2. RESUMEN EJECUTIVO
A. NOMBRE DEL PLAN DE NEGOCIO
“PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ANÍS”.
B.DATOS GENERALES DE AEO
EL AEO (Cooperativa de Servicios Especiales Agroindustrial Chacra Verde
Ltda.), está ubicado en el distrito de Curahuasi, provincia Abancay de la Región
de Apurímac.
Número de socios: Está conformado por 45 socios.
C. OBJETIVO DEL PLAN DE NEGOCIO
Objetivos a corto plazo
Incrementar la producción del anís.
Comercializar el anís en el mercado nacional.
Objetivos a mediano plazo
Producción de anís orgánico para la agro-exportación.
Objetivos a largo plazo
Exportar anís a los mercados de Brasil.
D. BALANCE OFERTA DEMANDA DEL NEGOCIO
Tabla A: Oferta de anís que ofrece la Cooperativa chacra Verde a los
mercados de Lima.
AÑO Cantidad Oferta en TM
2005 15
2006 22
2007 25
2008 28
2009 30
2010 42.5
2011 * 40
Referencia: Datos históricos reales de la Cooperativa Chacra Verde.
3. Tabla B: Demanda de anís en las empresas objetivas
EMPRESAS OBJETIVOS
AÑO
HERBIS.A.C. SONDORS.A.C.
2009 40 0
2010 50 60
2011 80 100
2012 * 90 150
(*) Las cantidades de la demanda del 2012 son las pronosticadas por el gerente del
SONDORS.A.C. y la demanda de la empresa HERBIS.A.C. fue proyectada.
Referencia: Los datos históricos de 2009 – 2011, fueron obtenidas a través de las encuestas e informaciones
brindados por la Cooperativa Chacra Verde.
Proyección de la oferta – demanda
Como la Cooperativa ya tiene un mercado fijo actualmente, que es la empresa
SONDORS.A.C.
Tabla C: Proyección de la oferta y demanda de anís
Oferta Demanda proyectada
Periodo Años
proyectada (SONDORS.A.C.)
1 2012 58.5 150
2 2013 63.2 150
3 2014 68.3 150
4 2015 73.7 150
5 2016 80 180
6 2017 86 180
7 2018 105 180
8 2019 115 180
9 2020 120 180
Referencia: Elaboración propia.
Nota: Teniendo como base, pronosticamos que la demanda en la empresa
se mantendrá constante hasta 5 años y después aumentará, así que la
Cooperativa tendrá que producir el anís en 8% para atender
adecuadamente en el futuro.
4. E. INVERSIÓN DEL NEGOCIO
Tabla D: inversión total del negocio.
INVERSIÓN MONTO
INVERSIÓN FIJA
S/. 5,250.00
INTANGIBLES
INVERSIÓN FIJA
S/. 423,622.80
TANGIBLES
CAPITAL DE TRABAJO S/. 50,000.00
TOTAL INVERSIÓN S/. 478,872.80
La inversión total que se necesita para poner puesta en marcha el negocio, es de un total
de 478,872.80 Nuevos Soles, que incluyen inversión en activos fijos intangibles, tangibles
y el presupuesto de capital de trabajo. Del monto total el AEO tiene un aporte propio de
311,204.80 Nuevos Soles y el aporte del gobierno Regional de Apurímac suma un total
167,668.00 Nuevos Soles.
1. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLES 2. INVERSIÓN FIJA TANGIBLES
RUBROS MONTO (S/.) RUBROS MONTO
Gastos Legales S/. 250.00 Maquinarias S/. 177,668.00
Elaboración de plan de Infraestructura
S/. 2,500.00 S/. 47,015.50
negocios (Centro de Acopio)
Gastos de puesta en marcha S/. 500.00
Terrenos agrícolas para la
S/. 198,939.30
Capacitación en Marketing S/. 2,000.00 producción de anís.
TOTAL S/. 5,250.00 TOTAL S/. 423,622.80
Tabla E: Estructura de la inversión
PRECIO MONTO FINANCIADO MONTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD INVERSIÓN (S/.)
