El resumen registra las novedades encontradas en el estado de cuenta bancario de la empresa "Hidalcor" y realiza la conciliación bancaria correspondiente. También registra los asientos contables relacionados con el cálculo y registro del costo de ventas e inventario final para enero de 2010 así como la liquidación y declaración del IVA. Finalmente, registra la compra y depreciación semestral de un vehículo adquirido en febrero de 2010.

1. PRUEBA DE ENSAYO<br />Realice la conciliación bancaria para la empresa “Hidalcor” y registre en el libro diario las novedades encontradas en el estado de cuenta (notas de débito y notas de crédito), suponiendo que ya llegaron los documentos bancarios.<br />EMPRESA quot;
HIDALCORquot;
LIBRO DIARIOAño: 2010 Pág. 01FECHACÓDIGODETALLEPARCIALDEBEHABER18 de enero ___1___ Gastos publicidad $ 9.00 Bancos $ 9.00 P/r. ajuste pago publicidad 8 de enero ___2___ Gastos servicios bancarios $ 25.00 Bancos $ 25.00 P/r. pago servicios bancarios 22 de enero ___3___ Bancos $ 120.00 Caja $ 120.00 P/r. depósito 5634 24 de enero ___4___ Gastos correo electrónico $ 125.00 Bancos $ 125.00 P/r. pago correo electrónico 28 de enero ___5___ Bancos $ 20.00 Ingresos intereses ganados $ 20.00 P/r. nota de crédito de intereses ganados <br />EMPRESA quot;
HIDALCORquot;
CONCILIACIÓN BANCARIABANCOS: PichinchaCta. Cte. No. 2001610-7MES Y AÑO: enero 2010 Saldo según estado de cuenta corriente7.073,00 Más: Débitos Bancarios150,00 Más: Ajuste Cheque 0029,00 Menos: Depósitos no Registrados120,00 Menos: Cheques Girados y no Cobrados2.350,00 Menos: Nota de Crédito Intereses Ganados20,00 Saldo conciliado según libro bancos4.742,00 f. …………………………………….Contadora<br />En función de los siguientes datos, registre en el libro diario los asientos de regulación de la cuenta mercaderías al 31 de enero del 2010, por el método de costo de venta.<br />DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAInv. Inicial 22,000.00 Compras 9,000.00 Transporte 850.00 (Des. Compras) 1,200.00 (Dev. Compras) 2,050.00 6,600.00 Mercadería disp. venta 28,600.00 (Inv. Final) 15,500.00 Costo de venta 13,100.00 <br />EMPRESA quot;
HIDALCORquot;
LIBRO DIARIOAño: 2010 Pág. 01FECHACÓDIGODETALLEPARCIALDEBEHABER31 de enero ___1___ Compras $ 22,000.00 Inventario inicial $ 22,000.00 P/r. regulación 31 de enero ___2___ Compras $ 850.00 Transporte $ 850.00 P/r. regulación 31 de enero ___3___ Descuento en compras $ 1,200.00 Devolución en compras 2,050.00 Compras $ 3,250.00 P/r. regulación 31 de enero ___4___ Ventas $ 4,250.00 Descuento en ventas $ 1,250.00 Devolución en ventas 3,000.00 P/r. regulación 31 de enero ___5___ Inventario final $ 15,500.00 Compras $ 15,500.00 P/r. regulación 31 de enero ___6___ Costo de ventas $ 13,100.00 Compras $ 13,100.00 P/r. regulación 31 de enero ___7___ Ventas $ 13,100.00 Costo de ventas $ 13,100.00 P/r. regulación 31 de enero ___8___ Perdidas y ganancias $ 2,350.00 Ventas $ 2,350.00 P/r. regulación <br />Registre en el libro diario la liquidación y declaración del IVA, para cada uno de los siguientes casos:<br />EMPRESA quot;
HIDALCORquot;
LIBRO DIARIOAño: 2010 Pág. 01FECHACÓDIGODETALLEPARCIALDEBEHABERenero ___1___ IVA ventas $ 650.00 Crédito tributario 550.00 IVA compras $ 1,200.00 P/r. declaración del IVA enero ___2___ IVA ventas $ 900.00 Crédito tributario 330.00 IVA compras $ 320.00 Anticipo ret. IVA 250.00 P/r. declaración del IVA enero ___3___ IVA ventas $ 1,100.00 IVA compras $ 540.00 Caja 560.00 P/r. declaración del IVA enero ___4___ IVA ventas $ 980.00 IVA compras $ 760.00 Anticipo ret. IVA 145.00 Caja 75.00 P/r. declaración del IVA <br />Registre en el libro diario la compra y depreciación del activo fijo al 31 de julio del 2010 (periodo semestral). Aplique los métodos legal y línea recta y considere un valor residual de $1000.<br />MÉTODO LEGAL Costo del Vehículo18600Valor residual1000Porcentaje de depreciación20%Depreciación anual = (Costo del bien - valor residual) % Depreciación semestral = 1760MÉTODO DE LÍNEA RECTA Costo del Vehículo18600Valor residual1000Años de vida útil5 añosDepreciación anual = (Costo del bien - valor residual) / Años de vida útil Depreciación semestral = 1760<br />EMPRESA quot;
HIDALCORquot;
LIBRO DIARIOAño: 2010 Pág. 01FECHACÓDIGODETALLEPARCIALDEBEHABER22 de febrero ___1___ Vehículo $ 18,600.00 IVA compras 2,232.00 Bancos $ 20,622.77 1%Ret. Fuente 209.23 P/r. compra de vehículo 31 de julio ___2___ Depreciación de vehículo $ 850.00 Depreciación acumulada vehículo $ 850.00 P/r. depreciación del vehículo <br />