La CNBS es la entidad responsable de supervisar y regular a las instituciones financieras en El Salvador. Realiza esta tarea a través de tres superintendencias que supervisan bancos, valores y seguros. La CNBS se encarga de velar por la estabilidad del sistema financiero, hacer cumplir las leyes y proteger los derechos de los usuarios. Su misión es garantizar la solvencia de las instituciones supervisadas y vigilar que respeten el interés público.
Customer Bulletin 0511 Questions You Should Ask When Selecting Mechanical Ins...Dyplast Products
Too often the specifying and selection processes relating to mechanical insulation are jeopardized either due to confusing information or the absence of important information. “What‟s not being said” is sometimes more important than “what‟s being said”! The objective of this document is to itemize key questions that should be asked during discussions with insulant suppliers. Failure to receive a credible response on any question may be an indication that full disclosure is being withheld.
The convergence of high energy prices,
global warming potential, general environmental
pollution, home-grown energy imperatives,
and green energy possibilities has
created opportunities that far-sighted companies
can capture and the public expects.
http://www.lawyersmontenegro.eu offers You this presentation.
Here You can find out how LawyersMontenegro.eu can help clients with different legal matters.
LawyersMontenegro.eu is a part of BridgeWest.eu
http://www.bridgewest.eu is an international agent specialized in company formation in Europe and offshore jurisdictions.
Customer Bulletin 0511 Questions You Should Ask When Selecting Mechanical Ins...Dyplast Products
Too often the specifying and selection processes relating to mechanical insulation are jeopardized either due to confusing information or the absence of important information. “What‟s not being said” is sometimes more important than “what‟s being said”! The objective of this document is to itemize key questions that should be asked during discussions with insulant suppliers. Failure to receive a credible response on any question may be an indication that full disclosure is being withheld.
The convergence of high energy prices,
global warming potential, general environmental
pollution, home-grown energy imperatives,
and green energy possibilities has
created opportunities that far-sighted companies
can capture and the public expects.
http://www.lawyersmontenegro.eu offers You this presentation.
Here You can find out how LawyersMontenegro.eu can help clients with different legal matters.
LawyersMontenegro.eu is a part of BridgeWest.eu
http://www.bridgewest.eu is an international agent specialized in company formation in Europe and offshore jurisdictions.
Asesoramiento financiero por Òscar Elvira: Ante un problema financiero, la solución dependerá de los objetivos y necesidades del cliente. Todos los clientes son distintos y pensar que todos tienen los mismos problemas financieros es un gran error. En consecuencia, no pueden existir soluciones globales.
El Sistema Financiero es el conjunto de instituciones, operaciones y regulaciones que se involucran en el proceso de contactar oferentes y demandantes de recursos en una economía.
vehiculo importado desde pais extrajero contien documentos respaldados como ser la factura comercial de importacion un seguro y demas tambien indica la partida arancelaria que deb contener este vehículo 3. La importadora PARISBOL TRUCK IMPORT SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA perteneciente a Bolivia, trae desde CHILE , un vehículo Automóvil con un número de ruedas de 6 Número del chasis YV2RT40A0HB828781 De clase tractocamión, con dos puertas . El precio es de 35231,46 dólares, la importadora tiene los siguientes datos para el cálculo de sus costos:
• Flete de $ 1500 por contenedor
• El deducible es de 10 % de la SA y la prima neta de 0.02% de la SA
• ARANCEL DE IMPORTACIÓN 20% • ALMACÉN ADUANERO 1.5%
• DESPACHO ADUANERO 2.1%
• IVA 14.94%
• PERCEPCIÓN 0.3%
• OTROS GASTOS DE IMPORTACIÓN $US
• Derecho de emisión 4.20
• Handling 58 • Descarga 69
• Servicios aduana 30
• Movilización de carga 70.10
• Transporte interno 150
• Gastos operativos 70
• Otros gastos 100 • Comisión agente de 0.05% CIF
GASTOS FINANCIEROS o GASTOS APERTURA DE L/C (0.3 % FOB) o Intereses proveedor $ 1050 CALULAR:
i) El valor FOB
j) hallar la suma asegurada de la mercancía y la prima neta que se debe pagar a la compañía aseguradora, y el valor CIF
k) El total de derechos e impuestos
l) El costo total de importación y el factor
m) El costo unitario de importación de cada alfombra en $us y Bs. (tipo de cambio: Bs.6.85)
pablo LAMINAS A EXPONER PROYECTO FINAL 2023 sabado 28.10.23.pptxmarisela352444
Proyecto de PNF Contaduria de Diseño de herramientas en excel para mejorar el control de los registros contables de todas las operaciones relacionadas con las empresas
Planificación financiera a corto y largo plazo, para pymes que requieran asistencia en Finanzas.
