La empresa Legis C.A. realizó 31 pagos diferentes durante noviembre de 2014 que incluyeron honorarios, publicidad, servicios, adquisiciones de fondos de comercio y acciones, dividendos, entre otros. Se solicita registrar la empresa en el portal del SENIAT, calcular las retenciones de ISLR correspondientes a cada pago y generar los archivos XML para enterar los impuestos retenidos.

1. UNIDAD CURRICULAR: ISLR II
DOCENTE: ORLANDO OLIVA A.
CASO PRÀCTICO Nº 3 RETENC`. DISTINTAS A SUELDOS Y SALARIOS (Forma 99074-
Forma 99075- Forma 99076)
LA EMPRESA LEGIS, C.A., REALIZA LOS SIGUIENTES PAGOS DURANTE EL MES DE
NOVIEMBRE DE 2014:
1. AL DR. ARCADIO NAVAS POR ASESORÌA JURÌDICA----------------------------14.000
2. AL DIARIO EL GUAYANES, C.A. POR AVISOS PUBLICITARIOS-------------- 36.000
3. AL HOTEL REST. EL ESCAPE, POR ALOJAMIENTO DEL GERENTE---------- 28.500
4. AL ARQ. OMAR GONZALEZ POR LOS PLANOS DE LA NVA. PLANTA------ 22.700
5. A LITOGRAFÌA LA TINTA, C.A. POR 20 TALONARIOS DE FACTURAS------ 15.000
6. A TRANSPORTE VALERA, S.A. POR TRASLADO DE MERCANCÌAS---------- 27.400
7. A LA FIRMA DE AUDITORES BARRIOS & MANDUCA ASOC. PARA LA
REALIZACIÒN DE UNA AUDITORÌA FINANCIERA POR BS. 269.000; DANDO
COMO ANTICIPO---------------------------------------------------------------------------69.000
8. A TALLER EL PISTÒN S.A. POR REPARACIONES VARIAS S/FACT.
REPUESTOS---------------------5.225
MANO DE OBRA---------------8.000
OTROS---------------------------1.000
SUB TOTAL---------------------14.225
IVA--------------------------------1.707
TOTAL---------------------------15.932
9. A CONSTRUCTORA EL HORMIGÒN, S.A.--------------------------------------------222.000
10. A LUIS LAREZ POR PINTAR LA OFICINA PPAL.----------------------------------- 6.800
11. PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y VENTA DE ESPACIOS PAGADAS
12. A RADIO CONTINENTE, C.A. POR CUÑAS RADIADAS --------------------------- 33.700
13. PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y VENTA DE ESPACIOS PAGADAS
14. AL LOCUTOR “EL TIGRE DE ORIENTE” POR CUÑAS RADIADAS--------------155.370
15. A CLÌNICA DEL DOLOR, C.A. POR ATENCIÒN A UN TRABAJADOR-------- 177.300
16. AL DR. VICTOR GONZALEZ POR EL ALQUILER DE UNA VAN--------------- 45.500
17. A LA SRA. CAROLINA LEÒN POR LA ELABORACIÒN DE 50 CAMISAS---- 144.300
18. A PINTACOLOR, C.A. POR LA FABRICACIÓN DE UNA VALLA PUBLIC---- 122.450
19. ADQUISICIÓN DE FONDO DE COMERCIO (PAGADA A PN) -------------------580.000
20. ADQUISICIÓN DE FONDO DE COMERCIO (PAGADA PJ) -----------------------680.000
21. COMISIONES PAGADAS A VENDEDORES Y COBRADORES (PN) ----------- 176.000
22. INTERESES DE CAPITALES Y OTROS CRÉDITOS (PN) ------------------------- 228.400
23. INTERESES DE CAPITALES Y OTROS CRÉDITOS (PJ) ------------------------- 338.400
24. PREMIOS PAGADOS A PROPIETARIOS DE ANIMALES DE CARRERA (PN) 667.300
25. GANANCIAS FORTUITAS (LOTERÍAS E HIPODRÓMOS)-------------------------155.900
26. GANANCIAS FORTUITAS (JUESGOS Y APUESTAS)-------------------------------135.900

2. 27. PAGO EFECTUADO A ESTACIÓN DE SERVICIOS CAURA, C.A.
(EL MONTO INCLUYE EL IVA) --------------------------------------------------------435.000
28. ENAJENACIÓN DE ACCIONES (PN)
(ATRAVÉS DE LA BOLSA DE VALORES) ------------------------------------------1.050.000
29. ENAJENACIÓN DE ACCIONES:
(FUERA DE LA BOLSA DE VALORES) (PN) ---------------------------------------1.000.000
30. (FUERA DE LA BOLSA DE VALORES) (PJ) ---------------------------------------2.000.000
31. PAGO DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO--------------------------------------------- 1.150.000
LE PIDE A UD. REGISTRAR LA EMPRESA EN EL PORTAL SENIAT, EFECTUAR LOS
CÀLCULOS PARA LA RETENCIÒN DE ISLR Y REALIZAR LOS XML, PARA
ENTERAR LOS IMPUESTOS RETENIDOS.-
VALOR DE LA UT 127 BsF
RECOMENDACIONES:
SEA COHERENTE EN SUS PLANTEAMIENTOS COGNOSCITIVOS.
MEDITE SOBRE SUS PROCESOS METACOGNITIVOS.
IMPLEMENTE LO MEJOR DE SUS ESTRATEGIAS EFECTIVAS Y MOTIVACIONALES.
IMPLEMENTE LA DINÀMICA GRUPAL.
QUE JEHOVÀ LES BENDIGA.