias):
Gerente (Emprendedor autónomo) 1,500 + 0
3 Obreros agrícolas 2,400 + 792
Obrero (campaña de verano)(1) 333.33 + 110
Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo está incluida en el sueldo.
Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General
contratados a tiempo completo.
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12. Aunque el trabajador sólo estará 5 meses en la empresa (con un sueldo de 800 €
mensuales), se ha repartido entre los 12 meses del año calculado el coste equivalente
mensual para poder realizar los cálculos del plan de negocio.
Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas
anteriores, como pueden ser los tributos. La cuantía estimada anual será de 3000,00 € anuales por lo
que su cuantía mensual será de 250,00 €.
Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
Adecuación del Local: 2586 (*)
Mobiliario y Enseres: 0
Equipo Informático y Software: 412,5
Equipamiento : 1500
Utensilios y Herramientas: 240
Otras Inversiones: 1800
Total: 6538
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil
pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que
el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del
contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios
(gastos de constitución y puesta en marcha):
Gastos de Establecimiento: 516,67
Total Anual: 516,67
Total gastos Fijos Estimados/mes. 7103
Total gastos Variables Estimados/mes. 63%
TOTAL GASTOS MENSUALES: 19198.
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13. PREVISIÓN DE INGRESOS:
A título orientativo se pueden encontrar los siguientes precios medios anuales por kilo de
producto: Caracol “Helix Aspersa” 4,8 € y Caracol “Otala Latea”: 3,5 €.
La estrategia de precios para un negocio como el que se desarrolla en este proyecto debe
basarse ofrecer un producto de calidad a precios competitivos. Por ello, la fijación de precios va a
estar orientada en función de los precios de la competencia.
Balance de situación inicial:
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 15.862,07 € Fondos Propios FP FP
Equipamiento 7.500,00 € Fondos Ajenos FA FA
Utensilios 1.200,00 €
Vehículo 9.000,00 €
Equipo informático 1.650,00 €
Gastos de constitución 1.550,00 €
Fianzas 1.500,00 €
Mercancía y materiales 5.370,00 €
Tesorería (*) 20.208,39 €
IVA soportado 8.341,13 €
Total activo 72.181,59 € Total pasivo 72.181,59 €
(*) Se consideran 20.208,39 euros como fondo de maniobra.
Estimación de resultados.
Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto dos posibles niveles de venta:
Prev. 1 Prev. 2
Ventas 240000 27000
Coste de las ventas
(Ventas x 63%)
151200 170100
Margen bruto
(Ventas - Coste de las ventas)
88800 99900
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14. La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2
VENTAS 240000 270000
COSTE DE LAS VENTAS 151200 170100
MARGEN BRUTO 88800 99900
GASTOS DE ESTRUCTURA:
GASTOS DE EXPLOTACIÓN
Alquiler 9000 9000
Suministros, servicios y otros gastos 2400 2400
Otros gastos 3000 3000
GASTOS DE PERSONAL (1)
Salarios 50799,96 50799,96
Seg. Soc. 10823,99 10823,99
GASTOS COMERCIALES
Publicidad, promociones y campañas 1080 1080
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
Asesoría 1080 1080
AMORTIZACIONES
Amortización del Inmovilizado 6538,71 6538,71
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS
EJERCICIOS
Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67 516,67
Total gastos de estructura 85239,32 85239,32
RESULTADO antes de intereses e impuestos 3560,68 14660,68
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15. ANÁLISIS D.A.F.O. DE MI EMPRESA.
FORTALEZAS DEBILIDADES
- Mano de obra propia.
- Poca inversión por unidad de
producto.
- Posibilidad de rápida maduración
de las inversiones.
- Pueden manejarse con bajos costes
operativos.
- Puede utilizar materia prima de la
zona.
- Atención personalizada.
- Estructura organizativa sencilla,
posibilita flexibilidad y
adaptabilidad a los cambios.
- La poca complejidad estructural
permite una rápida puesta en
marcha.
- Falta de conocimientos
específicos.
- Inexperiencia.
- Dificultad para adquirir el capital.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
- Alternativa rentable con
proyección
- Precios sostenidos y crecientes.
- Demanda en aumento.
- Condiciones climatológicas aptas.
- Visto bueno de la C.E.
- Amplitud de mercados
internacionales.
- Alto crecimiento del mercado
interno.
- Existencia de materia prima.
- Indiferencia estatal.
- Alta presión fiscal.
- Falta de políticas que promuevan y
regulen la actividad.
- Retenciones aduaneras y aranceles
desproporcionadas.
- Largas distancias a cubrir por el
transporte.
- Inflación y precios de materia
prima inestables.
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16. ANALISIS P.E.S.T.
Factores políticos-legislativos Factores económicos
- Cambios de gobiernos locales.
- Inestabilidad de inversión debido a la
dificultad de crear gobierno desde la
elecciones ultimas.
- Ley antimonopolio.
- Leyes de protección medianbiental y
de salud.
- Regulación del comercio exterior
para la exportación de las conservas de
caracol y sus derivados como
aranceles, legislación de exportación,
controles de sanidad, et...
- Promoción de la actividad
empresarial local como terreno
gratuito para nuevas empresas.
- Leve crecimiento económico en
España y en la U.E.
- Gran crecimiento del PNB debido al
recorte de sueldos y a las leyes sobre
el trabajador.
- Tipos de interés bajos
- Dificultad para acceder al crédito
debido a la crisis más acuciada en
España.
- Poco recursos económicos propios.
- Leve subida del gasto por familia
debido a la lenta recuperación de la
economía.
Factores socio-culturales Factores tecnológicos-ambientales
- Evolución demográfica negativa
- Mayor afluencia de personas en los
bares por la lenta recuperación
económica.
- Gran subida de la cultura del tapeo.
- Menos personas con posibilidad de
viajar.
- Introducción del género en la alta
cocina.
- Mas utilización del producto en
cosmética y salud.
- Establecimiento cerca de la tercera
ciudad mas grande de España con una
gran área metropolitana.
- Estado de desarrollo tecnológico
bastante bajo con problemas en
telecomunicaciones y nuevas
tecnologías.
- Buena infraesctuctura de comunica-
ción terrestre y aereas.
- Baja investigación en I+D para la
estracción de subproductos.
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