Planificación financiera a corto y largo plazo, para pymes que requieran asistencia en Finanzas
PMI sector servicios España mes de mayo 2024LuisdelBarri
Estudio PMI Sector Servicios
El Índice de Actividad Comercial del Sector Servicios subió de 56.2 registrado en abril a 56.9 en mayo, indicando el crecimiento más fuerte desde abril de 2023.
Antes de iniciar el contenido técnico de lo acontecido en materia tributaria estos últimos días de mayo; quisiera referirme a la importancia de una expresión tan sabia aplicable a tantas situaciones de la vida, y hoy, meritoria de considerar en el prefacio del presente análisis -
"no se extraña lo que nunca se ha tenido".
Con esta frase me quiero referir a las empresas que funcionan en las zonas de Iquique y Punta Arenas, acogidas a los beneficios de las zonas francas, y que, por ende, no pagan impuesto de primera categoría. En palabras técnicas estas empresas no mantienen saldos en sus registros SAC, y por ello, este nuevo Impuesto Sustitutivo, sin duda, es una tremenda y gran noticia.
Lo mismo se puede extender a las empresas que por haber aplicado beneficios de reinversión sumado a las ventajas transitorias de la menor tasa de primera categoría pagada; me refiero a las pymes en su mayoría. Han acumulado un monto de créditos menor en su registro SAC.
En estos casos, no es mucho lo que se tiene que perder.
Lo interesante, es que este ISRAI nace desde un pago efectivo de recursos, lo que exigirá a las empresas evaluar muy bien desde su posición financiera actual, y la planificación de esta, en un horizonte de corto plazo, considerar las alternativas que se disponen.
El 15 de mayo de 2024, el Congreso aprobó el proyecto de ley que “crea un Fondo de Emergencia Transitorio por incendios y establece otras medidas para la reconstrucción”, el cual se encuentra en las últimas etapas previo a su publicación y posterior entrada en vigencia.
Este proyecto tiene por objetivo establecer un marco institucional para organizar los esfuerzos públicos, con miras a solventar los gastos de reconstrucción y otras medidas de recuperación que se implementarán en la Región de Valparaíso a raíz de los incendios ocurridos en febrero de 2024.
Dentro del marco de “otras medidas de reconstrucción”, el proyecto crea un régimen opcional de impuesto sustitutivo de los impuestos finales (denominado también ISRAI), con distintas modalidades para sociedades bajo el régimen general de tributación (artículo 14 A de la ley sobre Impuesto a la Renta) y bajo el Régimen Pyme (artículo 14 D N° 3 de la ley sobre Impuesto a la Renta).
Para conocer detalles revisa nuestro artículo completo aquí BBSC® Impuesto Sustitutivo 2024.
Por Claudia Valdés Muñoz cvaldes@bbsc.cl +56981393599
El crédito y los seguros como parte de la educación financieraMarcoMolina87
El crédito y los seguros, son temas importantes para desarrollar en la ciudadanía capacidades que le permita identificar su capacidad de endeudamiento, los derechos y las obligaciones que adquiere al obtener un crédito y conocer cuáles son las formas de asegurar su inversión.
Desafíos del Habeas Data y las nuevas tecnología enfoque comparado Colombia y...mariaclaudiaortizj
El artículo aborda los desafíos del Habeas Data en el marco de las Nuevas Tecnologías de la Información y Comunicación (NTIC), comparando las legislaciones de Colombia y España. Desde la Declaración de los Derechos del Hombre en 1948 hasta la implementación del Reglamento General de Protección de Datos (GDPR) en Europa, la protección de la privacidad ha ganado importancia a nivel mundial. El objetivo principal del artículo es analizar cómo las legislaciones de Colombia y España abordan la protección de datos personales, comparando sus enfoques normativos y evaluando la eficacia de sus marcos legales en el contexto de la digitalización avanzada. Se hace uso de un enfoque mixto que combina análisis cualitativo detallado de documentos legales y cuantitativo descriptivo para comparar la prevalencia de ciertos principios en las normativas. Los hallazgos indican que España ha establecido un marco legal robusto y detallado desde 1978, alineándose con las directrices de la UE y el GDPR, mientras que Colombia, aunque ha progresado con leyes como la Ley 1581 de 2012, todavía podría beneficiarse de adoptar aspectos del régimen europeo para mejorar su protección de datos. Este análisis subraya la importancia de las reformas legales y políticas en la protección de datos, crucial para asegurar la privacidad en una sociedad digital y globalizada.
