1. COMPAÑÍA DE CONFECCIONES LA DEDICADA S.A
CEDULAS PRESUPUESTO
AÑO 2008
DATOS INICIALES
La compañía de confecciones la DEDICADA S.A, presenta la siguiente informacion para que usted prepare el
Presupuesto Maestro del año 2008 por trimestre TIEMPO REQUERIDO POR UNIDAD EN MINUTOS
PRECIO DE INCREMENTO DEL CÓDIGO TIEMPO REQUERIDO POR UNIDAD EN MINUTOS
CÓDIGO PRODUCTO VENTAS UNIDADES PRODUCTO
VENTA 4% PRODUCTO DEPTO-1 DEPTO-2 DEPTO-3 TOTAL
10 SUDADERAS 65.000 5,98 67.600,00 10 SUDADERAS 40 60 20 120
20 CAMISETAS 96.000 3,50 99.840,00 20 CAMISETAS 15 40 5 60
30 PANTALONETAS 120.000 2,00 124.800,00 30 PANTALONETAS 5 20 35 60
TOTAL 60 120 60 240
INCREMENTO AÑO 2009 TASA POR HORA
EN UNIDADES A VENDER 4,0% 0,2100 0,5000 0,1870
PRECIO DE MATERIA PRIMA 0,0%
LAS VENTAS EN UNIDADES SE DISTRIBUYEN: DISTRIBUCIÓN DE LA TASA SALARIAL POR HORA
INCREMENTO CÓDIGO DISTRIBUCIÓN DE LA TASA SALARIAL POR HORA
PERIODO SIGLA PRODUCTO
UNIDADES PRECIO PRODUCTO DEPTO-1 DEPTO-2 DEPTO-3 TOTAL
PRIMER TRIMESTRE T1 10,00% 0,00% 10 SUDADERAS 0,1400 0,2500 0,0623 0,4523
SEGUNDO TRIMESTRE T2 30,00% 10,00% 20 CAMISETAS 0,0525 0,1660 0,0156 0,2341
TERCER TRIMESTRE T3 20,00% 0,00% 30 PANTALONETAS 0,0175 0,0840 0,1091 0,2106
CUARTO TRIMESTRE T4 40,00% 15,00% TOTAL 0,2100 0,5000 0,1870 0,8970
100,00%
DATOS ADICIONALES
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 4,00% DE LOS COSTOS DE FABRICACIÓN
NOTA SOBRE INVENTARIOS FINALES DEL AÑO 2009
EL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 ES EL MISMO EN UNIDADES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008. AL CIERRE DE CADA TRIMESTRE EL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO
TERMINADO EQUIVALE A UN MES DE VENTA DEL TRIMESTRE SIGUIENTE

2. PROCEDIMINETO PARA FORMULAR LAS DIFERENTES CÉDULAS
PRECIOS DE MATERIAS PRIMA INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERNINADO
PRECIO POR
MATERIA PRIMA UNIDADES TOTAL REQUERIMIENTOS POR UNIDAD
METRO
CÓDIGO PRECIO POR
MATERIAL 1 14.267 28.534 2,0000 PRODUCTO UNIDADES TOTAL MATERIAL 1 MATERIAL 2 TOTAL
PRODUCTO METRO
MATERIAL 2 3.267 9.148 2,8000 10 SUDADERAS 2.000 7.800 3,900 2,00 0,50 2,50
TOTAL 37.682 4,8000 20 CAMISETAS 3.200 7.840 2,450 0,80 0,30 1,10
30 PANTALONETAS 4.000 4.800 1,200 0,50 0,00 0,50
TOTAL 20.440 7,550 3,30 0,80 4,10
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
CÓDIGO PRODUCTO PRODUCTO 10,00% 0% 30,00% 10% 20,00% 0% 40,00% 15%
VENTAS ($) VENTAS ($) VENTAS ($) VENTAS ($)
UNIDADES PRECIO UNIDADES PRECIO UNIDADES PRECIO UNIDADES PRECIO
10 SUDADERAS 6.760,00 5,98 40.424,80 20.280,00 6,58 133.442,40 13.520,00 6,58 88.961,60 27.040,00 7,57 204.692,80
20 CAMISETAS 9.984,00 3,50 34.944,00 29.952,00 3,85 115.315,20 19.968,00 3,85 76.876,80 39.936,00 4,43 176.916,48
30 PANTALONETAS 12.480,00 2,00 24.960,00 37.440,00 2,20 82.368,00 24.960,00 2,20 54.912,00 49.920,00 2,53 126.297,60
TOTAL 29.224,00 100.328,80 87.672,00 331.125,60 58.448,00 220.750,40 116.896,00 507.906,88

3. PROCEDIMINETO PARA FORMULAR LAS DIFERENTES CÉDULAS
PRESUPUESTO PRODUCCIÓN
PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
PRODUCTO UNIDADES A UNIDADES A UNIDADES A UNIDADES A
CÓDIGO PRODUCTO MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA
PRODUCIR PRODUCIR PRODUCIR PRODUCIR
MATERIAL 1 MATERIAL 2 MATERIAL 1 MATERIAL 2 MATERIAL 1 MATERIAL 2 MATERIAL 1 MATERIAL 2
10 SUDADERAS 11.520,00 23.040 5.760 18.026,67 36.053 9.013 18.026,66 36.053 9.013 20.026,67 40.053 10.013
20 CAMISETAS 16.768,00 13.414 5.030 26.624,00 21.299 7.987 26.624,00 21.299 7.987 29.824,00 23.859 8.947
30 PANTALONETAS 20.960,00 10.480 0 33.280,00 16.640 0 33.280,00 16.640 0 37.280,00 18.640 0
TOTAL 49.248,00 46.934 10.790 77.930,67 73.993 17.001 77.930,66 73.993 17.001 87.130,67 82.553 18.961
PRESUPUESTO DE CONSUMO
PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
CÓDIGO PRODUCTO PRODUCTO MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA
MATERIAL 1 MATERIAL 2 TOTAL MATERIAL 1 MATERIAL 2 TOTAL MATERIAL 1 MATERIAL 2 TOTAL MATERIAL 1 MATERIAL 2 TOTAL
10 SUDADERAS 46.080,00 16.128,00 62.208,00 72.106,68 25.237,34 97.344,02 72.106,64 25.237,32 97.343,96 80.106,68 28.037,34 108.144,02
20 CAMISETAS 26.828,80 14.085,12 40.913,92 42.598,40 22.364,16 64.962,56 42.598,40 22.364,16 64.962,56 47.718,40 25.052,16 72.770,56
30 PANTALONETAS 20.960,00 0,00 20.960,00 33.280,00 0,00 33.280,00 33.280,00 0,00 33.280,00 37.280,00 0,00 37.280,00
Costo Materia Prima a Consumir 93.868,80 30.213,12 124.081,92 147.985,08 47.601,50 195.586,58 147.985,04 47.601,48 195.586,52 165.105,08 53.089,50 218.194,58