08 modulo 8 guia del instructor

1. 1
Tarjetas de Crédito, Débito
y de Financiamiento
8

2. 2
Taller de Educación Financiera
Tarjetas de Crédito, Débito y de
Financiamiento
 Trabajando Juntos Mejoramos…, Usted, las Instituciones Supervisadas y la CNBS
Información para el Instructor
 Antes de la Sesión:
A fin de presentar adecuadamente el Taller de
Educación Financiera:
 Examine la Guía del Instructor y la
Guía del Participante.
 Haga copias de las Guías del
Participante o defina el medio
mediante el cual se la pondrá a
disposición de los participantes.
 Tenga las diapositivas a mano.
 Tenga lista la documentación de
apoyo: Ley de la CNBS, Código de
Comercio, Ley de Tarjetas de Crédito,
Reglamento de Tarjetas de Crédito.
 Cuando corresponda, prepare
ejemplos en láminas de papel.
 Seleccione y prepare anécdotas de
experiencias del mundo real, que
pueden utilizarse para ilustrar casos
hipotéticos especiales, generar
debates y mantener el interés de los
participantes.
 Materiales y Equipos:
 Data show.
 PPT sobre el Taller.
 Láminas de papel y caballete.

3. 3
 Marcadores para láminas de papel y puntero
láser.
 Carteles con nombres.
 Lápices o lapiceras para cada participante.
 Guías del Participante.
Tarjetas de Crédito, Débito y Financiamiento
Tiempo: 90 minutos
Objetivos:
En este Taller se dará a conocer las características
de la Tarjeta de Crédito, Débito y Financiamiento.
Para su buen manejo es necesario conocer sus
particularidades y saber cómo funciona para que
realmente les sea útil a los usuarios financieros.
 Introducción al Taller
Instrucciones
Antes de comenzar la clase, entregue los siguientes
materiales a cada participante:
 Guía del Participante.
 Cartel con el nombre.

4. 4
 Tarjetas de Crédito, Débito y de
Financiamiento.
Muestre la diapositiva 1
Explique: “Al tomar este Taller, aprenderemos las características de la
Tarjeta de Crédito, así como el significado de las tarjetas de Débito y
Financiamiento. Para su buen manejo es necesario conocer sus
características y saber cómo funciona para que realmente les sean de
utilidad.”
 Usted Conocerá
Muestre la diapositiva 2
“¡Bienvenidos al
Taller de Tarjetas
de Crédito, Débito
y Financiamiento.”
Preséntese (por
ejemplo, mencione
su nombre y su
experiencia como
instructor o
funcionario de la
CNBS).
Explique: “Al finalizar el
Taller, conocerán el
funcionamiento de las
Tarjetas de Crédito y el
significado de las Tarjetas
de Débito y de
Financiamiento y como
hacer un buen uso de ellas
para obtener un mayor
beneficio”

5. 5
Conocerán:
 ¿Qué es una Tarjeta de Crédito?
 ¿Qué es una Tarjeta de Débito?
 ¿Qué es una Tarjeta de Financiación?
 Características de la Tarjeta de Crédito
 Requisitos para otorgar una Tarjeta de Crédito
 Tarjeta de Crédito Adicionales
 Contratos de Tarjetas de Crédito, Publicación y
Modificaciones
 Celebración del Contrato
 Contenido Mínimo del Contrato de Adhesión
 Vigencia y Cancelación del Contrato
 Cobros
 Contenido del Estado de Cuenta
 Tasa de Interés
 Cálculo de Intereses Corrientes y Moratorios
 Procedimiento de uso de las Tarjetas
 Ventajas de las Tarjetas de Crédito
 Riesgos de utilizar Tarjetas de Crédito y de
Financiación
 Que hacer en caso de pérdida, robo o hurto.
 Como Cancelar una Tarjeta de Crédito
 Recomendaciones para los Usuarios de
Tarjetas de Crédito y de Financiación
 ¿Qué es el Sistema de Atención de Reclamos
(SAR)
 Criterios para las respuestas de los reclamos
 Procedimiento para presentar un reclamo
 Decálogo de Derechos y Deberes de los
usuarios financieros
 Resumen del taller-Tarjetas de Crédito
 Evaluación del taller-Tarjetas de Crédito
Muestre la Guía del Participante a la clase.
Explique: “Cada uno de ustedes tiene una copia de
la Guía del Participante del Taller de Educación
Financiera-Tarjetas de Crédito, Débito y de
Financiación, que contiene aspectos destacados del
Taller. Utilizaremos esta guía a lo largo del Taller.
Llévenla al hogar y utilícenla como referencia.”