Palabras clave: Avances tecnológicos, Derecho en la era digital, Habeas Data, Marco jurídico y Protección de datos personales.
2. 2
Taller de Educación Financiera
Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS).
Trabajando Juntos Mejoramos…, Usted, las Instituciones Supervisadas y la CNBS.
Índice
Información para el Instructor
o Antes de la Sesión
o Materiales y equipos
Antes de la Sesión:
A fin de presentar adecuadamente el Taller
Comisión Nacional de Bancos y Seguros:
Examine la Guía del Instructor y la
Guía del Participante.
Haga copias de las Guías del
Participante o defina el medio por el
cual se le proporcionará.
Tenga las diapositivas a mano.
Tenga lista la documentación de
apoyo: Ley de la CNBS, Código de
Comercio, Ley de Seguros y Ley del
Sistema Financiero.
Cuando corresponda, prepare
ejemplos en láminas de papel.
Seleccione y prepare anécdotas de
experiencias del mundo real, que
pueden utilizarse para ilustrar casos
hipotéticos y especiales, generar
debates y mantener el interés de los
participantes.
3. 3
Materiales y Equipos:
Data show.
PPT sobre el Taller.
Láminas de papel y caballete.
Marcadores para láminas de papel y puntero
láser.
Carteles con nombres.
Lápices o lapiceras para cada participante.
Guías del Participante.
La Comisión Nacional de
Bancos y Seguros
Tiempo: 60 minutos
Introducción al Taller
Instrucciones
Antes de comenzar la clase, entregue los siguientes
materiales a cada participante:
Guía del Participante.
Cartel con el nombre.
4. 4
La Comisión Nacional de
Bancos y Seguros
Muestre la diapositiva 1
Explique: “Al tomar este Taller, usted conocerá cuál es el trabajo que realiza
la CNBS, sus objetivos, misión y visión institucional, cuales son las
instituciones supervisadas y qué es intermediación financiera.”
Usted Conocerá
Muestre la diapositiva 2
“¡Bienvenidos al Taller sobre la
Comisión Nacional de Bancos y
Seguros!”
Preséntese (por ejemplo, mencione su
nombre y su experiencia como
instructor o funcionario de la CNBS).
Explique: “Al finalizar el Taller,
conocerán el trabajo que realiza la
CNBS.”
5. 5
Conocerán:
¿Qué es la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros?
Objetivos
Misión
Visión
¿Cómo realiza su trabajo la CNBS?
¿Por medio de quién realiza su labor la
Comisión Nacional de Bancos?
¿Puede emitir normativa y quienes deben
cumplirla?
¿Ante quienes es responsable la CNBS?
¿Qué beneficio trae consigo la contratación
de productos y servicios con Instituciones.
Financieras Supervisadas.
Transparencia y Protección de los Derechos
de Usuarios Financieros.
¿Qué es la Central de Información Crediticia
o (Central de Riesgos)?
¿Qué es el Sistema de Atención de Reclamos
(SAR)?
Criterios para las respuestas de los
reclamos.
Procedimiento de Atención de Reclamos.
Decálogo de Derechos y Deberes de los
Usuarios Financieros
Evaluación del Taller – Comisión Nacional de
Bancos y Seguros
Muestre la Guía del Participante a la clase.
Explique: “Cada uno de ustedes tiene una copia de
la Guía del Participante del Taller de Educación
Financiera la CNBS que contiene aspectos
destacados del Taller. Utilizaremos esta guía a lo
largo del Taller. Llévenla al hogar y utilícenla como
referencia.”
6. 6
¿Qué Sabe Usted?
Explique: “Saquen de la Guía del Participante el
formulario ¿Qué Sabe Usted?”
Explique: “El formulario ¿Qué Sabe Usted? Permite
medir cuánto conocen y cuanto aprendieron en el
Taller.”
Lea las instrucciones y guíe a los participantes en
cada afirmación.
Explique: “Completen solamente la columna “Antes
del Taller.” Completarán la otra columna “Después del
Taller” al finalizar el Taller.”
Asigne suficiente tiempo para completar el
formulario ¿Qué Sabe Usted? (1-2 minutos).
Haga que los participantes dejen estos formularios
hasta el final del Taller, momento en el que
completarán la columna “Después del Taller.”
