Como ser un contador forense para ayudar a tus clientes a que sus números cuadren contaelectronica.com

1. para
práctica
Guía
como
Iniciarte
contador
forense

2. En un mundo cada vez más complejo y competitivo es
necesario contar con profesionales con gran capacidad
analítica y de investigación, capaces de detectar posibles
prácticas fraudulentas en una organización.
Por eso, preparamos esta práctica guía donde te contamos
todo sobre la Auditoría Forense, su concepto, técnicas y
características más relevantes para que puedas garantizar la
veracidad de la información financiera de tus clientes y
proponer mejoras en los procesos que lo requieran; además,
compartimos algunos pasos y tips para que puedas
convertirte en un contador forense de éxito.
¡Acompáñanos!

3. CONTENIDO
04
¿Qué es la Auditoría Forense y para qué sirve?
Principales características de la Auditoría Forense
05
Tipos de Auditoría Forense
Auditoría Forense Preventiva
Auditoría Forense Detectiva
06
¿Cómo se realiza una Auditoría Forense?
07
4 pasos para convertirte en un contador forense
08
Tips para impulsar tu profesión al siguiente nivel
Pág

4. Guía práctica para iniciarte como contador forense Pág 04
La Auditoría Forense es una técnica investigativa
que utiliza una serie de evidencias e información
para detectar fraudes y delitos. Involucra a un
amplio número de disciplinas, como: la Contaduría,
la Informática y el Derecho; a fin de seleccionar las
técnicas adecuadas que ayuden a esclarecer los
hechos ilegales.
Dentro de las organizaciones es valioso el uso de la
Auditoría Forense porque permite evaluar los
riesgos e implementar programas de control
interno. Asimismo, es posible:
Principales características
de la Auditoría Forense
Conoce las principales características o aspectos
de la Auditoría Forense que demuestran lo
importante que resulta este concepto para las
empresas y profesionales.
¿QUÉ ES LA
AUDITORÍA FORENSE
Y PARA QUÉ SE SIRVE?
Identificar debilidades en los sistemas de
contabilidad que se deban resolver con
urgencia para asegurar un mejor rendimiento
financiero
Garantizar el cumplimiento normativo,
reduciendo el riesgo de sanciones, multas o
errores en la documentación
Tomar medidas preventivas y correctivas
frente a posibles fraudes o irregularidades en
la gestión financiera y contable de la empresa
Es una actividad multidisciplinaria
Combina diferentes áreas y técnicas de inves-
tigación para obtener evidencias suficientes
que demuestren la existencia de un delito.
Lucha contra la corrupción y el fraude
Ningún negocio está exento de fallos o
incumplimientos, sean desvíos de dinero,
tráfico de influencias o corrupción.
Cuando esto ocurre, gracias a la
Auditoría Forense se puede identificar,
investigar e informar sobre los posibles
fraudes o errores encontrados dentro
de la estructura contable y proponer
acciones de mejora en pro del
crecimiento de los clientes.
Está en regla con las
normativas
Emplea las normas de auditoría y toda
la regulación legal aplicable para lograr
proveer a la justicia de la mayor
cantidad de evidencia posible.
Ayuda a la toma de decisiones
Contribuye a encontrar las mejores
alternativas, siempre alineadas con el
propósito de tu organización.

5. La Auditoría Forense se divide en dos tipos de enfoques, definidos como:
Auditoría Forense Preventiva
Está orientada a realizar evaluaciones o asesoramiento a
empresas públicas y privadas para determinar su capaci-
dad de disuasión, prevención, detección y reacción ante
fraudes financieros.
Este enfoque permite tomar decisiones y acciones frente al
hecho, así como la implementación de medidas preventivas
que incluyan programas de control anti fraude, mecanismos
electrónicos y sistemas de denuncias.
Auditoría Forense Detectiva
Permite identificar la existencia de fraudes mediante una
profunda investigación. Está orientada a establecer, entre
otros aspectos:
• La cuantía del fraude
• Los efectos directos e indirectos
• Presuntos autores, cómplices y encubridores
En muchas ocasiones los resultados de un trabajo de
Auditoría Forense Detectiva son puestos a consideración de
la justicia que se encargará de analizar, juzgar y dictar la
sentencia respectiva.
Guía práctica para iniciarte como contador forense Pág 05
TIPOS DE
AUDITORÍA FORENSE