6. 6
¿Qué Sabe Usted?
Explique: “Saquen de la Guía del Participante el
formulario ¿Qué Sabe Usted?”
Explique: “El formulario ¿Qué Sabe Usted? Permite
medir cuánto han aprendido en el Taller.”
Lea las instrucciones y guíe a los participantes en
cada afirmación.
Explique: “Completen solamente la columna “Antes
del Taller.” Completarán la otra columna “Después del
Taller” al finalizar el Taller.”
Asigne suficiente tiempo para completar el
formulario ¿Qué Sabe Usted? (1-2 minutos).
Haga que los participantes dejen estos formularios
hasta el final del Taller, momento en el que
completarán la columna “Después del Taller.”
Transición: “¡Comencemos con el Taller de
Educación Financiera!”
 Introducción
Aclare: En el desarrollo del taller cuando mencione la
sigla CNBS me estoy refiriendo a la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros y cuando mencione IFS me
refiero a las Instituciones Financieras Supervisadas.
Solicite a los participantes que expongan que saben
del funcionamiento de las tarjetas de crédito, débito y
financiamiento, cuál ha sido su experiencia al obtener
una de ellas, si conoce como funcionan. Anote en la
lámina de papel sus respuestas.

7. 7
 Antecedentes
Muestre la diapositiva 3
Con el propósito de promover el
buen uso de la Tarjeta de
Crédito y establecer las
condiciones equitativas y
transparentes en la celebración
de este tipo de contratos de
adhesión, el Congreso Nacional
de la República aprobó el 31 de
agosto de 2006, la Ley de
Tarjetas de Crédito. La cual fue
reformada mediante Decreto No.
33-2013, publicado el 05 de abril
de 2013
Explique: La Comisión Nacional de Bancos y Seguros,
mediante Resolución No. 1145/28-11-2006 aprobó el
Reglamento de la Ley de Tarjetas de Crédito, la cual fue
derogada por la Resolución GE No.676/22-04-2013,
publicada en la Gaceta el 29 de abril de 2013.
Las Tarjetas de Crédito solo pueden ser emitidas por las
instituciones autorizadas por la CNBS.
 ¿Qué es una Tarjeta de
Crédito?
Muestre la diapositiva 4
Señale: Las Tarjetas de Crédito
permiten a los tarjeta-habientes
disponer de un crédito para
adquirir bienes o servicios en los
comercios que están afiliados a
la red de pagos de la tarjeta, en
forma física o virtual, a través del
teléfono o internet, y también, es
posible disponer de dinero por
medio de los cajeros
automáticos.

8. 8
Explique: Es un instrumento o medio de legitimación magnético o
de cualquier otra tecnología cuya posesión acredita al tarjeta
habiente o portador de tarjeta adicional para disponer de una línea
de crédito en cuenta corriente con limitación de suma, derivada de
una relación contractual escrita previa entre el emisor y el tarjeta
habiente.
La tarjeta de crédito, también conocida como dinero plástico,
recibe dicho nombre ya que da la posibilidad a una persona de
realizar compras sin contar con el efectivo (o metálico),
contrayendo automáticamente una deuda con la entidad emisora
de la misma. Generalmente, todos los meses se envía a los
usuarios un resumen de todas las transacciones realizadas
durante los treinta días anteriores, para poder efectuar un único
pago. Es importante notar que existe la posibilidad de saldar toda
la deuda o de realizar tan sólo un pago mínimo; en este caso, la
deuda pendiente acumula nuevos intereses, de acuerdo a lo
estipulado en el contrato.
Dependiendo del caso y de la entidad emisora de la tarjeta de
crédito, entre los requisitos exigidos a los solicitantes suelen estar
una situación laboral estable y con un mínimo de meses de
permanencia en el mismo puesto, un sueldo que supere una
cantidad en particular y un garante, o sea, una persona o
compañía que pueda respaldarlos y asegurar que se trata de
personas confiables.
 ¿Qué es una Tarjeta de Débito?
Muestre la diapositiva 5
Señale: Las Tarjetas de Débito
permiten a los tarjeta-habientes
disponer de su dinero que
mantiene en sus cuentas de
ahorro.