(Incluido IGV) (APORTE PROPIO) COFINANCIADO
Tractor Agrícola John Deere
1 148,143.00 148,143.00 148,143.00
(Potencia: 89HP) con techo.
MAQUINARIA Y EQUIPO Herramienta de arado 1 19,525.00 19,525.00 19,525.00
Trilladora: Maqtron - Vencedora 1 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Infraestructura de material adobe,
Infraestructura
con acabado de yeso y piso de 1 47,015.50 47,015.50 47,015.50
(Centro de Acopio)
cemento, ubicado en el Jr.
Mariscal Castilla N° 501-
Terrenos agrícolas para la Terrenos saneados, con titulo de
1 198,939.30 198,939.30 198,939.30
producción de anís. propiedad de 08 socios.
TOTAL INVERSIÓN EN BIENES TANGIBLES S/. 255,954.80 S/. 167,668.00 S/. 423,622.80
CAPITAL DE TRABAJO S/. 50,000.00 S/. 50,000.00
Gastos Legales Licencias y permisos 1 250.00 250.00 250.00
Elaboración de plan de
Consultor o formulador 1 2,500.00 2,500.00 2,500.00
negocios
Gastos de puesta en Capacitación en operatividad de
1 500.00 500.00 500.00
marcha maquinarias
Capacitación en Marketing Promoción y publicidad 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00
TOTAL INVERSIÓN EN BIENES INTANGIBLES S/. 5,250.00 S/. 5,250.00
TOTAL INVERSIÓN S/. 311,204.80 S/. 167,668.00 S/. 478,872.80
Porcentaje de cofinanciamiento. 35.013%
Monto de cofinanciamiento por hogar (N° hogares: 45) S/. 3,725.96
5. F. COSTOS
Tabla F: Egresos del negocio y su proyección
PERIODO DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO (AÑOS)
RUBRO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. INVERSIÓN 478873
2.1. COSTOS VARIABLES 326039 344323 363915 384914 407432 431585 457502 485320 515187
Insumos 114899 117196 119540 121931 124370 126857 129394 131982 134622
Semilla 29250 31590 34117 36847 39794 42978 46416 50129 54140
Mano de obra 145215 156832 169379 182929 197563 213368 230438 248873 268783
Suministros 15075 15377 15684 15998 16318 16644 16977 17316 17663
Ventas 21600 23328 25194 27210 29387 31737 34276 37019 39980
2.2. COSTOS FIJOS 54060 54060 54060 54060 54060 54060 54060 54060 54060
Gastos administrativos y
51600 51600 51600 51600 51600 51600 51600 51600 51600
personales
Servicios 2460 2460 2460 2460 2460 2460 2460 2460 2460
2. COSTOS TOTALES (S/.) 380,099 398,383 417,975 438,974 461,492 485,645 511,562 539,380 569,247
Los costos totales o egresos del negocio se estimó con datos reales, para un total
90 Has de la producción en el primer año, de 45 socios del AEO. Los egresos
suman un total de 380,099 Nuevos Soles para los 90 Has, que incluyen los
costos de producción, comercialización, gastos administrativos, gastos de
personales y otros servicios indirectos. Los costos se pronosticaron con un
incremento de producción de 8% anual debido a la fuerte demanda que existe en
los mercados nacionales y otros países.
G. INGRESOS
Tabla G: Ingresos del negocio y su proyección
PERIODO DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO (AÑOS)
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05 Año 06 Año 07 Año 08 Año 09
Producción promedia de anís
58,500.00 63,180.00 68,234.40 73,693.15 79,588.60 85,955.69 92,832.15 100,258.72 108,279.42
estimada (kg)
Precio de venta promedio (S/.) 13.50 13.50 13.50 13.50 13.50 13.00 13.00 13.00 13.00
INGRESO POR VENTAS DE ANÍS
789,750.00 852,930.00 921,164.40 994,857.55 1,074,446.16 1,117,424.00 1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42
(S/.)
Los ingresos por ventas, suman un total de 789,750.00 Nuevos Soles, en donde
para ello se consideró un rendimiento promedio de 650 Kg / Ha y un precio de
venta promedio de 13.5 nuevos soles/ kg, el precio de venta no incluye IGV. Las
proyecciones de los ingresos también incrementaron debido al incremento de la
producción en el horizonte de la vida útil del negocio propuesto.
