PROYECTO EMPRESARIAL EVALUACION DE PROYECTOS

1. Proyecto Empresarial COCINTEG
Angie Fernanda Barragán Rodríguez 1711981925
Carol Liceth Cardona Álvarez 1711982954
Leidy Katherinne Jiménez Villamil 1711982737
Marisol Rosero Delgado 1711982956
Yeisson Lobo Rincon 1711982788
Yuli Paola Gómez Barrera 1711981068
Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano
Contaduría publica
Evaluación de proyectos
Abril 2017

2. INTRODUCCIÓN
El presente trabajo cuenta con una evaluación financiera para el proyecto de
inversión de la empresa COCINTEG, la cual está centrada y orientada en la producción
y comercialización de cocinas integrales innovadoras en distintos tipos de madera tales
como: cedro, flor morado, pino entre otras variedades. También se encontrará en la
primera parte los objetivos generales, específicos y presentación del proyecto.
En dicha evaluación financiera se incluye puntos destacables e imprescindibles
entre los que se encuentran; estados financieros, los costos tanto fijos como variables en
los que incurre la empresa, depreciación de la maquinaria, flujo de caja, capital de
trabajo, la aplicación de las herramientas TIR, VPN Y RBC.
Las fuentes de información que se han utilizado para la recolección son
secundarias tomadas de internet, en páginas como: Gerencie y Wikipedia. Además de
información en experiencia del área.

3. OBJETIVO GENERAL
Elaborar la evaluación financiera del proyecto de inversión COCINTEG aplicando
herramientas que permitirán medir y cuantificar supuestos y variables para que a través
del análisis y estudio de resultados, obtengamos un diagnóstico del proyecto y
finalmente definir la aceptación o rechazo del mismo.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Crear un proyecto de inversión teniendo como referencia el mercado de las
cocinas integrales elaboradas en madera en Colombia.
 Realizar los supuestos del proyecto de inversión en Base a la situación actual de
la industria de la madera.
 Realizar la proyección de los estados financieros (estado de resultados, estado
de situación financiera, flujo de caja) en un lapso de cinco (5) años en base a los
supuestos del proyecto de inversión.
 Analizar los resultados del proyecto de inversión en aras de analizar la viabilidad
del mismo.
 Utilizar las diferentes herramientas de evaluación de un proyecto tales como
VPN, TIR, RCB Y PRI.
 Realizar una clara interpretación de los resultados.
 Concluir si el proyecto es viable o no viable en cada herramienta de evaluación
financiera.

4. MISIÓN
Proporcionar un servicio personalizado y eficiente en la fabricación y
comercialización de cocinas integrales llevando innovación, diseño, calidad, garantía y
sustentabilidad a cada uno de los hogares colombianos caracterizándonos siempre por
la búsqueda del bienestar colectivo y la calidad de vida de las personas.
VISIÓN
Posicionarnos como la empresa Nº 1 en valor agregado y soluciones para el área
de cocinas integrales en el sector, siendo la más atractiva solución para clientes,
inversionistas, colaboradores y comunidad, reconocida por la buena calidad de sus
productos, además del buen servicio con el fin de hacerles sentir y saber que trabajamos
para la comodidad de ellos y que son muy importantes en nuestra empresa.
PRESENTACIÓN DE LAEMPRESA
La empresa COCINTEG, se dedicará a la producción y comercialización de
Cocinas Integrales fabricadas en madera como cedro, pino, roble, flor morado entre
otros con índices de alta calidad, innovación y modernidad contando con herramientas
tecnológicas para su diseño y elaboración, buscando así satisfacer al máximo las
necesidades del día a día para los hogares colombianos y sin incurrir en un impacto
ambiental. La empresa está conformada por seis socios y 14 empleados con gran
experiencia en el sector y en la realización de sus labores; ésta trabajará de lunes a
sábado en la fabricación de las cocinas e información al cliente con una extensión de 8
horas diarias.
La idea de la creación de la empresa COCINTEG, surge a raíz de estudiar
detenidamente las necesidades de las familias de tal forma que se puedan acomodar a
un estilo de vida moderno, integrando todo lo que una cocina tiene que llevar para ser
funcional y preparada para la vida moderna.
COCINTEG será una empresa que se caracterizará por la calidad del trabajo y el
cumplimiento de plazos pactados para la fabricación, distribución e instalación del
producto garantizando la calidad del mismo. Esto nos llevará a diferenciarnos de la
competencia y a transmitir una buena imagen de cumplimiento y profesionalidad para
obtener gran prestigio en el mercado.
La distribución de los empleados será de la siguiente manera:
 Gerencia. Dr. Luis Antonio Blanco (Administrador de empresas)
 Contabilidad. Dra. María Raquel Álvarez (Contadora Pública)
 Salud Ocupacional. Dra. Ángela Suarez Téllez (Profesional en Gestión de la
seguridad y la salud laboral)