9. 9
Explique: Se entiende por "tarjeta de débito",
cualquier tarjeta que permita hacer compras de
bienes y servicios, así como realizar pagos o retiros
en cajeros automáticos a partir del dinero que una
persona tiene en una cuenta corriente, una cuenta
de ahorro u otra cuenta a la vista.
Con esto se diferencia de la tarjeta de crédito que
mientras en la de débito la transacción se realiza sólo
si hay dinero en la cuenta, en la de crédito, la
transacción se lleva a efecto gracias a que el emisor
de la tarjeta le presta el dinero al dueño de la tarjeta.
Este tipo de tarjetas puede ser usada en comercios o
empresas de servicios que cuenten con dispositivos
electrónicos que permitan capturar en línea dichas
transacciones (POS). Al pagar de esa manera, los
montos correspondientes son restados en forma
inmediata de la cuenta del dueño o titular de la
Tarjeta y son sumados a la cuenta de quién se está
pagando.
Para que este pago pueda ocurrir, se deben cumplir
dos condiciones: que la transacción sea autorizada a
través de las validaciones de seguridad del sistema y
que existan fondos suficientes para hacer el pago.
 ¿Qué es una Tarjeta de
Financiación?
Muestre la diapositiva 6
Señale: Las Tarjetas de
Financiación tienen las
características de las Tarjetas de
Crédito y permiten a los Tarjeta-
Habientes disponer de un crédito
para adquirir bienes o servicios en
los comercios que están afiliados
a la red de pagos de la tarjeta.

10. 10
Explique: Es un instrumento o medio de
legitimación magnético o de cualquier otra
tecnología proveniente de la celebración de un
contrato entre una institución financiera y una
persona natural o jurídica, con el fin de facilitarle la
obtención de dinero, bienes, o servicios en los
establecimientos afiliados. En esta modalidad de
tarjeta, el Emisor ha celebrado previamente un
contrato de financiamiento y traspaso producto de
dicho financiamiento a la tarjeta de esta persona
para su utilización.
Tiene las características de las Tarjetas de Crédito.
 Características de una Tarjeta
de Crédito
Muestre la diapositiva 7
Indique: Las tarjetas de crédito
se emitirán con carácter de
intransferible, y deben contener
el nombre respectivo del
tarjeta- habiente.
Explique: Las tarjetas de crédito deberán contener, como mínimo la
información siguiente:
1. Denominación del emisor, así como la marca
de la franquicia que representa.
2. Numeración codificada de la tarjeta de crédito.
3. Nombre del tarjeta-habiente; en caso de
tarjetas adicionales, el nombre del usuario.
Para personas jurídicas, nombre o razón
social así como el nombre de la persona
autorizada para su uso.
4. Firma del tarjeta-habiente la cual podrá ser
sustituida o complementada por una clave

11. 11
 Requisitos para otorgar Tarjetas
de Crédito
Muestre las diapositivas 8 y 9
Explique: Las sociedades emisoras deberán requerir a los solicitantes,
por lo menos, la presentación de la siguiente información:
1) Para personas naturales o comerciantes individuales:
a) Solicitud escrita según formato proporcionado por el Emisor.
b) Información que de conformidad a la política interna del Emisor se
requiera para acreditar la capacidad de pago.
c) Copia de la tarjeta de identidad, pasaporte o cualquier otro
documento aceptado por la Comisión e indicado en el contrato.
d) Copia del Registro Tributario Nacional (RTN) o su validación.
e) Domicilio de la persona natural.
secreta, imagen electrónica de la firma u otro
mecanismo que permita identificarlo.
5. Fecha de vencimiento.
6. Indicación expresa del ámbito geográfico de
validez de la tarjeta de crédito, en el país y/o
en el exterior, según corresponda. En caso
de no figurar tal indicación se presume, sin
admitir prueba en contrario, que tiene validez
internacional; y
7. Cualquier otro requerimiento de información
en materia de seguridad que establezca la
Comisión.

12. 12
2) Para personas jurídicas:
a) Solicitud escrita según formato proporcionado por el Emisor.
b) Copia de la escritura de constitución y estatutos sociales.
c) Información financiera que de conformidad a la política interna del
Emisor se requiera para evaluar la capacidad de pago de la persona
jurídica solicitante.
d) Copia del Registro Tributario Nacional (RTN) o su validación.
e) Copia autenticada del poder general de administración que incluya
facultades para contraer obligaciones financieras.
f) Autorización escrita designando a los tarjeta-habientes
seleccionados.
g) Domicilio de la sociedad.
 Tarjeta de Crédito Adicional
Muestre la diapositiva 10
Explique: Las tarjetas de
crédito adicionales, sólo podrán
emitirse cuando exista
autorización escrita del tarjeta-
habiente (titular) y deben ser
entregadas únicamente a este,
salvo autorización escrita y
tendrán por lo menos las
mismas limitaciones de aquélla,
de acuerdo con lo establecido
en el respectivo contrato de
tarjeta de crédito.