Se ha considerado que a partir del sexto año, el precio de venta del producto
disminuirá a 13 soles/kg y la producción seguirá aumentando más.
6. Tabla H: Beneficios incrementales anuales en porcentaje por el negocio
PERIODO DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO (AÑOS)
RUBRO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Año 0 Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05 Año 06 Año 07 Año 08 Año 09
INGRESO POR VENTAS DE ANÍS
648000 789,750.00 852,930.00 921,164.40 994,857.55 1,074,446.16 1,117,424.00 1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42
(S/.)
% de Beneficios que se obtendrá
0.0% 21.9% 31.6% 42.2% 53.5% 65.8% 72.4% 86.2% 101.1% 117.2%
con el cofinanciamiento
En la tabla H, se presenta que los beneficios con la implementación de adecuada
de maquinarias agrícolas y con el trabajo sostenible que desempeñara el equipo
técnico generarán ingresos en forma creciente.
H.EVALUACIÓN ECONÓMICA
Tabla I: Flujo de caja económico y financiero del negocio
PERIODO DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO (AÑOS)
RUBRO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
1. INGRESO POR VENTAS 789,750.00 852,930.00 921,164.40 994,857.55 1,074,446.16 1,117,424.00 1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42
Producción promedia de anís
58,500.00 63,180.00 68,234.40 73,693.15 79,588.60 85,955.69 92,832.15 100,258.72 108,279.42
estimada (kg)
Precio de venta promedio (S/.) 13.50 13.50 13.50 13.50 13.50 13.00 13.00 13.00 13.00
2. COSTOS TOTALES 380,098.50 398,383.17 417,974.65 438,974.35 461,491.76 485,645.06 511,561.79 539,379.65 569,247.30
2.1. COSTOS VARIABLES 326,038.50 344,323.17 363,914.65 384,914.35 407,431.76 431,585.06 457,501.79 485,319.65 515,187.30
2.2. COSTOS FIJOS 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00
3. INVERSIÓN EN ACTIVO 428,872.80
3.1. Inversión propia 261,204.80
3.2. Inversión Gobierno Regional -
167,668.00
Procompite
UTILIDADES ANTES DEL
-428,872.80 409,651.50 454,546.83 503,189.75 555,883.20 612,954.39 631,778.95 695,256.14 763,983.70 838,385.12
IMPUESTO
Impuestos a la Renta (30%) 122,895.45 136,364.05 150,956.93 166,764.96 183,886.32 189,533.68 208,576.84 229,195.11 251,515.54
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -428,872.80 286,756.05 318,182.78 352,232.83 389,118.24 429,068.07 442,245.26 486,679.30 534,788.59 586,869.59
Financiamiento de FOGAL
50,000.00
(Interés anual de 8%)
Amortización 54,000.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -50,000.00 -54,000.00
FLUJO DE FONDOS NETOS -478,872.80 232,756.05 318,182.78 352,232.83 389,118.24 429,068.07 442,245.26 486,679.30 534,788.59 586,869.59
COK: 10%
VAN S/. 1,790,265.01
TIR 65%
El negocio propuesto es aceptable, con un VAN = S/. 1, 790,265.01para un
COK=10%, que genera fondos acumulados de S/. 739,195.12con lo que se recupera
la inversión total de S/. 478,872.80 en un tiempo de 2 años con dos meses de la
ejecución del negocio, obteniéndose una ganancia neta de S/. 1, 790,265.01 a
valores del periodo presente; para un tiempo pronosticado de 9 años en el negocio.
7. La TIR = 65% > COK = 10%, esto indica que el rendimiento del negocio es mayor
al costo de capital de los accionistas, por lo que el negocio es rentable.
El ratio de B/C = 1.92, B/C > 1, (B > C); lo cual también indica que el negocio es
económicamente rentable.