5.  Aserrado y cepillado de la madera. Andrés Felipe Ocampo y Mario Pérez
Blanco (carpinteros)
 Desbastado o lijado. Carlos Andrés Sánchez (carpintero)
 Torneado. William Torrealba Solano (carpintero)
 Alisado o Pulido. Pedro Enrique Tarazona
 Montaje. Gilberto corredor (ensamblador)
 Acabado. Mariano Quiroz Sánchez (barnizador)
 Empaque. José del Carmen Cardona López
 Control de Calidad. Dr. Andrés Arévalo (Inspector de control de calidad)
 Entrega e instalación. Diego Zambrano Buitrago (Conductor); Camilo Suescún
Prado (carpintero)

6. La capacidad instalada de la empresa COCINTEG será de 20 Cocinas Integrales
mensualmente, teniendo como supuesto la comercialización de todas las cocinas y
aspirando a una utilidad del 35%.
El precio Unitario de cada cocina es de $ 3.971.000 basado en la siguiente tabla
de costos:
COSTOS FIJOS MES
Arrendamiento $4.000.000
Depreciaciones $666.667
Impuestos $200.000
Mantenimiento de maquinaria $150.000
Nómina $11.877.170
Publicidad $25.000
TOTAL COSTOS FIJOS $16.918.837
COSTOS VARIABLES UNIDAD MES MENSUAL
Materias primas $1.543.000 $30.860.000
Materiales directos $357.000 $7.140.000
Embalajes $10.000 $200.000
Comisiones sobre ventas $200.000 $4.000.000
TOTAL COSTOS VARIABLES $42.200.000
COSTO VARIABLE UNITARIO $2.110.000
COSTO FIJO UNITARIO $845.942
COSTO UNITARIO TOTAL $2.955.942
PRECIO DE VENTA $3.990.521

7. Ofreceremos financiamiento hasta de 12 meses para el pago distribuido en
cuotas mensuales de acuerdo a la capacidad de pago del cliente, se aceptarán pagos
con Tarjeta de Crédito de cualquier tipo ya que obtendremos convenio con la mayoría de
las entidades financieras de la región.
 Los aportes de los socios serán realizados de la siguiente manera:
Carol Liceth Cardona (Vehículo de transporte de carga pesada $40.000.000)
Leidy Katherine Jiménez (Dinero en efectivo $40.000.000)
Angie Fernanda Barragán (Dinero en efectivo $32.000.000 y $8.000.000 en cheque de
BBVA)
Marisol Rosero Delgado (Dinero en efectivo $40.000.000)
Yeison Lobo Rincón (Vehículo de transporte, distribución y entrega $38.000.000 y
$12.000.000 en un cheque de Bancolombia)
Yuli Paola Gómez Barrera Dinero en efectivo $30.000.000 y $10.000.000 en materia
prima (madera).
Para un total de aportes de los socios
TIPO DE APORTE VALOR
APORTE EN EFECTIVO $142.000.000
APORTE EN CHEQUE $20.000.000
APORTE EN ESPECIE
(Vehículos-Madera) $88.000.000
TOTAL APORTES SOCIOS $250.000.000
Se adquiere un préstamo con una entidad Financiera por un valor de ciento
setenta millones de pesos ($170.000.000) para continuar con el proyecto de inversión;
dicho préstamo es a un plazo de 12 meses y a una tasa de interés del 2.5%, del cual se
anexa tabla de amortización.
Se pagará un servicio de arrendamiento de los tres locales al señor Luis por un
valor anual total de $ 48.000.000 pactado en cuotas mensuales de $4.000.000,
prestación que incluye el acceso a servicios públicos necesarios de manera ilimitada
para la realización del proyecto tales como agua, luz, teléfono e internet.
DESCRIPCION DEL PROCESO
El proceso a desarrollar para llevar a cabo el proyecto de nuestra empresa para
la producción y comercialización de las cocinas integrales está ampliamente facultado y
apoyado por herramientas tecnológicas especializadas para disminuir en gran parte el
impacto ambiental.