13. 13
 Contratos de Tarjetas de Crédito,
Publicación y Modificaciones
Muestre la diapositiva 11
Explique: Los modelos de
contratos de adhesión de
Tarjetas de Crédito deben ser
revisados y aprobados por la
CNBS, para posteriormente
publicarlos en un diario de
circulación nacional por cuenta
del emisor.
Explique: El tamaño de la letra del contrato y de la publicación, en ningún
caso podrá ser inferior a 12.
El Emisor deberá notificar al Tarjeta-Habiente cualquier modificación
que haya sido aprobado por la Comisión. En dicho caso, la notificación
se deberá informar al Tarjeta-Habiente quién puede aceptar o
rechazar las modificaciones comunicándolo al Emisor por escrito o por
otro medio verificable, en un plazo de quince (15) días calendario
contados a partir de la fecha de corte cuando se trate de
modificaciones relacionadas a la tasa de interés, comisiones y otros
cargos. Cuando las modificaciones se deriven de aspectos diferentes
a los antes mencionados, el plazo en referencia no deberá ser menor
de treinta (30) días calendario. Para ello, deberá indicarse la dirección,
apartado postal, número telefónico, número de fax y dirección
electrónica del Emisor, en su caso, donde el Tarjeta-Habiente podrá
enviar la comunicación.
Si el Tarjeta-Habiente no acepta las modificaciones del contrato, el
Emisor podrá suspender el uso de la línea de crédito del Tarjeta-
Habiente, sin embargo si existen saldos adeudados, el Emisor deberá
respetar la forma de establecer la tasa de interés y demás condiciones
contenidas en el contrato vigente antes de la variación introducida.
Para efecto de modificaciones del contrato, el silencio del tarjeta-habiente no
podrá considerarse como aceptación de las mismas.

14. 14
 Celebración del Contrato
Muestre la diapositiva 12
Explique: Los emisores solo
celebrarán contratos de tarjetas
de crédito con quienes lo
soliciten por escrito y hayan
cumplido con todo el proceso
interno establecido para tal fin, y
que a criterio del emisor
califiquen para el otorgamiento
de la línea de crédito en cuenta
corriente, acto que se culminará
con la emisión y entrega de la
tarjeta.
 Contenido Mínimo del
Contrato de Adhesión
Muestre la diapositiva 13, 14 y 15
Explique: Los modelos de contrato de apertura de crédito,
deberán contener como mínimo, lo siguiente:
1. Monto del límite de crédito expresado en la moneda
contratada.

15. 15
2. Plazo del contrato y condición para prorrogarlo, los
cuales deberán ser pactados de común acuerdo
entre las partes.
3. Tasa de interés nominal, efectiva anual y tasa de
interés moratoria de hasta el 2%, anual.
4. Cobro y cargos autorizados de acuerdo con la Ley
por uso de la tarjeta de crédito, estableciendo su
concepto, forma de cálculo, moneda y periodicidad
del cobro, entre otros.
5. Forma en que se aplicará el interés corriente y el
interés moratorios.
6. Forma de pago, el cual comprende el período que
no genera el pago de intereses; y que de no
cancelarse el mismo se considera agregado al
saldo adeudado generando el interés
correspondiente desde la fecha de la transacción.
7. Forma de cálculo del pago mínimo.
8. Forma de cálculo de la cuota de amortización y su
aplicación.
9. Lugar designado para efectuar los pagos u otra
forma permitida para efectuarlo.
10. Procedimientos y responsabilidades de las partes
en caso de hurto, robo o extravío de la tarjeta de
crédito de conformidad con la Ley.
11. Plazo en que el Tarjeta-Habiente tendrá la
responsabilidad de rechazar cargos por consumos
no reconocidos y registrados en su estado de
cuenta, que ameriten el inicio de una investigación
por parte del Emisor. Lo anterior de conformidad a
lo dispuesto en el Artículo 42 de la Ley.
12. Prima, forma de pago, cobertura y vigencia de los
seguros de deuda; u otro mecanismo de cobertura.
13. Casos en que proceda la suspensión del uso de la
tarjeta de crédito o la resolución del contrato
respectivo por voluntad unilateral del Emisor o del
Tarjeta-Habiente.
14. Procedimiento para presentar reclamos sobre el
uso de tarjeta de crédito por parte del Tarjeta-
Habiente, indicando el plazo de respuesta en que
deberá atender el Emisor los mismos.
15. Liberación de responsabilidad al aval por créditos
autorizados al Tarjeta-Habiente posteriores a
sesenta (60) días de atraso, o por exceso del límite
original avalado sin su consentimiento expreso.