6. Ya sea que estés pensando en una auditoría porque detectaste una anomalía en tu
emprendimiento o simplemente quieras asegurarte de que los sistemas de control
interno de tus clientes funcionen correctamente, el procedimiento para aplicarla se
efectúa siguiendo un plan de acción en cinco fases. Estas son:
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Planeación: comprende el reconocimiento del caso, los riesgos e
indicadores que dan cuenta del delito, las áreas a intervenir y la definición de
la estrategia. Esta fase es de vital importancia, ya que como contador
forense deberás evaluar minuciosamente cada detalle para luego elaborar
los programas necesarios para la siguiente fase.
Recopilación: consulta los reportes generados por los sistemas de
contabilidad y administración empresarial de la compañía. Asegúrate que el
proceso incluya además entrevistas uno a uno y encuestas, para cruzar
información y analizar factores importantes.
Desarrollo: aquí se aplican las técnicas y procedimientos para recolectar
evidencia suficiente que permita sustentar los hallazgos. En este punto es
fundamental tener en cuenta que, los procedimientos pueden variar y por
ello deben ser flexibles de cambio.
Resultados: en donde tú, como contador forense, debes comunicar los
resultados a las autoridades, quienes se encargará de analizar, juzgar y
sentenciar los delitos.
Seguimiento: se hace un informe con los resultados obtenidos,
incluyendo los objetivos de la auditoría, una breve descripción del proceso
de trabajo, y las opiniones y recomendaciones. Para que la Auditoría
Forense tenga un impacto real en la operación, es clave que esas
recomendaciones sean analizadas, aplicadas y se les dé un seguimiento. De
lo contrario, solo encenderán señales de alarma, pero no asegurarán ni el
control ni la transparencia.
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Guía práctica para iniciarte como contador forense Pág 06
¡Aquí te lo contamos!
Planeación Recopilación Desarrollo Resultados Seguimiento
¿CÓMO SE REALIZA
UNA AUDITORÍA FORENSE?

7. Si estás decidido a convertirte en un contador
forense y ofrecer servicios de asesoría para que
tus clientes mantengan la legalidad de sus
procesos, aquí te contamos cuáles son los
pasos que debes seguir.
1. Desarrolla habilidades de
comunicación asertiva
Un profesional asertivo es capaz de comunicar-
se con facilidad y libertad con cualquier tipo de
cliente. Su comunicación se caracteriza por ser
directa, abierta, franca y la mayoría de las veces
la más adecuada.
2. Vuélvete súper detallista
Incluso los profesionales más cautelosos
pueden pasar por alto algún detalle o ingresar
datos incorrectos de vez en cuando. Verifica las
transacciones y trata dede contrastar la infor-
mación para asegurarte de que coincida y, en
caso de no ser así, efectúa las correcciones o
ajustes necesarios para mantener los Estados
Financieros actualizados y listos para controles
o auditorías.
3. Sé objetivo
Ser objetivo significa emitir juicios imparciales
basados en criterios profesionales, libres de
influencias, conflictos de intereses, prejuicios u
otras prácticas cuestionables.
La falta de objetividad puede afectar la
capacidad que tienes para tomar decisiones
acertadas sobre la información financiera de
una organización o cliente en particular.
4. Tomate el tiempo para
analizar la información
Asume funciones cada vez más estratégicas, enfocadas
en la gestión y el análisis. Recuerda que actuar basados en
la intuición o información incorrecta es sumamente peli-
groso; especialmente cuando te dedicas a asesorar a múl-
tiples empresas.
Guía práctica para iniciarte como contador forense Pág 07
4
PARA CONVERTIRTE EN UN
CONTADOR FORENSE
PASOS