8. 1) Se procede a la obtención mediante la compra de la materia prima (madera) de
muy buena calidad y se garantiza la plantación de nuevos árboles (5) por cada
árbol talado para tal fin; de acuerdo a permiso Nº 0310 otorgado por la
Corporación Autónoma Regional del Cauca.
2) Se diseña el mueble de acuerdo a la solicitud y necesidad del cliente; contamos
con diseños o estilos general, clásico, contemporáneo y rústico.
3) Aserrado y cepillado de la madera. Se realiza con maquinaria especializada
como sierra de corte, sierra manual, sierra de trazo manual, cepillo de superficie
simple y cepillos de doble superficie.
4) Desbastado o lijado. Se realiza este proceso para eliminar cualquier tipo de
imperfección empleando lijas de diferentes tipos para tal fin.
5) Torneado. La madera se pasa por el torno para dar diferentes estilos y formas.
6) Alisado o Pulido. Se refina el producto con detalles finales, se necesitan
afiladoras, sierras eléctricas, sierras manuales, cepillos, taladros, máquinas
lijadoras.
7) Montaje. Se realiza el respectivo ensamble de las partes.
8) Acabado. Es el proceso final del producto para proteger y preservar las
superficies, se emplean barniz, trementina, alcohol, laca, disolventes, papel
abrasivo, esmaltes y como herramienta la lijadora eléctrica.
9) Empaque.
10) Transporte, entrega e instalación.
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Cocina Integral diseñada con materiales de alta calidad que se acomodan a cada
estilo de vida para lograr una casa ordenada y funcional pensando en el bienestar de las
familias, con amplias facilidades de pago, descuentos hasta del 30%, entrega oportuna e
instalación totalmente gratis, garantía del producto por 2 años.
 Mueble de piso, esquinas y pared (Gabinetes, cajones y estantes)
 Puertas
 Brazos para puertas, manijas o tiradores
 Patas y zócalos
 Cajones
 Mesones
 Iluminación
 grifos
 fregadero
 Focos (iluminación)
Manejaremos para la fabricación de las cocinas el mejor material certificado de
alta resistencia al contacto directo con el agua como madera de cedro, pino, roble, flor
morado, fibras o pañetes de madera, madera maciza, madera laminada, vidrio templado,
granito, piedra, mármol esto para el caso de los mesones ya que son las partes de

9. mayor resistencia al agua, golpes, ollas calientes etc., porcelana, acero inoxidable,
aluminio, latón cromado o niquelado para el caso de los grifos, plástico, barniz,
pegamentos, lijas de papel, pinturas, empaques entre otros. Es de destacar el material y
el diseño es elegido por el cliente de acuerdo a sus necesidades y comodidad de
adquisición.
DESCRIPCIÓN DEL SECTOR
El sector manufacturero es uno de los más importantes del país, por sus grandes
aportes en la generación de empleo y en el avance de la industrialización. Su función
principal ha sido la transformación de materias primas en artículos útiles para la
sociedad y se compone principalmente de 24 subsectores dentro de los que se
encuentra la industrialización y comercialización de la madera.
El municipio objeto del presente proyecto, es un buen mercado para la
fabricación y comercialización de cocinas integrales de madera, ya que la demanda de
este producto no está cubierta en su totalidad y en general la gente no está conforme en
cuanto a los distintos precios y calidad de los oferentes que venden en la actualidad.
A continuación, demostraremos algunos aspectos indicadores financieros que
serán determinantes en la toma de decisiones en cuanto a la viabilidad o no del proyecto
de inversión.
Margen operacional de utilidad
Utilidad operacional
Margen operacional de utilidad =
Ventas netas
166.736.080
Margen operacional de utilidad = = 17,4 %
957.725.154
Esto nos indica que es el proyecto es lucrativo debido a que se encuentra por
encima de cero y esto para ser en su primer año es un resultado ensimismo muy positivo
Margen bruto de utilidad
Utilidad bruta
Margen bruto de utilidad =
Ventas netas

10. 246.116.080
Margen bruto de utilidad = = 25,6 %
957.725.154
Por lo anterior se puede decir que se cuenta con un buen margen operacional de
utilidad para ser el primer año de funcionamiento ya que Por cada peso vendido se
genera un 25,6 % para cubrir los gastos operacionales y no operacionales.
Rentabilidad del Patrimonio.
Rentabilidad del Patrimonio = Utilidad neta
Patrimonio
Rentabilidad del Patrimonio = 110.045.813
449.087.044
Rentabilidad del Patrimonio = 24,5 %
Podemos concluir que la rentabilidad del Patrimonio para el primer año de
producción y comercialización por accionista es buena ya que fue de un 24,5 % .
Gastos de administración y ventas a ventas
Gastos de admón. y ventas a ventas = Gastos de admón. y ventas
Ventas netas
Gastos de admón. y ventas a ventas = 16.000.000
957.725.154
Gastos de admón. y ventas a ventas = 1,67 %
Podemos concluir que los Gastos de administración y ventas a ventas para el
primer año de producción y comercialización fue de 1,67%
Margen neto de utilidad
Margen neto de utilidad = Utilidad Neta
Ventas Netas
Margen neto de utilidad = 110.045.813
957.725.154
Margen neto de utilidad = 11,4 %
Podemos concluir que el margen neto de utilidad para el primer año de producción y
comercialización por accionista es bueno ya que fue de un 11,4% y este valor es más
alto de lo esperado.