1. Allison Angulo Burbano. 3 Curso “A”
Proceso Contable. COMERCIAL 3”A”
Inicia sus operaciones el 18 de febrero del 2013 es contribuyente especial y
tiene RUC 091077757001 Se pide:
Balance Inicial Clasificado en forma horizontal.
Diario General: transacciones, Ajustes y Cierre.
Libro Mayor esquemático: Ajuste y Cierre.
Balance de Comprobación de Sumas y Saldos, Balance De Comprobación.
Hoja de Trabajo de 10 columnas- Balance Ajustado.
Estados Financieros: Balance de Resultado y Balance General
Asiento de Reapertura.
Datos para el Balance Inicial.
Equipo de oficina $28.000,00
Documento por pagar $23.000,00
Caja $20.000,00
Terreno $48.000,00
Muebles de oficina $4.000,00
Hipoteca por pagar $75.000,00
Banco $55.000,00
Cuentas por pagar $18.000,00
Equipo de computo $12.000,00
Documento por cobrar $40.000,00
Vehículo $60.000,00
II Mercadería $72.000,00
Maquinaria $42.000,00
Cuentas por pagar $8.000,00
IF Mercadería $76.000,00
Capital “X”

2. Allison Angulo Burbano. 3 Curso “A”
Datos Complementarios:
Aplique el sistema de cuentas múltiples.
Se verifica un faltante de caja en el arqueo realizado el 22 de marzo con cargo
a la cajera Srta. Angie Galazar $200,00
Se estima el 1% de la cuenta por cobrar que resultaran incobrables Ajuste al
cierre.
Pendientes de cobros.
Comisiones por ventas $2.700,00, Intereses $1.000,00
Pendientes de pago:
Sueldo al personal de ventas $1.800,00, Publicidad $400,00
Se ha devengado:
Arriendo prepagado y seguros prepagado a la fecha.
Depreciaciones en forma acumuladas al cierre de libros método de línea recta
valor residual el 10%.
Transacciones:
05/03/13 Se compra mercadería a Importadora La Valle s/f #007 valorada en
7.500,00. Se cancela con ch/ del Banco Bolivariano y nos conceden un
descuento del 2%.
07/03/13 Vendemos mercadería s/f #001 valorada en $10.000,00 nos cancelan
con Ch/. del Banco Pichincha.
08/03/13 Se deposita en el Banco Bolivariano $10.000,00 según papeleta.
12/03/13 Recibimos $25.000,00 por varias comisiones en la venta de vehículos.
15/03/13 Por transporte en venas de mercaderías cancelamos con ch/ $300,00
19/03/13 Vendemos 30 cocinas a $50,00 c/. con ch/. Concedemos el 4% de
descuento.
22/03/13 Compramos 6 tv a $1.500,00 c/. 3 máquinas de cocer a $420,00 c/
ventiladores a $100,00 cancelamos con ch/ y nos conceden un descuento del
5%.
30/03/13 Devolvemos de la compra anterior 3 v, 5 ventiladores por no estar
acuerdo con el pedido.

3. Allison Angulo Burbano. 3 Curso “A”
30/03/13 Cancelamos sueldo:
Dos Secretarias $500,00 cada una.
Dos Contadoras a $700,00 cada una.
1 Auxiliar Contable $40,00.
Tres Vendedores a $400,00 cada una.
01/04/13 Cancelamos arriendo por un amo a corporación Chinena con Ch/ por
un valor de $6.000,00
04/04/13 Cancelamos al ING. COMERCIAL Rodolfo Jurado por Auditoría
Interna al departamento de Contabilidad $1.800,00 con ch/ persona natural no
obligada a llevar a contabilidad.
09/04/13 Por honorarios profesionales pagamos a la CPA Melissa Recalde
$800,00 con ch/. dicha Srta. Actualizo el archivo maestro de la secretaria del
año administrativo.