5. ESTADOS FINANCIEROS 2022.pdf

1
ASOCIACIÓN COMUNITARIA DE LECHEROS DE DABEIBA
ASOCOLEDA
NIT 900.788.623-5
ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
PARA EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
ÍNDICE
Certificación de la Representante Legal y Contadora Pública………………………………………………….2
Estados Financieros
Estado de situación financiera……………………………………………………………………………………. 4
Estado de actividades ……………………………………………………………………………………………… 5
Estado de flujos de efectivo ………………………………………………………………………………………. 6
Estado de cambios en el patrimonio ……………………………………………………………………………… 7
Notas a los Estados Financieros ………………………………………………………………………………….. 8
NOTA No. 1 Entidad Reportante………………………………………………………………………………….. 8
NOTA No. 2 Bases de Preparación ………………………………………………………………………………. 8
NOTA No. 3 Resumen de las Principales Políticas y Prácticas Contables …………………………………. 9
NOTA No. 4 Efectivo y Equivalentes del Efectivo ……………………………………………………………… 10
NOTA No. 5 Pasivos para Obligaciones Fiscales ……………………………………………………………… 10
NOTA No. 6 Fondo Social ………………………………………………………………………………………… 10
NOTA No. 7 Ingresos de Actividades Ordinarias ………………………………………………………………. 11
NOTA No. 8 Gastos por Actividades Ordinarias ……………………………………………………………….. 11
NOTA No. 9 Otros Ingresos ………………………………………………………………………………………. 11
NOTA No. 10 Impuesto de Renta y Complementarios ……………………………………………………….. 11
NOTA No. 11 Excedente Neto …………………………………………………………………………………… 11

2
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los suscritos Representante Legal y Contador de la ASOCIACION COMUNITARIA DE LECHEROS DE DABEIBA –
ASOCOLEDA- en cumplimiento a lo establecido en el artículo 37 de la ley 222 de 1995, certificamos que los estados
financieros de la Asociación al 31 de diciembre de 2022 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser
puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
a) Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Asociación al 31 de diciembre de 2022,
existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas
fechas.
b) Todos los hechos económicos realizados por la Asociación durante el año terminado el 31 de diciembre de 2022,
han sido reconocidos en los estados financieros.
c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables
sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Asociación al 31 de diciembre de 2022.
d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con el decreto 2420 de 2015,
que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para las PYMES, para los preparadores de
información que se encuentran en grupo 2.
e) Todos los hechos económicos que afectan la Asociación han sido correctamente clasificados, descritos y
revelados en los estados financieros al 31 de diciembre de 2022.
Dado en Dabeiba a los 3 días del mes de marzo de 2023
AICARDO ALONSO LÓPEZ VÁSQUEZ SILVIA ELENA BARRERA ROLDÁN
Representante Legal Contador Publico
TP 180959-T

4
ACTIVOS 31/12/2021 31/12/2022
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 4 4.604.923
$ 7.198.524
$
Inversiones 5 5.579.299
$ 8.584.714
$
Deudores 6 2.578.444
$ 6.774.477
$
Total activos corrientes 12.762.666
$ 22.557.715
$
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inventarios 7 16.200.000
$ 16.200.000
$
Maquinaria y Equipo 8 32.000.000
$ 32.000.000
$
Muebles y enseres 9 7.100.000
$ 7.100.000
$
Total activos no corrientes 55.300.000
$ 55.300.000
$
TOTAL ACTIVOS 68.062.666
$ 77.857.715
$
PASIVOS Y FONDO SOCIAL
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores 10 2.009.405
$ 1.230.306
$
Cuentas por pagar 11 1.000.000
$ 8.374.477
$
Impuestos, gravámenes y tasas 12 340.000
$ 172.000
$
Total pasivos corrientes 3.349.405
$ 9.776.783
$
TOTAL PASIVOS 3.349.405
$ 9.776.783
$
FONDO SOCIAL 13
Resultados de ejercicios anteriores 63.211.377
$ 67.718.676
$
Excedentes del ejercicio 1.501.884
$ 362.256
$
Total Fondo Social 64.713.261
$ 68.080.932
$
Total Pasivos y Fondo Social 68.062.666
$ 77.857.715
$
Las notas 1 al 17 son parte integrante de estos estados financieros.
Representante legal Contador Público
c.c. 1.128.404.512 T.P. 180959-T
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021-2022
ASOCOLEDA
NIT 900.788.623-5