8. Guía práctica para iniciarte como contador forense Pág 08
PARA IMPULSAR TU PROFESIÓN AL SIGUIENTE NIVEL
Antes de que te conviertas en un contador forense, te compartimos algunos tips
importantes que seguro te ayudarán un montón:
TIPS
Recuerda que hoy tienes
a tu disposición
herramientas de gestión
que pueden ayudarte a
tener un mayor y mejor
control de la operatividad
de cualquier negocio:
desde el inventario, hasta
el cobro; así como de la
emisión de facturas
electrónicas y notas de
cobro; por ejemplo, el
software administrativo y
contable, Siigo Nube.
Haz de la tecnología
tu mejor aliado
En el mundo de hoy, la
marca personal se ha
convertido en una
herramienta de negocios
sumamente poderosa. Por
lo tanto, enfócate en
construir una propuesta
de valor sólida. Di
claramente quién eres
como marca y piensa
cómo quieres que sea
percibida por los demás.
Comparte tu mensaje
único y entrega valor para
construir una audiencia
interesada y leal.
No descuides tu
marca personal
Ve paso a paso. Apela a
tu paciencia y
perseverancia, solo así
podrás alcanzar tus
objetivos y ser un
contador forense exitoso.
No te desesperes si al
principio lo consideras
complicado, verás que
con un buen plan irás
avanzando y
construyendo planes
efectivos para que tus
clientes mantengan su
salud financiera.
Sé paciente y
perseverante
Las oportunidades
siempre están ahí y se
vuelven más interesantes
en los momentos
complicados: cuando el
resto de los profesionales
entra en pánico y se
paraliza. ¿Qué podría
estar sucediendo ahí
afuera? Quizá hay una
nueva herramienta que
pueda ayudarte a
potenciar tu negocio de
asesoría forense o tu
perfil profesional.
Mantente atento a
las nuevas
oportunidades

9. Guía práctica para iniciarte como contador forense Pág 09
CONVIÉRTETE EN UN
PROFESIONAL ESPECIALIZADO
Y DILE ADIÓS AL FRAUDE CON
SIIGO|ASPEL
Actualmente, tienes a tu alcance la gran ventaja que te ofrecen las
innovaciones tecnológicas, como lo son los sistemas administrativos y
contables, que permiten automatizar y optimizar diferentes procesos
operativos. Por ejemplo, las soluciones tecnológicas de Siigo|Aspel,
son herramientas funcionales y poderosas que están diseñadas para
procesar, integrar y mantener actualizada la información contable y
fiscal. También proporciona diversos reportes y gráficas que permiten
evaluar el estado financiero y generar de manera oportuna las
declaraciones fiscales.
Lo mejor de todo es que cuentas con Siigo Nube y Aspel COI,
sistemas 100% en la Nube que contribuyen a lograr una eficiente
administración y que facilitan el trabajo diario al automatizar el registro
contable.
Por si fuera poco, con Siigo Nube puedes hacer una verdadera
inteligencia de negocios, ya que es una poderosa herramienta de
administración empresarial con la que vas a acceder a datos muy
valiosos en tiempo real. Con un sistema con estas cualidades puedes:
Tener mayor seguridad
en el manejo de datos
Elaborar reportes
actualizados que cumplen
con toda la normativa de ley
Acceder a un software flexible con
el que puedes llevar las cuentas de
tus clientes o la de tu negocio de
una forma fácil e inteligente
Generar Estados
Financieros configurables
según las necesidades y
procesos de tu empresa
Crear planillas, cuadros y
gráficos para un análisis
eficiente de los datos

10. y
¡Gracias
leer
llegar al
final!
por
Esperamos que esta guía te ayude a destacarte y
abrirte paso hacia oportunidades de crecimiento
en tu carrera y en tu negocio.

11. para
práctica
Guía
como
Iniciarte
contador
forense