16. 16
 Vigencia y Cancelación
del Contrato
Muestre la diapositiva 16
Explique: La vigencia de los
contratos podrá ser pactada por
tiempo indefinido o por periodos
renovables automáticamente;
pudiendo cancelarlo cualquiera
de las partes en el momento que
estimen conveniente, siendo
efectiva la cancelación cuando el
tarjeta-habiente realice el pago
del saldo total adeudado.
Explique: La vigencia de los contratos deberá
ser acordada entre el Emisor y el Tarjeta-
Habiente, pudiendo cancelarlo cualquiera de las
partes en el momento que estimen conveniente,
siendo efectiva la cancelación cuando el
Tarjeta-Habiente realice el pago del saldo total
adeudado o cuando este saldo sea transferido a
un nuevo crédito de conformidad a lo
establecido en el Artículo 33 de la Ley.
Art. 33… EI Tarjeta-Habiente puede dar por
terminado el contrato de tarjeta
compareciendo personalmente a las
oficinas del Emisor o mediante
comunicación a este último, por escrito o
por las vías tecnológicas que el Emisor
ponga a su disposición. A partir de dicha
comunicación, éste no podrá generar
nuevos cargos y debe bloquear la tarjeta
para nuevos consumos, incluyendo todos
los servicios de pago mediante débito
automático autorizados anteriormente por
parte del Tarjeta-Habiente.
16. Causas para que el adeudo total puede ser
considerado como vencido y requerido el pago del
mismo.
17. Derechos, responsabilidades y obligaciones del
Tarjeta-Habiente y del Emisor.

17. 17
 Cobros
Muestre las diapositivas 17 y 18
Explique: Las sociedades
emisoras debitarán en las
cuentas de tarjeta de crédito que
correspondan, el importe de los
bienes y servicios que el tarjeta-
habiente adquiera utilizando la
misma, de acuerdo con las
órdenes de pago que suscriba, el
monto en efectivo retirado y su
comisión, y la utilización de otros
servicios conexos, así como los
intereses y las demás
obligaciones señaladas en el
contrato de tarjeta de crédito.
Explique: Las órdenes de pago y firmas
podrán ser sustituidas mediante
autorizaciones por medios electrónicos
y/o firmas electrónicas sujetas a
certificación por la sociedad emisora que
expida la tarjeta de crédito o entidad que
ésta designe; así como por autorizaciones
expresas y previamente concedidas por el
tarjeta-habiente de la tarjeta de crédito.
En caso de transacciones en que los
cargos originen conversiones en moneda
extranjera a nacional o viceversa, se
aplicará el tipo de cambio de venta oficial a
la fecha de realizada la transacción.

18. 18
 Contenido del Estado de
Cuenta
Muestre las diapositivas 19 y 20
Explique: Las empresas emisoras de tarjetas de
crédito están obligadas a elaborar y enviar con la debida
antelación un estado de cuenta mensual en forma
impresa o por correo electrónico, según lo indique por
escrito el tarjeta-habiente.
El aviso de cobro o estado de cuenta debe incluir los
cargos y créditos efectuados en cada periodo de corte
detallando las operaciones realizadas por el tarjeta-
habiente y deberá contener como mínimo la siguiente
información:
1. Nombre del Emisor.
2. Nombre y dirección del Tarjeta-Habiente.
3. Numeración codificada de la tarjeta de crédito.
4. Fecha de corte, fecha máxima de pago y monto
del pago mínimo.
5. Saldo por consumos.
6. Saldo total.
7. Límite del crédito.
8. Crédito disponible.

19. 19
9. Indicación de la fecha, nombre del establecimiento
afiliado y el monto de las transacciones realizadas
en el período informado.
10. Pagos efectuados por el tarjeta-habiente durante
el período informado, indicando fecha y monto.
11. Monto del interés corriente devengado en el mes,
en su caso.
12. Monto total del Interés corriente adeudado.
13. Monto total del Interés corriente que surgiría de no
realizar el pago de contado.
14. Información sobre la tasa de interés efectiva anual
y tasa de interés moratoria aplicada.
15. Plazo en término de meses que demandaría la
cancelación total, bajo el escenario que en lo
sucesivo no se realizan más consumos ni se
efectúan cargos adicionales por servicios y solo se
efectúan los pagos mínimos.
16. Detalle de los cargos aplicados por el Emisor de
conformidad con la Ley y autorizados por el
Tarjeta-Habiente con indicación de los conceptos
que los generaron, su fecha y su moneda.
17. Monto de pago de contado.
18. Monto de la cuota en caso de extra-financiamiento
o tarjeta de financiamiento, si los hubiese.