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31/12/2021 31/12/2022
INGRESOS
Ingresos de actividades ordinarias 14 120.026.730
$ 294.685.363
$
Total ingresos 120.026.730
$ 294.685.363
$
GASTOS
Gastos por actividades ordinarias 15 4.215.144
$ 4.058.380
$
Total gastos 4.215.144
$ 4.058.380
$
COSTOS
Costo de ventas 16 86.573.247
$ 256.120.295
$
Compras de mercancías 17 27.396.455
$ 33.972.432
$
Total gastos 113.969.702
$ 290.092.727
$
Déficit (Excedente) de actividades ordinarias 1.841.884
$ 534.256
$
Otros ingresos -
$ -
$
Excedente neto de actividades no ordinarias 1.841.884
$ 534.256
$
Total excedentes antes de impuestos 1.841.884
$ 534.256
$
Impuesto de renta y complementarios 340.000
$ 172.000
$
Total excedente neto 1.501.884
$ 362.256
$
Las notas 1 al 17 son parte integrante de estos estados financieros.
Representante legal Contador Público
c.c. 1.128.404.512 T.P. 180959-T
ESTADO DE ACTIVIDADES COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021-2022
ASOCOLEDA
NIT 900.788.623-5

6
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2021 2022
ENTRADAS 120.026.730
$ 294.685.363
$
Actividades de asociación -
$ 4.586.000
$
Venta de productos agropecuarios 120.026.730
$ 290.099.363
$
PAGOS 4.555.144
$ 4.230.380
$
Honorarios 3.380.000
$ 3.000.000
$
Gastos legales 468.900
$ -
$
Financieros 366.244
$ -
$
Asistencia tecnológica -
$ 69.900
$
Gastos financieros -
$ 988.480
$
Impuesto de renta y complementarios 340.000
$ 172.000
$
COSTO DE VENTAS 86.573.247
$ 256.120.295
$
Venta de productos agropecuarios 86.573.247
$ 256.120.295
$
COMPRAS 27.396.455
$ 33.972.432
$
Compras de mercancías 27.396.455
$ 33.972.432
$
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1.501.884
$ 362.256
$
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -
$ -
$
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN -
$ -
$
Incremento (Disminución) neto en el efectivo y equivalentes al efectivo 1.501.884
$ 362.256
$
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 7.198.524
$ 4.604.923
$
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 4.604.923
$ 7.198.524
$
______________________________________________ ________________________________________
Representante legal c.c. 32.276.959
c.c. 1.128.404.512 Contadora
TP 180959-T
NIT 900.788.623-5
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Para el período terminado al 31 de diciembre de 2022
Cifras expresadas en pesos colombianos