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO CALCULADO PARA DETERMINAR VAN, TIR, PRC
PERIODO DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO (AÑOS)
RUBRO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. INVERSIÓN 478,872.80
2. INGRESO POR VENTAS 789,750.00 852,930.00 921,164.40 994,857.55 1,074,446.16 1,117,424.00 1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42
3. COSTOS TOTALES 380,098.50 398,383.17 417,974.65 438,974.35 461,491.76 485,645.06 511,561.79 539,379.65 569,247.30
UTILIDADES ANTES DEL
-478,872.80 409,651.50 454,546.83 503,189.75 555,883.20 612,954.39 631,778.95 695,256.14 763,983.70 838,385.12
IMPUESTO
Impuesto a la renta 122,895.45 136,364.05 150,956.93 166,764.96 183,886.32 189,533.68 208,576.84 229,195.11 251,515.54
Amortización 54,000.00
Flujo de Fondos Netos -478,872.80 232,756.05 318,182.78 352,232.83 389,118.24 429,068.07 442,245.26 486,679.30 534,788.59 586,869.59
Factor de actualización 1.00 0.91 0.83 0.75 0.68 0.62 0.56 0.51 0.47 0.42
Flujo de Caja Actualizado -478,872.80 211,596.41 262,960.98 264,637.74 265,772.99 266,417.52 249,635.92 249,743.43 249,482.83 248,889.99
Flujo de Caja Actualizado
-478,872.80 211,596.41 474,557.39 739,195.12 1,004,968.12 1,271,385.63 1,521,021.55 1,770,764.99 2,020,247.81 2,269,137.81
Acumulado
Flujo de Caja Descontado -478,872.80 -267,276.39 -4,315.41 260,322.32 526,095.32 792,512.83
PRC: 2.02 AÑOS
COK: 10% VAN S/. 1,790,265.01 Periodo de Recuperación Interpolando se tiene:
TIR 65% del Capital
Años Flujo de Caja Descontado
B/C 1.92 2 -4,315.41
PRC 2.02 PRC 0
3 260,322.32
Factor de actualización
PRC 2.02
Tabla J: Estado de pérdidas y ganancias en el negocio
PERIODO DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO (AÑOS)
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
INGRESO POR VENTAS 789,750.00 852,930.00 921,164.40 994,857.55 1,074,446.16 1,117,424.00 1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42
EGRESOS 380,098.50 398,383.17 417,974.65 438,974.35 461,491.76 485,645.06 511,561.79 539,379.65 569,247.30
Costos de producción y ventas 326,038.50 344,323.17 363,914.65 384,914.35 407,431.76 431,585.06 457,501.79 485,319.65 515,187.30
Gastos administrativos y gastos
54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00
indirectos
DEPRECIACIÓN 17,766.80 17,766.80 17,766.80 17,766.80 17,766.80 17,766.80 17,766.80 17,766.80 17,766.80
UTILIDADES ANTES DE
391,884.70 436,780.03 485,422.95 538,116.40 595,187.59 614,012.15 677,489.34 746,216.90 820,618.32
INTERES
Interés anual de 8% 4,000.00
UTILIDADES ANTES DE
387,884.70 436,780.03 485,422.95 538,116.40 595,187.59 614,012.15 677,489.34 746,216.90 820,618.32
IMPUESTOS
Impuestos a la Renta (30%) 116,365.41 131,034.01 145,626.89 161,434.92 178,556.28 184,203.64 203,246.80 223,865.07 246,185.50
UTILIDAD NETA (S/.) 271,519.29 305,746.02 339,796.07 376,681.48 416,631.31 429,808.50 474,242.54 522,351.83 574,432.83
En la tabla J, se presenta que el negocio es bastante rentable como se ha
determinados con los indicadores económicos. El negocio siempre producirá
ganancias durante toda la vida útil del negocio.