Transición: “¡Comencemos con el Taller Comisión
Nacional de Bancos y Seguros!”
Introducción
Aclare: En el desarrollo del taller cuando mencione la
sigla CNBS me estoy refiriendo a la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros y cuando mencione IFS
me refiero a las Instituciones Financieras
Supervisadas.
7. 7
Explique: “Sus respuestas a estas preguntas nos
mostrarán como ustedes perciben y qué conocen de la
CNBS. Para entender el trabajo que realiza es
necesario conocer cuáles son las instituciones
supervisadas y que es intermediación financiera.”
Guíe una breve discusión de grupo formulando las tres
preguntas siguientes para generar un debate entre los
participantes que les ayude a identificar a las
instituciones supervisadas y entender lo que es
intermediación financiera.
Pregunte: “¿Qué instituciones son las supervisadas por
la CNBS?”
Pregunte: “¿Qué entiende por Intermediación
Financiera, relacionada con el ahorro y el crédito?”
Pregunte: “¿Por qué debe existir una institución que
controle a las instituciones supervisadas?”
Escriba las respuestas de los participantes en una
lámina de papel.
Transición: “Ahora vamos a conocer cuáles son las
instituciones financieras y por qué deben ser
supervisadas, así como que se entiende por
intermediación financiera.”
8. 8
Instituciones Supervisadas
Muestre la diapositiva 3
Recuerde a los participantes
que el término Instituciones
Supervisadas se utiliza
indistintamente en este Taller
para referirse a: Bancos, OPDF.
Todos los tipos de instituciones
están reguladas por leyes y
normativa y son supervisadas
por la CNBS.
Explique cada uno de los tipos de instituciones
supervisadas y solicite a los participantes que le den
nombre de las instituciones que conocen :
Bancos Comerciales
Bancos Estatales
Asociaciones de Ahorro y Préstamo
Sociedades Financieras
Oficinas de representación de Instituciones
Financieras Extranjeras
Banca de Segundo Piso Pública y Privada
Organizaciones Privadas de Desarrollo
Financiero (OPDF)
Instituciones de Seguros y Reaseguros
Sociedad Emisoras de Tarjetas de Créditos
Institutos Públicos y Privados de Previsión
Administradoras Privadas de Pensiones
Bolsas de Valores
Puestos o Casas de Bolsa
Almacenes Generales de Depósito
Casas de Cambio
Centrales de Riesgo Privadas
Transición: “Utilice las respuestas que le
proporcionaron a la pregunta: “¿Cómo relaciona el
ahorro y el crédito?” para iniciar la explicación de qué
es intermediación financiera que permitirá entender el
trabajo de la CNBS.
9. 9
Intermediación Financiera
Muestre la diapositiva 4
La confianza del público es
importante para que exista
intermediación financiera,
debido a que les entregan
sus ahorros para que ellas
lo administren.
Explique: Se llama intermediación financiera a la captación
de ahorros del público y su colocación en créditos. Esta
actividad, es realizada por instituciones financieras
supervisadas como los Bancos Comerciales, Bancos
Estatales, Sociedades Financieras, Organizaciones Privadas
de Desarrollo Financiero, Asociaciones de Ahorro y
Préstamo.
Debido a la confianza del público al depositar sus
recursos en las Instituciones Supervisadas, se vuelve de
interés público para la CNBS el cuidar de dichos
Recursos. Por ello, las instituciones financieras
supervisadas deben estar autorizadas por la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros para poder recibir los ahorros
del público y trabajar con ellos otorgando créditos y otros
productos financieros.
10. 10
¿Qué es la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros?
Muestre la diapositiva 5
Explique: “La CNBS, es una
entidad desconcentrada de la
Presidencia de la República,
con independencia funcional,
capacidad presupuestaria y
facultades administrativas
suficientes para asegurar la
habilidad operativa, técnica y
financiera necesaria para el
cumplimiento de sus
objetivos.
La desconcentración consiste en la delegación de ciertas
facultades de autoridad que hace el titular de una
dependencia en favor de órganos que les están
subordinados, jerárquicamente. (Art. 245, inciso 31) de la
Constitución de la República)
Objetivos de la CNBS
Muestre la diapositiva 6
Ejemplifique: Explique los
objetivos de la CNBS
utilizando ejemplos y
experiencias.
11. 11
Explique: Los Objetivos de la CNBS son:
Ejercer la supervisión, inspección y vigilancia de las
actividades financieras, de seguros, previsionales, de valores
y demás relacionadas con el manejo, aprovechamiento e
inversión de los recursos captados del público.