8
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA No. 1 ENTIDAD REPORTANTE
1.1 Información de la entidad que reporta
La ASOCIACIÓN COMUNITARIA DE LECHEROS DE DABEIBA –ASOCOLEDA- es una entidad sin ánimo de lucro
constituida mediante acta No. 1 del 15 de septiembre de 2014 de la Asamblea Constitutiva, inscrita en Cámara de
Comercio de Urabá en el Libro I bajo el No. 2290.
Su domicilio principal es el municipio de Dabeiba-Antioquia Plaza de Mercado local 9 Cr Murillo Toro Cl Balboa.
La Asociación tiene como objetivo promover y fortalecer las actividades de bienestar social de sus Asociados
relacionados con actividades para el mejoramiento en la comercialización, la calidad y rentabilidad de la producción
de leche.
1.2. Normas Internacionales de Información Financiera
Los Estados Financieros de la ASOCIACIÓN COMUNITARIA DE LECHEROS DE DABEIBA –ASOCOLEDA-,
entidad individual, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2022
han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y
Medianas Entidades (IFRS, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de
Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 2420 de
2015.
NOTA No. 2 BASES DE PREPARACIÓN
2.1. Período cubierto
Los presentes Estados Financieros cubren los siguientes ejercicios:
✓ Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2021 y 2022
✓ Estado de Resultados por los períodos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021 y 2022
respectivamente.
2.1. Moneda funcional
La moneda funcional de la Asociación ha sido determinada como la moneda del entorno económico en el
cual opera la entidad. En este sentido los Estados Financieros son presentados en pesos colombianos,
que es su moneda funcional.
NOTA No. 3 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
3.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO

9
✓ POLÍTICA CONTABLE GENERAL
El efectivo y los equivalentes de efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago y
con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros.
También se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones:
▪ Que sean de corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original igual o menor a (3) tres meses.
▪ Que sean fácilmente convertibles en efectivo.
▪ Están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Debido al corto vencimiento de estas inversiones el valor registrado se aproxima al valor razonable de mercado.
El efectivo y equivalente incluye caja general. En la parte bancaria la Asociación posee una cuenta de
ahorros en la entidad financiera Banco Agrario de Colombia.
Al corte de la presentación de Estados Financieros no existe efectivo restringido alguno.
3.2 CUENTAS POR PAGAR
Los acreedores, proveedores y partidas por pagar son pasivos financieros cuyos pagos son fijos o determinables y
que no se negocian en un mercado activo. Dentro de las cuentas por pagar de la Asociación, se consideran todas las
obligaciones que ésta tiene de entregar efectivo en o algún instrumento financiero activo.
3.3. INGRESOS
Los ingresos corresponden a los incrementos en los beneficios económicos de la Asociación generados por las
actividades de operación de ésta. Dichas actividades incluyen la comercialización de productos agropecuarios y
aportes de socios como cuotas de sostenimiento.
En el desarrollo de las operaciones diarias de una organización pueden generarse ingresos o beneficios económicos
que no se originan en las actividades ordinarias del negocio, es decir, en aquellos procesos con los que se da
cumplimiento al objeto social, misión o actividad principal.
Estos otros ingresos ordinarios y extraordinarios que se generen en la Asociación deberán reconocerse con base en
las disposiciones de las Normas Internacionales de Información Financiera.

10
3.4. COSTOS Y GASTOS
Esta política se debe aplicar en el reconocimiento de los gastos y costos incurridos para la realización de las
actividades de prestación de servicios y demás que se generen en el cumplimiento de la razón social de la
Asociación.
Gastos operacionales: Incluye los gastos de administración ventas relacionados con la gestión administrativa de la
Asociación.
Costos financieros: Los costos de intereses que se incurren por las transacciones realizadas en las diferentes
entidades financieras con las cuales la Asociación maneja relaciones comerciales.
No operacionales: Son los gastos distintos de los relacionados con el giro del negocio de la Asociación.
Esta referido a los gastos distintos de los gastos de gastos operacionales y de los costos financieros.
NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2022 incluyen los siguientes
componentes:
2021 2022
Efectivo y equivalentes al efectivo 4 4.604.923
$ 7.198.524
$
NOTA No. 5 INVERSIONES
ASOCOLEDA maneja relaciones con la Cooperativa Colanta. Dentro de sus actividades comercializa la
leche que obtiene de pequeños productores Asociados, lo que le permite ir capitalizando parte de estos
ingresos, al llevarlos como aportes sociales. Para el año 2022 se contabilizaron los siguientes valores por
este concepto:
2021 2022
Inversiones 5 5.579.299
$ 8.584.714
$
NOTA No. 6 DEUDORES
En esta cuenta se contabilizan los valores adeudados por cobrar a la Cooperativa Colanta, por concepto de
comercialización de leche, que de acuerdo a los ciclos de facturación, quedaron como pendientes a favor
de ASOCOLEDA. Los valores son los siguientes:
2021 2022
Deudores 6 2.578.444
$ 6.774.477
$

