1. CONTENIDO DE CADA CEDULA SUMARIA
EMPRESA : ABC S.A.
AUDITORIA FINANCIERA
REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003
FINANCIERO
11 EFECTIVO
11 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
11 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
11 3. PAPELES DE TRABAJO
11 3. 1. ARQUEOS A CAJA GENERAL
11 3. 2. ARQUEOS A CAJAS MENORES Y MANEJO CONTABLE DE LOS FONDOS MANEJADOS POR OFICINAS O
SUCURSALES
11 3. 3. ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS CUENTAS CORRIENTES. REVISION DE PARTIDAS
CONCILIATORIAS.
11 3. 4. ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS A CORPORACIONES. REVISION DE PARTIDAS
CONCILIATORIAS.
11 3. 5. CIRCULARIZACION DE BANCOS Y CORPORACIONES. FIRMAS REGISTRADAS.
11 3. 6. VERIFICACION NORMA TECNICA MONEDA FUNCIONAL.
11 4. AJUSTES y RECLASIFICACIONES ( Detalle).
12 INVERSIONES
12 1. PROGRAMA DE AUDITORIA.
12 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000.
12 3. PAPELES DE TRABAJO
12 3. 1. ARQUEOS A INVERSIONES TEMPORALES
12 3. 2. ARQUEOS A INVERSIONES PERMANENTES
12 3. 3. CIRCULACION INVERSIONES ( Acciones, Títulos, Derechos)
12 3. 4. ANALISIS PROVISIONES
12 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
13 DEUDORES
13 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
13 2. SUMARIA DICIEMBRE 31/ 2000
13 3. PAPELES DE TRABAJO
13 3. 1. ANALISIS DE CARTERA POR ANTIGÜEDAD
13 3. 2. CONCILIACIÓN SALDO CONTABLE VS MÓDULO DE CARTERA
13 3. 3. CIRCULARIZACIÓN CLIENTES CUENTA 1305
13 3. 4. CIRCULARIZACIÓN COMPAÑÍAS VINCULADAS
13 3. 5. CIRCULARIZACION OTROS DEUDORES
13 3. 6. REVISIÓN CARTERA EN PODER DE ABOGADOS
13 3. 7. ANTICIPOS PARA IMPUESTOS CUENTA 1355
13 3. 8. OTROS ANTICIPOS
13 3. 9. PRESTAMOS A EMPLEADOS CUENTA 133015
13 3. 10. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
13 3. 11. PROVISION PARA DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO
13 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
14 INVENTARIOS
14 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
14 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003
14 3. PAPELES DE TRABAJO
2. 14 3. 1. MATERIAS PRIMAS
14 3. 1. 1. REVISION DEL COSTEO.
14 3. 1. 2. INVENTARIO FISICO.
14 3. 2. PRODUCTOS EN PROCESO
14 3. 2. 1. REVISION DEL COSTEO.
14 3. 2. 2. INVENTARIO FISICO.
14 3. 3. PRODUCTO TERMINADO
14 3. 3. 1. REVISION DEL COSTEO.
14 3. 3. 2. INVENTARIO FISICO.
14 3. 4. REPUESTOS Y ACCESORIOS
14 3. 4. 1. REVISION DEL COSTEO.
14 3. 4. 2. INVENTARIO FISICO.
14 3. 5. ANALISIS DE LAS PROVISIONES
14 3. 6. OTRAS CUENTAS DE INVENTARIOS
14 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
15 ACTIVOS FIJOS
15 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
15 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
15 3. PAPELES DE TRABAJO
15 3. 1. PRUEBA ADQUISIONES
15 3. 2. PRUEBA DE VENTA, RETIRO Y TRASLADOS
15 3. 3. DEPRECIACION Y AJUSTES POR INFLACION
15 3. 4. VERIFICACION FISICA
15 3. 5. REVISION PARAMETRIZACION DEL SISTEMA
15 3. 6. OTRAS CUENTAS DE ACTIVOS FIJOS
15 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
16 INTANGIBLES
16 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
16 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000.