La CNBS debe hacer cumplir las leyes que regulan estas
actividades garantizando el respeto por el interés público, por
la función económica prevista para cada actividad y por los
derechos de los usuarios de los servicios financieros.
Asimismo, la CNBS, basada en normas y prácticas
internacionales, ejerce por medio de la Superintendencia de
Bancos, la Superintendencia de Valores y Otras Instituciones
y la Superintendencia de Seguros, la supervisión, vigilancia y
control de las instituciones supervisadas.
Misión de la CNBS
Muestre la diapositiva 7
Explique: La Misión de una
institución es el motivo de su
existencia, da sentido y
orientación a las actividades
que realiza.
12. 12
Misión:
• Somos la institución que por mandato constitucional
tiene la responsabilidad de Velar por la estabilidad y
solvencia del Sistema Financiero y demás
Supervisadas, su regulación, supervisión y control.
Vigilamos que se respeten los derechos de los
usuarios financieros y contribuimos a promover la
inclusión financiera y además con el sistema de
prevención y detención del lavado de activos, y
financiamiento al terrorismo, a fin de salvaguardar el
interés público.
Visión
Muestre la diapositiva 8
Visión:
• Ser una entidad referente de regulación y
supervisión a nivel centroamericano, que aplica
estándares y las mejores prácticas
internacionales, apoyada en las competencias de
su talento humano.
Explique: La Visión de una
institución es la respuesta a la
pregunta, ¿Qué queremos
que sea la institución en los
próximos años?
13. 13
¿Cómo realiza su trabajo la CNBS?
Muestre la diapositiva 9
Explique: Las principales funciones de la CNBS son las siguientes:
o Revisa, verifica, controla, vigila y fiscaliza a las instituciones
supervisadas.
o Vela por el estricto cumplimiento de las disposiciones que
regulan el establecimiento y funcionamiento en el país de las
instituciones bancarias, de seguros y demás sujetas a su
vigilancia y control que se hayan constituido en el extranjero.
o Dicta normas generales para la presentación de cuentas y para
que las instituciones supervisadas proporcionen al público
información suficiente, veraz y oportuna sobre su situación
jurídica, económica y financiera.
o Aplica las sanciones y multas que correspondan por las
infracciones que cometan las instituciones supervisadas y
cuando legalmente proceda, resuelve la intervención, liquidación
o cierre de dichas instituciones.
o Da trámite a las reclamaciones o quejas que le presenten los
usuarios de los servicios prestados por las instituciones
supervisadas y ordena las medidas que resulten pertinentes.
Explique: Las principales
funciones de la CNBS es el
control y supervisión de las
instituciones supervisadas.
14. 14
¿Por medio de quién realiza su labor la
CNBS?
Muestre la diapositiva 10
La CNBS, mediante las Superintendencias, realiza
inspecciones y revisa las operaciones de todas las instituciones
supervisadas tan frecuentemente como lo considere necesario
y sin previo aviso. También puede practicar evaluaciones,
revisiones especiales o auditorías preventivas cuando lo
considere oportuno.
Las Superintendencias son los órganos técnicos especializados
mediante los cuales la CNBS cumple su labor. Actualmente,
cuenta con las Superintendencias de: Bancos, Financieras y
Asociaciones de Ahorro y Préstamo; de Valores y Otras
Instituciones; y, de Seguros y Pensiones.
Para ello las instituciones supervisadas, están obligadas a dar
acceso al personal de las Superintendencias para examinar su
contabilidad y todos los libros y documentos relacionados con
sus operaciones.
Las Superintendencias realizan una evaluación global de la
situación de una institución supervisada, a través del análisis de
gabinete (extra situ) y de visitas en campo (in situ),
identificando aquellas áreas o temas que requieren de acciones
correctivas por parte de la institución supervisada.
Explique: Cuales son las
dependencias que le brindan
informes y dictámenes al
pleno de la CNBS.
15. 15
Explique: Por medio de la Superintendencia de Bancos se
regula a los Bancos, Financieras y AAP’s
Por medio la Superintendencia de Valores se regula a las
Bolsas de Valores, Casas de Bolsa, OPDF, Casas de
Cambio, Sociedades Remesadoras de Dinero, Sociedades
Procesadoras de Crédito y Otras.
Por medio de la Superintendencia de Seguros se supervisa a
las Compañías de Seguros y Reaseguros, Institutos Públicos
de Pensiones y Administradoras Privadas de Pensiones.