20. 20
 Tasa de Interés
Muestre la diapositiva 21
Explique: Las tasas de interés
que apliquen las instituciones
financieras a sus productos y/o
servicios deberán exponerse de
manera clara y transparente a
los usuarios financieros.
Explique: El Tarjeta-Habiente, cuando realice su pago
mensual este se aplicará de la siguiente manera: primero
serán cancelados los intereses adeudados si los hubiere,
luego el saldo antiguo de la fecha de corte anterior; si
alcanzaren los pagos, serán cancelados los consumos del
mes anterior y si hubiere remanente serán cancelados los
consumos del mes, comenzando por los de mayor
antigüedad. Asimismo, se deberán considerar los siguientes
argumentos:
1. Para efectos del cálculo de los intereses no se deberán
incluir saldos adeudados por concepto de intereses, es
decir no se deberán capitalizar los intereses o cobrar
intereses sobre intereses; asimismo, en la fecha de corte
actual no se calcularan intereses por los consumos del
mes.
2. En el caso de que los pagos realizados a la última fecha
máxima de pago sean iguales o superiores al saldo a la
fecha de corte anterior, no le serán generados intereses al
Tarjeta-Habiente en la fecha de corte actual.
3. Para el cálculo de intereses sobre el saldo antiguo, estos
serán calculados sobre el saldo insoluto que vaya
quedando después de aplicar los pagos al saldo antiguo.
Los pagos primero cancelan el interés adeudado y después
se aplican al saldo insoluto.

21. 21
4. Cuando los pagos realizados a la última fecha máxima de
pago netos de los intereses adeudados a la fecha de corte
anterior, no alcancen a cancelar el saldo antiguo de la
fecha de corte anterior, a los consumos del mes anterior le
serán calculados los intereses desde la fecha de
transacción de cada consumo hasta la fecha de corte
actual, por el saldo insoluto que resulte de aplicar los pagos
después de la última fecha máxima de pago, si los hubiere.
5. Asimismo, en el caso que los pagos realizados a la última
fecha máxima de pago netos de los intereses adeudados a
la fecha de corte anterior sean superiores al saldo antiguo
de la fecha de corte anterior y a los intereses que este
último saldo genere, a los saldos de los consumos del mes
anterior, que no se alcanzaren a cancelar con el valor neto
de los pagos descrito al inicio del literal, le serán calculados
los intereses desde la fecha de cada transacción hasta la
fecha de corte actual por el saldo insoluto que resulte de
aplicar los pagos después de la última fecha máxima de
pago, si los hubiere.
6. El cálculo de intereses para cada uno de los casos
anteriores se realizará multiplicando los saldos de los
adeudos correspondientes, sin incluir intereses, por los
días de financiamiento por la tasa de interés diaria que esté
aplicando el Emisor a la fecha de corte actual. En ningún
momento se calcularán intereses sobre intereses.
 Cálculo de Intereses
Moratorios
Muestre la diapositiva 22
Explique: Los intereses
moratorios no son
capitalizables y como
máximo se aplicará hasta un
2% anual; la tasa de interés
moratoria será aplicada
únicamente sobre el importe
vencido.

22. 22
 Procedimiento de Uso de
la Tarjeta de Crédito
Muestre la diapositiva 23
Explique:
 Cada persona que cuenta con una tarjeta de crédito, tiene
una línea de crédito aprobada por la empresa emisora.
 Para hacer una compra con la tarjeta de crédito, se debe
presentar la tarjeta en el comercio donde se debe verificar
la identidad del dueño de la tarjeta, a través del documento
de identidad.
 Deberá firmar un comprobante de compra, conocido como
Voucher, en donde se establece el valor total de la compra
y la conformidad de cobro por el tarjeta - habiente.
 Una copia del Voucher se entrega al tarjeta-habiente quién
las debe guardar para compararlas más tarde con el
estado de cuenta que se le entregará y hacer los reclamos
correspondientes cuando se detecten cobros que no
corresponden.