16 3. PAPELES DE TRABAJO
16 3. 1. DERECHOS EN FIDEICOMISO DE GARANTIA
16 3. 2. BIENES RECIBIDOS EN LEASING
16 3. 3. OTRAS CUENTAS DE INTANGIBLES
16 3. 4. AJUSTES POR INFLACION
16 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
17 DIFERIDOS
#17 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
17 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
17 3. PAPELES DE TRABAJO
17 3. 1. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (Concepto, Tiempo y Gasto Amortizaciones)
17 3. 2. CARGOS DIFERIDOS ( Concepto, Tiempo Y Gasto Amortizaciones)
17 3. 4. AJUSTES POR INFLACION
17 3. 5. CARGOS POR CORRECCIÓN MONETARIA DIFERIDA
REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003
17 3. 6. OTRAS CUENTAS DE DIFERIDOS
17 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
18 OTROS ACTIVOS
18 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
3. 18 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
18 3. PAPELES DE TRABAJO
18 3. 1. ADICIONES Y RETIROS
18 3. 2. AJUSTES POR INFLACION
18 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
19 VALORIZACIONES
19 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
19 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
19 3. PAPELES DE TRABAJO
19 3. 1. AVALUOS TÉCNICOS
19 3. 2. REVISION DE LAS VALORIZACIONES Y DESVALORIZACIONES
19 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
21 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
21 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 2000
21 3. PAPELES DE TRABAJO
21 3. 1. REVISION OBLIGACIONES FINNACIERAS ( Inventario, Ints causados y por pagar, Abonos a Capital, )
21 3. 2. CIRCULARIZACION
21 3. 3. SOBREGIROS BANCARIOS
21 3. 4. ANALISIS DE LAS GARANTIAS Y/O AVALES
21 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
22 PROVEEDORES
22 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
22 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 /2000
22 3. PAPELES DE TRABAJO
22 3. 1. REVISION ANALITICA ( Verificación física, antigüedad de cuenta, saldos contrarios)
22 3. 2. CIRCULARIZACIÓN A TERCEROS
22 3. 3. CIRCULARIZACIÓN COMPAÑÍAS VINCULADAS
22 3. 4. CONCILIACIÓN SALDO CONTABLE VERSUS MÓDULO DE TESORERÍA.
22 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
23 CUENTAS POR PAGAR
23 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
23 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
23 3. PAPELES DE TRABAJO
23 3. 1. REVISION ANALITICA ( Verificación física, antigüedad de cuenta, saldos contrarios)
23 3. 2. CIRCULARIZACIÓN A TERCEROS
23 3. 3. CIRCULARIZACIÓN COMPAÑÍAS VINCULADAS
23 3. 4. CONCILIACIÓN SALDO CONTABLE VERSUS MÓDULO DE TESORERÍA.
REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003
23 3. 5. REVIISON DECLARACION Y PAGO APORTES PARAFISCALES, A EPS , ARP, AFP
23 3. 6. CIRCULARIZACION A EPS, ARP y AFP Y CRUCE CON PAGOS Y REGISTROS CONTABLES
23 3. 7. IMPUESTOS POR PAGAR - RTE FTE ( Cuadre saldo contable y valor declaración)
23 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES.
24 IMPUESTOS POR PAGAR
24 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
24 2. SUMARIA DICIEMBRE/99 31 DE MARZO DE 2000
24 3. PAPELES DE TRABAJO
4. 24 3. 1. REVISION IMPUESTO DE RENTA
24 3. 2. REVISION IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR ( Cuadre saldo contable y valor declaración)
24 3. 3. REVISION IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ( Cuadre saldo contable y valor declaración)
24 3. 4. REVISION IMPUESTO PREDIAL ( Verificación pago año 2.000)
24 3. 5. REVISION IMPUESTO VEHICULOS ( Verificación declarción y pago año 2.000)
24 3. 6. REVISION OTROS IMPUESTOS ( Rifas, Consumo etc).
24 3. 7. ESTADOS DE CUENTAS IMPUESTOS (DIAN, Tesorería Mpal, Catastro).
24 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
25 OBLIGACIONES LABORALES
25 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
25 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
25 3. PAPELES DE TRABAJO
25 3. 1. REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS ( Consolidados de Cesantías; Intereses, Vacaciones, Primas de
Vacaciones)
25 3. 2. REVISION CALCULO ACTUARIAL Y PASIVO POR PENSIONES
25 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
26 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
26 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
26 3. PAPELES DE TRABAJO
26 3. 1. ANALISIS DE LA CUENTA .
26 3. 2. VERIFICACION DE ANTIGÜEDAD
26 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
28 DIFERIDOS
28 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
28 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
28 3. 1. PAPELES DE TRABAJO
28 3. 2. REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS
28 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
29 OTROS PASIVOS
29 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
29 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
29 3. 1. PAPELES DE TRABAJO
29 3. 2. REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS
29 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003
30 PATRIMONIO
30 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
30 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
30 3. PAPELES DE TRABAJO
30 3. 1. ANALISIS DE LA CUENTA DE PATRIMONIO.
30 3. 2.
30 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
40 CUENTAS DE RESULTADOS
40 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
40 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
40 3. PAPELES DE TRABAJO
40 3. 1. ANALISIS DE LA CUENTA DE INGRESOS - CUENTA 4
5. 40 3. 2. ANALISIS DE LA CUENTA DE GASTOS - CUENTA 5
40 3. 3. ANALISIS DE LA CUENTA DE COSTOS - CUENTA 6