Gerencia de Estudios, dictamina sobre las solicitudes
presentadas por las instituciones supervisadas, asimismo,
lleva el control estadístico de los estados financieros de
dichas instituciones.
Por medio de la Unidad de Información Financiera, se
realizan análisis de transacciones atípicas, sospechosas de
lavado de activos y de financiamiento al terrorismo.
Por medio de la Dirección de Protección al Usuario
Financiero, atiende los reclamos presentados por los
Usuarios Financieros contra las instituciones supervisadas.
Por medio de la Dirección de Asesoría Legal se atienden
todos los procesos judiciales internos o externos.
Por la Gerencia de Tecnología de Información y de
Comunicación se realiza el soporte técnico a todas las
unidades, seguridad de información, desarrollo de
aplicativos, administración de base de datos.
16. 16
¿Puede emitir normativa
y quienes deben cumplirla?
Muestre la diapositiva 11
Explique: La CNBS tiene atribuciones para emitir normativa
relacionada con los mercados que regula y las operaciones
que las instituciones supervisadas pueden realizar.
Su cumplimiento es obligatorio para todas las instituciones
de intermediación financiera supervisadas, de incumplir con
lo ordenado en el ordenamiento jurídico o normativo serán
sujetas a sanción.
Explique: La CNBS está
facultada para emitir
normativa.
17. 17
¿Ante quiénes es responsable la CNBS?
Muestre la diapositiva 12
Explique: La CNBS informa anualmente al Congreso
Nacional sobre sus actividades y semestralmente al
Presidente de la República.
Coordina con el Banco Central de Honduras, aspectos
relacionados con la regulación del sistema financiero.
Cuando corresponde, informa al Congreso Nacional a través
de la Comisión Legislativa respectiva, sobre temas
específicos dentro del ámbito de su competencia, los cuales
tienen carácter confidencial.
Asimismo, mantiene un sistema de publicación permanente
en los marcos legales y regulatorios vigentes aplicables a las
instituciones supervisadas, así como de los proyectos de
normativa que pretenda aplicar, con el propósito de recibir
las observaciones del público.
Publica periódicamente informes técnicos en torno al
comportamiento de los sectores supervisados e informes de
su ejecución presupuestaria.
Explique: “La CNBS presenta
informes periódicos a las
autoridades de gobierno y
públicas en el marco de la
Ley, la información sobre el
sistema financiero.
Principalmente, la CNBS es
responsable ante la población
hondureña.
18. 18
¿Qué beneficio trae consigo la
contratación de productos y servicios
con Instituciones Financieras
supervisadas?
Muestre la diapositiva 13
Explique: Los depósitos e inversiones del público en las
instituciones financieras supervisadas se encuentran garantizados
por el gobierno nacional, mediante el Fondo de Seguro de
Depósito (FOSEDE), el cual es un sistema de protección al ahorro,
creado para consolidar la estabilidad del sistema financiero
hondureño y que se vuelve realidad mediante la protección y
restitución de los depósitos del público, a través de diversos
procesos que se aplican a las instituciones que ponen en riesgo el
ahorro del público.
El FOSEDE, garantiza la restitución de depósitos hasta por Diez
Mil Dólares Americanos ($10.000) o su equivalente en Lempiras
por depositante y por cada banco, asociación de ahorro y
préstamo o sociedad financiera autorizada. Dicha cantidad es
revisada anualmente para ajustarla de acuerdo con el poder
adquisitivo de la moneda y su cambio frente al dólar de los
Estados Unidos de América.
Toda Institución Supervisada debe cumplir con las leyes y las
normas prudenciales emitidas en el país.
Explique: “Las instituciones
supervisadas deben
desarrollar sus actividades
cumpliendo legislación y
normativa regulatoria”.
19. 19
Transparencia y Protección de los
Derechos del Usuario Financiero
Muestre la diapositiva 14
Explique: Determinar los derechos y servicios financieros para
que estos puedan interponer un reclamo cuando se vean
afectados por el incumplimiento de lo acordado con una Institución
Supervisada.
Que exista igualdad en el trato por parte de las Instituciones
Supervisadas con sus clientes.
Ofrecer asesorías o capacitación a los usuarios financieros para
que éstos puedan elegir con conocimiento los productos y
servicios que ofrecen las Instituciones Supervisadas.
Mantener información transparente sobre los productos y servicios
para evitar cualquier publicidad engañosa.
Explique: “Las instituciones
supervisadas deben
desarrollar sus actividades
cumpliendo legislación y
normativa regulatoria”.