11
NOTA No. 7 INVENTARIOS
Corresponde a la contabilización de semovientes (ganado de leche), utilizado para la producción de leche y
corresponden a lo siguiente:
2021 2022
Inventarios 7 16.200.000
$ 16.200.000
$
NOTA No. 8 MAQUINARIA Y EQUIPO
En esta cuenta se contabilizan la maquinaria y equipo correspondiente al tanque de enfriamiento y equipos
para la recepción de leche de los Asociados, que posteriormente son comercializados con la Cooperativa
Colanta.
2021 2022
Maquinaria y Equipo 8 32.000.000
$ 32.000.000
$
NOTA No. 9 MUEBLES Y ENSERES
Se contabilizan en esta cuenta la adquisición de muebles y enseres de acuerdo a las siguiente:
2021 2022
Muebles y enseres 9 7.100.000
$ 7.100.000
$
NOTA No. 10 PASIVOS – PROVEEDORES
Corresponde a cuentas por pagar a la COOPERATIVA COLANTA, por concepto de adquisición de insumos
agrícolas y pecuarios para la producción lechera y atención de semovientes.
2021 2022
Proveedores 10 2.009.405
$ 1.230.306
$
NOTA No. 11 PASIVOS – CUENTAS POR PAGAR
Corresponde a obligación adquirida por la Asociación para la prestación de servicios personales en el
acompañamiento contable y tributario durante el año 2022 y productos lácteos entregados a COLANTA y
pendientes por pago.
2021 2022
Cuentas por pagar 11 1.000.000
$ 8.374.477
$

12
NOTA No. 12 PASIVOS – IMPUESTOS
Se contabilizan en esta cuenta los valores causados y pendientes por pagar la U.A.E. Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por concepto de impuesto de renta y complementarios para la
presente vigencia fiscal.
2021 2022
Impuestos, gravámenes y tasas 12 340.000
$ 172.000
$
NOTA No. 13 FONDO SOCIAL
El fondo social de la Asociación se compone a diciembre 31 de 2021 y 2022, de la siguiente manera:
2021 2022
FONDO SOCIAL 13
Resultados de ejercicios anteriores 63.211.377
$ 67.718.676
$
Excedentes del ejercicio 1.501.884
$ 362.256
$
Total Fondo Social 64.713.261
$ 68.080.932
$
NOTA No. 14 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos de actividades ordinarias al 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2022 incluyen en
su totalidad la comercialización de leche con la Cooperativa Colanta, y los valores recaudados por este
concepto son los siguientes:
2021 2022
Ingresos de actividades ordinarias 14 120.026.730
$ 294.685.363
$
NOTA No. 15 GASTOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los gastos de la Asociación al 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2022 incluyen:
2021 2022
Honorarios $3.380.000 $3.000.000
Registro mercantil $ 106.500 $ 0
Gastos bancarios $ 366.244 $ 988.480
Asistencia tecnológica $0 $ 69.900

13
NOTA No. 16 COSTO DE VENTAS
Se contabilizan en esta cuenta la adquisición de leche para ser comercializada a la Cooperativa Colanta, y
los valores son los siguientes:
2021 2022
Costo de ventas 16 86.573.247
$ 256.120.295
$
NOTA No. 17 COMPRAS DE MERCANCÍAS
Corresponde a los valores contabilizados durante el año fiscal por concepto de adquisición de insumos y
materias primas para la producción lechera.
2021 2022
Compras de mercancías 27.396.455
$ 33.972.432
$
SILVIA ELENA BARRERA ROLDÁN
Contador Público
TP 180959-T

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