8. I. PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla K: Punto de equilibrio del negocio
REPRESENTACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DURANTE EL HORIZONTE DEL NEGOCIO (AÑOS)
RUBRO
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
1. Ingresos por ventas S/. 789,750.00 S/. 852,930.00 S/. 921,164.40 S/. 994,857.55 S/. 1,074,446.16 S/. 1,117,424.00 S/. 1,206,817.92 S/. 1,303,363.36 S/. 1,407,632.42
1.1. Total producción de anís (KG) 58,500.00 63,180.00 68,234.40 73,693.15 79,588.60 85,955.69 92,832.15 100,258.72 108,279.42
Precio de venta unitario (S/. x Kg) 13.50 13.50 13.50 13.50 13.50 13.00 13.00 13.00 13.00
2.1. Costos variables 326,038.50 344,323.17 363,914.65 384,914.35 407,431.76 431,585.06 457,501.79 485,319.65 515,187.30
Costo variable unitario (S/.) 5.57 5.45 5.33 5.22 5.12 5.02 4.93 4.84 4.76
2.1. Costos fijos 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00 54,060.00
Costo fijo unitario (S/.) 0.92 0.86 0.79 0.73 0.68 0.63 0.58 0.54 0.50
2. Costos totales S/. 380,104.07 S/. 398,388.62 S/. 417,979.98 S/. 438,979.57 S/. 461,496.88 S/. 485,650.08 S/. 511,566.71 S/. 539,384.49 S/. 569,252.06
Costo unitario total (S/.) 6.50 6.31 6.13 5.96 5.80 5.65 5.51 5.38 5.26
P.E.U. 6,819.99 6,715.42 6,619.57 6,531.51 6,450.48 6,775.30 6,697.45 6,625.55 6,559.04
P.E.I. S/. 92,069.93 S/. 90,658.23 S/. 89,364.14 S/. 88,175.42 S/. 87,081.42 S/. 88,078.90 S/. 87,066.82 S/. 86,132.10 S/. 85,267.55
P.E. en Porcentaje 11.66% 10.63% 9.70% 8.86% 8.10% 7.88% 7.21% 6.61% 6.06%
Según la Tabla K, podemos decir; que en el primer año (2012) se debe producir 6
819.99 kgde anís o se debe vender a un monto total de 92 069.93 nuevos soles,
para alcanzar al punto de equilibrio ni para ganar ni para perder en el negocio. Por
lo tanto, se debe producir por encima de esta cantidad como mínimo para obtener
utilidades en el negocio planificado.
Nuestro negocio en el primer año producirá en promedio una cantidad de 58 500
kg de anís, que es 8 veces superior en cantidad de unidades producidas que se
determinó en el punto de equilibrio.
J. SENSIBILIDAD DEL NEGOCIO
Tabla L: Análisis de Sensibilidad del negocio con respecto a variable producción
Escenario Pesimista Escenario Conservador Escenario Optimista
Indicadores
Rendimiento 85%
Rendimiento 52% (369kg/Ha) Rendimiento 98% (700kg/Ha)
(600kg/Ha)
VAN S/. -199.70 S/. 1,471,676.98 S/. 2,108,853.03
TIR 9.99% 56.4% 73.4%
Según la tabla L, se puede decir que el negocio es sensible cuando el rendimiento
es afectado hasta el 48 % durante la producción ya sea por factores climáticos
como exceso de lluvia o enfermedades etc.,mientras que con rendimientos por
encima de 53% de producción; el negocio siempre generara utilidades.
9. Tabla LL: Análisis de Sensibilidad del negocio en función al precio de venta
Escenario Escenario
Escenario Pesimista
Conservador Optimista
Indicadores
Disminución de precio en Disminución de precio Precio optima
50% (7.5 soles/ kg) en 20% (12 soles/ kg) (15 soles/ kg)
VAN S/. -13,745.02 S/. 1,388,835.57 S/. 2,323,889.30
TIR 9.5% 52.5% 77.6%
Según la tabla LL, se puede decir que el negocio es sensible cuando el precio de
venta del producto baja hasta el 50%, que es de 7.5 soles/kg, mientras que con
precio de venta por encima de esta el negocio siempre generara utilidades al año.
K: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
De acuerdo a los indicadores económicos de este negocio y los beneficios
esperados para los beneficiarios, este plan de negocio ayudará a mejorar las
condiciones de vida de los socios y al mismo tiempo de los beneficiarios
indirectos. Por lo tanto, se recomienda su implementación por ser rentable
económica y financieramente. Asimismo por ser un producto bandera potencial de
la región y de nuestro país.