23. 23
 Una vez terminada esa transacción, el establecimiento
comercial presenta el Voucher a la empresa emisora o
procesador de la tarjeta de crédito, para cobrar el valor de
la compra que hizo.
 Los retiros de dinero en efectivo pueden realizarse
mediante los cajeros automáticos, introduciendo la tarjeta
de crédito y digitando el PIN. La empresa emisora cobra
una comisión adicional por este servicio y puede
establecer procedimientos para la respectiva autorización
de retiros de efectivo mediante la tarjeta de crédito.
 Seguidamente, dicha empresa le informa a la empresa
emisora de las tarjetas acerca de cada movimiento, gracias
a lo cual este último genera un estado de cuenta mensual
con todas las operaciones realizadas.
 Mediante el estado de cuenta, el tarjeta-habiente es
informado de todas las operaciones realizadas en el
periodo (como compras o retiros de dinero), así como los
cargos correspondientes a intereses, comisiones y otros,
que permiten determinar el monto a cancelar y además se
indica el monto mínimo a pagar.
 Ventajas de las Tarjetas
de Crédito
Muestre la diapositiva 24
Explique: El buen uso de
una Tarjeta de Crédito nos
permite obtener varias
ventajas.

24. 24
 Riesgos de operar con
Tarjetas de Crédito
Muestre la diapositiva 25
Explique: El mal uso o
desconocimiento de las
características y procedimientos
de funcionamiento de una Tarjeta
de Crédito nos expone a varios
riesgos.
Explique:
 Nos pueden sacar de apuros en caso de
emergencia.
 Permite llevar un control de las compras.
 Pueden utilizarla en diferentes países.
 Consolida las cuentas en un solo pago.
 Evitan el uso del efectivo, especialmente en
operaciones con grandes montos de dinero.

25. 25
 ¿Qué hacer en caso de
pérdida, robo o hurto?
Muestre la diapositiva 26
Explique:
 Es posible efectuar compras y endeudarse de manera
tal que el tarjeta-habiente no pueda pagar su deuda.
 Si solo se efectúa el pago mínimo mensualmente, el
costo de la deuda que se acumula en intereses es muy
alto.
 Al no salvaguardar el pin de la tarjeta de crédito o del
plástico, se expone a un mayor riesgo de pérdida
económica.
 Al no conocer en su totalidad las condiciones del
contrato en el momento de obtener la tarjeta de crédito,
puede ocasionar problemas más adelante.

26. 26
 ¿Cómo cancelar una
tarjeta de crédito?
Muestre la diapositiva 27
Explique:
 En caso de pérdida, robo, hurto o destrucción de la
tarjeta de crédito, el tarjeta-habiente deberá comunicar de
inmediato este hecho a la empresa emisora o a los
servicios de comunicación que se le hayan indicado.
 El emisor, en su caso, deberá registrar la recepción del
aviso tan pronto lo reciba y proporcionar al tarjeta -
habiente en ese mismo momento y por la misma vía por
la que la recibió, un número o código de recepción y la
constancia de la fecha y hora del aviso.

27. 27
 Recomendaciones para los
usuarios de Tarjetas de Crédito
Muestre las diapositivas 28 y 29
Explique:
1. Cerciórese de que el sobre donde le será entregada su tarjeta de crédito y PIN no
haya sido abierta y si es así, repórtelo de inmediato a la entidad emisora y no reciba
la tarjeta.
2. Memorice su PIN y no se lo dé a conocer a familiares, amigos o compañeros de
trabajo.
3. No acepte ningún tipo de ayuda de otras personas al insertar su tarjeta, digitar su
clave secreta PIN o realizar cualquier operación hasta completar su transacción.
4. No olvide guardar su tarjeta de crédito después de utilizar el cajero automático o
en cualquier establecimiento comercial afiliado.
5. Al momento de retirarse de un cajero automático cerciórese que la transacción
haya sido concluida.
6. No tener varias tarjetas de crédito. Es preferible tener una sola tarjeta para que le
permita llevar un estricto control de las transacciones efectuadas.
Explique:
 Dar aviso por escrito a la empresa emisora del cierre de
la tarjeta, conservando una copia de dicho aviso
(debidamente sellado por la entidad).
 Entregar las tarjetas (plásticos) a la empresa emisora y
solicitar la destrucción de los mismos en su presencia.
 Revisar los estados de cuenta para asegurarse que no
existen transacciones pendientes de pago o no
reconocidas.
 Solicitar el finiquito de cancelación de la tarjeta de crédito
y los documentos firmados que estuviesen garantizando
 el crédito (Letra de cambio o pagaré).