20. 20
¿Que es la Central de Información Crediticia
( Central de Riesgos)?
Muestre la diapositiva 15
Explique: La Central de Riesgos es el sistema administrado
por la CNBS mediante el cual se consolida la información
proporcionada por las Instituciones Supervisadas de todas
las personas naturales y jurídicas que adquieren
obligaciones crediticias con ellas, en su calidad de deudores,
codeudores, avales o fiadores.
La Central de Riesgos brinda información en detalle sobre
los saldos, situación o status de la deuda (vigente, morosos,
vencida, en ejecución judicial y castigada), reflejando el
historial sobre el comportamiento de pago de las
obligaciones que permite a las Instituciones Financieras
evaluar el riesgo crediticio de los deudores para sus
decisiones en el otorgamiento del créditos.
Explique: Como funciona la
Central de Información
Crediticia.
21. 21
¿Qué es el Sistema de
Atención de Reclamos (SAR)?
Muestre la diapositiva 16
Explique: Mediante el SAR las instituciones
supervisadas atienden los reclamos presentados por
sus usuarios financieros bajo procedimientos y plazos
establecidos.
Este servicio es totalmente gratuito, para ello los
Oficiales de Atención al Usuario Financiero son los
encargados de prestar este servicio.
Hay un Oficial de Atención al Usuario Financiero en
cada institución financiera supervisada, quién se
encargará de resolver los reclamos presentados. Los
usuarios financieros podrán presentar sus reclamos en
cualquier oficina o sucursal de la entidad financiera
controlada y supervisada por la CNBS.
Explique: Los objetivos de
promover la transparencia y la
protección de los derechos del
usuario financiero.
22. 22
La Respuesta al Reclamo debe ser:
Muestre la diapositiva 17
Explique: Las respuestas a
los reclamos de los usuarios
financieros deben cumplir
con los criterios de
oportunidad integridad y
comprensibilidad.
Explique:
Oportuna: Cumpliendo con los plazos previstos;
Íntegra: Considerando todos los aspectos observados en el reclamo,
exponiendo los aspectos técnicos y legales que la institución
considera que respalda su posición, que sean veraces y verificables,
incluyendo la documentación de sustento que, a juicio de la
institución, sea necesaria;
Comprensible: De manera que el usuario entienda la respuesta
proporcionada recurriendo, en los casos que así lo requiera, a
ejemplos, cálculos, gráficos y otros elementos que coadyuven al
mejor entendimiento de los motivos por los cuáles se pudo haber
suscitado la controversia y la forma de llegar a una solución.
En dicha respuesta las instituciones supervisadas deberán incluir el
siguiente texto:
“En caso de que la presente respuesta no le sea satisfactoria, usted
puede acudir a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros para
interponer su reclamo ante este órgano supervisor”.
23. 23
¿Cuál es el procedimiento para
presentar un Reclamo ante la CNBS?
Muestre la diapositiva 19
Muestre diapositiva 20
Explique: La respuesta emitida
por la institución supervisada
que no sea satisfactoria para el
usuario financiero, podrá ser
presentada a la CNBS.
Recomiende: En la Guía del
Participante se detalla el
procedimiento y plazos para la
atención de reclamos, le
recomendamos leer esta
información.
24. 24
Explique:
Cuando la respuesta proporcionada por la institución supervisada
no sea satisfactoria para el usuario financiero, este podrá
presentarla ante la CNBS:
1. El usuario financiero, deberá presentar dos copias de la
Hoja de Reclamación que fue presentada ante la institución
supervisada acompañada de la respuesta correspondiente,
exponiendo los motivos por los cuales considera que la
respuesta no le es satisfactoria y adjuntando toda la
documentación que considere pertinente.
2. La CNBS requerirá descargos a la institución supervisada,
los cuales deberán ser presentados en un plazo no mayor
de diez (10) días hábiles, vencido este plazo la Comisión
procederá a caducarlo y resolverá el reclamo, con base en
la documentación existente en el expediente de mérito.
3. La CNBS resolverá mediante resolución, los reclamos
interpuestos por los usuarios financieros en un plazo no
mayor de cuarenta (40) días hábiles contados a partir de
haber recibido la información completa y procederá a
notificar la resolución al usuario financiero y a la institución
supervisada con objeto de que ésta última proceda a dar
cumplimiento a lo resuelto en el plazo establecido.
