Evaluación de Conciliacion Bancaria y Caja Chica

1. REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD POLITECNICA TERRITORIAL ESTADO LARA
ANDRES ELOY BLANCO UPTAEB
PNFCP CONTABILIDAD I
Nombres y Apellidos: María José Mendoza Delgado CI: 30.042.000
Fecha: 29-0902021 Sección: 1401
I Parte (CAJA CHICA )
 El día 12/08/2021, La Empresa “El Éxito,” C.A., decide realizar la Apertura de una Caja
Chica, por Bs. 25.000.000, oo para pagos menores a Bs 4.000.000
 Los pagos máximos a cancelar por la Caja chica son de Bs. 4.000.000 y su reposición es
cuando llegue a un tope de Bs.5.000.000
El día 31/08/2021, con previa autorización se decide realizar la reposición de la Caja Chica,
encontrándose los siguientes comprobantes:
-Gastos por trabajo de Herrería Bs.…………… ………………………………… 2.000.000, oo
- 2 Botellón de Agua Mineral…………...................................................................... 2.500.000, oo
-Carpetas, papel, Bolígrafos………………………………………………………… 1.300.000, oo
- Teléfono y Electricidad……………………………………..………………… 2.200.000, oo
-Impresión de copias .....................................................………………………… 1.600.000, oo
-Alimentos y Bebidas……………………………………………………………… 5.500.000, oo
-Pago de servicio de taxi……………........................................................................... 5.000.000, oo
-
Total Comprobantes……………………………………………………………… 20.100.000, oo
Se Pide:
a. Realizar asiento contable para registro del fondo fijo de caja chica.
b. Realizar los registros de gastos en el libro auxiliar de caja chica.
c. Realizar Asiento contable para hacer la reposición del fondo fijo de caja chica.

2. Respuesta:
a. Realizar asiento contable para registro del fondo fijo de caja chica.
FECHA DESCRIPCION REF. DEBE HABER
--1--
12-08-2021 Banco 25.000.000,00
Caja Chica 25.000.000,00
para registrar la eliminación
del fondo de caja chica
b. Realizar los registros de gastos en el libro auxiliar de caja chica.
LIBRO AUXILIAR DE CAJA CHICA
DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
Creación del fondo 25.000.000,00 25.000.000,00
Gastos por trabajo de herrería 2.000.000,00 23.000.000,00
Gastos agua potable 2.500.000,00 20.500.000,00
Gastos carpetas papel, bolígrafos 1.300.000,00 19.200.000,00
Gastos Teléfonos y Electricidad 2.200.000,00 17.000.000,00
Impresiones de copias 1.600.000,00 15.400.000,00
Gastos de Alimentos y Bebidas 5.500.000,00 9.900.000,00
Pago de servicio de taxi 5.000.000,00 4.900.000,00

3. c. Realizar Asiento contable para hacer la reposición del fondo fijo de caja chica.
FECHA DESCRIPCION REF. DEBE HABER
--2--
31-08-2021 Gastos por trabajo de
herrería
2.000.000,00
Gastos agua potable 2.500.000,00
Gastos carpetas papel,
bolígrafos
1.300.000,00
Gastos Teléfonos y
Electricidad
2.200.000,00
Impresiones de copias 1.600.000,00
Gastos de Alimentos y
Bebidas
5.500.000,00
Pago de servicio de taxi 5.000.000,00
Banco 20.100.000,00
para registrar la reembolso
de caja chica

4. II PARTE CONCILIACION BANCARIA
La empresa Mucha Plata C.A.,presenta los siguientes saldos al 31-03-2021
BANCO TUCUPITAC.A.
Saldo de Libros: 36.270
Saldo en Estado de Cuenta del Banco: 38.780
Revisando las anotaciones en libros y verificando el estado de cuenta se nota lo siguiente:
1.-Hay cheques no cobrados por sus beneficiarios:
Cheque Beneficiario Fecha Importe
22101 J. Serpa 11/03/2021 Bs. 15.000
22104 C. Martínez 2/ 03/2021 Bs. 1.705
2.-Un cliente nos depositó por pago de un giro Bs. 16.000 el día 31.03.2010 pero el banco no lo ha
registrado en el estado de cuenta.
3.-El banco nos carga las siguientes notas de débito por comisiones bancarias:
Nº Fecha Bs.
521 31/03/2021 Bs. 7.250
580 31/03/2021 Bs. 5.020
4.-No registramos un cheque por Bs. 1.550 por concepto de compra de papelería.
5.-El Banco nos acreditó los siguientes importes por giros cobrados:
Nº Fecha Bs.
222 31.03.2021 Bs. 22.885
6.-El Banco nos acreditó Bs. 3.800,00 pero no pertenece a nuestra empresa.
7.-El Banco por ERROR cargó un cheque por Bs. 11.250 pero no es de nuestra empresa.
8.-Enviamos un depósito por cobranza al banco por Bs. 1.405 ,00 y por ERROR del banco lo
registró por Bs.4.105.00.
9.-Registramos un cheque para comprar gasolina por Bs 2.100 y el monto correcto era Bs.1.200.
10.-Registramos un cheque para comprar material de oficina por BS. 2.410 siendo lo correcto
5.820.
11.-Registramos en libros el cheque 877 por Bs. 1.800 por concepto de compra de material de
oficina, pero era de otro banco.
12.-Registramos el depósito Nº 131 por Bs. 5.300 siendo lo correcto Bs. 3.500.
El saldo ajustado debe ser: bs. 42.825.00

5. Respuesta:
ConciliaciónBancaria
Empresa:Mucha Plata, C.A.
Mes:Marzo 2021
BANCO Tucupita, CA CTA N°___________________________________
MOVIMIENTOS REFERENCIA SALDO SEGÚN LIBRO SALDO SEGÚN BANCO
(ESTADO DE CUENTA)
Saldo al 31-03-2021 36.270,00 38.780,00
Partidas no registradas en Baco
Cheques en transito
Cheq. J. Serpa 11-03-2021 22101 (15.000,00)
Cheq. C. Martínez 02-03-2021 22104 (1.705,00)
Depósitos en Transito
Deposito pago giro 16.000,00
Partidas no registradas en Libro
Notas de Debito
N/D 31-03-2021 521 (7.250,00)
N/D 31-03-2021 580 (5.020,00)
Cheques no registrado
Cheque compra papeleria (1.550,00)
Nota de Crédito
N/C giro cobrado 222 22.885,00

6. Errores
De Banco
Deposito no pertenece a la empresa (3.800,00)
Deposito mal registrado (2.700,00)
Cheque no pertenece a la empresa 11.250,00
De Libro
Cheque mal registrado 900,00
Cheque mal registrado (3.410,00)
Cheque es de otro banco 877 1.800,00
Deposito mal registrado 131 (1.800,00)
Saldo ajustado al 31-03-2021 42.825,00 42.825,00