4. La institución supervisada deberá acatar lo resuelto por la
CNBS. En caso de incumplimiento, ésta se reserva el
derecho de abrir un procedimiento administrativo
sancionador.
5. En un plazo no mayor a diez (10) días hábiles contados a
partir de la fecha de la notificación de la resolución, tanto la
institución supervisada como el usuario financiero podrán
interponer recurso de reposición en contra de la resolución
emitida por la CNBS, dicho recurso será resuelto por la
CNBS en un plazo no mayor a diez (10) días hábiles.
En caso de aquellos reclamos relacionados con productos
ofrecidos de acuerdo a licencias internacionales o cuando
se trate de reclamos cuya solución o análisis dependan de
instituciones del extranjero, el plazo máximo para resolverlo
será de treinta (30) días hábiles.
25. 25
Decálogo de Derechos y
Deberes de los Usuarios
Financieros
Muestre la diapositiva 21
Explique: Los usuarios financieros
tiene derechos y deberes al
momento de contratar o requerir
servicios y productos financieros.
Recomiende: En la Guía del
Participante se señalan 10 de los
derechos y deberes de los
usuarios financieros, le
recomendamos leer los mismos y
ejercer los mismos cuando se
relacionen con las instituciones
supervisadas.
Indique: Los principales derechos de los
usuarios financieros son :
• Derecho a Elegir, para ello debe recibir con
información transparente, clara y comprensible sobre
los productos y servicios que ofrecen las instituciones
supervisadas y a educarse financieramente.
• Derecho a Recibir Servicios de Calidad, esto
comprende desde recibir un trato respetuoso hasta el
cumplimiento de las condiciones pactadas en los
contratos y el recibir un trato diligente, oportuno y
seguro.
26. 26
• Derecho a Reclamar, contar con procedimientos
uniformes en el sistema supervisado para la
recepción y atención de reclamos.
Decálogo de Derechos y Deberes:
Derechos:
I. Elegir con plena libertad los productos y
servicios financieros que mejor respondan a
sus necesidades particulares.
II. Requerir que los productos o servicios así
como los reclamos sean atendidos
oportunamente.
III. Obtengan oportunamente de las instituciones
supervisadas el recibo correspondiente al
pago del servicio o producto pactado,
debiendo detallar en el mismo los conceptos a
que se hayan aplicado los pagos.
IV. Reciban de las instituciones supervisadas
información sobre la forma de cálculo de la
tasa de interés nominal y efectiva, comisiones
u otros conceptos de cualquier servicio o
producto pactado, así como el costo anual
total (CAT) del crédito.
V. Sean atendidos en el menor tiempo posible,
independientemente del tipo de transacción u
operación que deban realizar.
A este efecto las instituciones supervisadas
extremaran esfuerzos y recursos para
optimizar los tiempos de atención, tanto en
servicio al cliente como en ventanillas o cajas.
Deberes:
VI. Informarse sobre las instituciones que se
encuentran debidamente autorizadas y
supervisadas por la CNBS.
VII. Informarse sobre las condiciones generales
de los productos y servicios que ofrecen
dichas instituciones supervisadas.
VIII. Tomar en cuenta las instrucciones y
recomendaciones que imparta la institución
supervisada o la CNBS, sobre los productos o
servicios financieros.
27. 27
IX. Informarse sobre las instancias y
procedimientos para la presentación de
reclamos, quejas, y sugerencias.
X. Brindar un trato respetuoso al personal de las
Instituciones Financieras.
Resumen del Taller
Resume el Taller: “¡Felicitaciones! Han finalizado el Taller de
Educación Financiera La CNBS. Hemos conocido cual es el
trabajo de la CNBS, que es intermediación financiera, por
qué es necesario que las instituciones estén supervisadas.
Transición: “Para mejorar el Taller necesitaremos sus
comentarios. La columna “Después del Taller” y “Evaluación
del Taller” identificarán cambios que nos sirvan para
mejorar”.
Evaluación al Finalizar el Taller
Explique: “Completen la columna “Después del Taller” y la
“Evaluación del Taller.” Estos formularios están en las dos
últimas páginas de la Guía del Participante.”
Asigne tiempo para que los participantes los completen.
Recoge los formularios "¿Qué Sabe Usted?" y "Evaluación
del Taller."
Conclusión: “¡Hicieron un gran trabajo a lo largo del Taller
La CNBS! Gracias por participar.”
28. 28
Banco Central de Honduras,
Barrio El Centro, 5ª Ave.
San Pedro Sula.
Teléfono: 2550- 3090
www.cnbs.gob.hn