28. 28
7. No entregue la tarjeta para que la lleven a otro lugar para hacer la transacción;
evite perderla de vista.
8. La tarjeta lleva impresa la fecha de vencimiento de la misma (expresada con mes
y año); debe tener la precaución de renovarla antes de la fecha para evitar
problemas con su uso.
9. Debe pagar todo el monto facturado por el emisor en ese mes, para evitar el
cobro de intereses al mes siguiente.
10. Debe guardar los “Voucher” de compra para compararlos con el estado de
cuenta.
11. Al hacer un retiro de dinero desde un cajero automático mediante una tarjeta
de crédito, se debe pagar una comisión que es adicional al valor que se debe pagar
por el interés. Hay que tener la precaución de conocer dicho monto para revisar la
conveniencia de hacer ese tipo de operaciones.
 Educación Financiera Sobre
Tarjetas de Crédito
Muestre la diapositiva 30
Explique: Toda Institución emisora
de Tarjeta de Crédito tiene la
obligación de educar al tarjeta-
habiente sobre el uso de la
misma.
Explique:
“ARTÍCULO 59.- Con la asistencia técnica de la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), la Secretaría de Estado
en el Despacho de Educación y el Consejo de Educación Superior
definirán el curriculum nacional que debe contemplar una materia
en educación financiera en los niveles primarios, medio y superior.
Para fortalecer la Dirección de Protección del Usuario financiero,
en su tarea de informar, educar y orientar al usuario del sistema
respecto a sus operaciones financieras, la Comisión Nacional de

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Bancos y Seguros (CNBS), solicitar las ampliaciones
presupuestarias respectivas, a fin de cumplir de dicha obligación,
en estricto respeto de las facultades, atribuciones y limites que le
establece su propia ley.
Todas las instituciones emisoras de Tarjetas de Crédito y
Financiamiento autorizadas por la presente Ley, deben realizar
una campaña permanente de educación a los usuarios de las
mismas para lograr su uso responsable. Adicionalmente y previo a
la entrega de una Tarjeta de Crédito y Financiamiento por primera
vez, deben capacitar al cliente en el uso responsable de su línea
crédito, haciéndole ver cada una de los efectos de su
comportamiento crediticio. Lo anterior, sin perjuicio de los talleres
de formación que sean promovidos para lograr un mayor alcance
en la estrategia de educación financiera.
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) puede
certificar organizaciones para que contribuyan a los procesos de
educación financiera.”

30. 30
 ¿Qué es el Sistema de
Atención de Reclamos (SAR)?
Muestre la diapositiva 31
Explique: Los objetivos de
promover la transparencia y la
protección de los derechos
del usuario financiero.
Explique: Mediante el SAR las instituciones supervisadas
atienden los reclamos presentados por sus usuarios
financieros bajo procedimientos y plazos establecidos.
Este servicio es totalmente gratuito, para ello los Oficiales de
Atención al Usuario Financiero son los encargados de
prestar este servicio.
Hay un Oficial de Atención al Usuario Financiero en cada
institución financiera supervisada, quien se encargará de
resolver los reclamos presentados. Los usuarios financieros
podrán presentar sus reclamos en cualquier oficina o
sucursal de la entidad financiera controlada y supervisada
por la CNBS.

31. 31
 La Respuesta al Reclamo
debe ser:
Muestre la diapositiva 32
Explique: Las respuestas a
los reclamos de los usuarios
financieros deben cumplir con
los criterios de oportunidad
integridad y comprensibilidad.
Explique:
 Oportuna: Cumpliendo con los plazos previstos;
 Íntegra: Considerando todos los aspectos observados en el
reclamo, exponiendo los aspectos técnicos y legales que la
institución considera que respalda su posición, que sean
veraces y verificables, incluyendo la documentación de
sustento que, a juicio de la institución, sea necesaria; y,
 Comprensible: De manera que el usuario entienda la
respuesta proporcionada recurriendo, en los casos que así
lo requiera, a ejemplos, cálculos, gráficos y otros elementos
que coadyuven al mejor entendimiento de los motivos por
los cuáles se pudo haber suscitado la controversia y la
forma de llegar a una solución.
En dicha respuesta las instituciones supervisadas deberán
incluir el siguiente texto:
“En caso de que la presente respuesta no le sea satisfactoria,
usted puede acudir a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
para interponer su reclamo ante este órgano supervisor”.

32. 32
 ¿Cuál es el procedimiento para
presentar un Reclamo a la CNBS?
 Muestre las diapositiva 33, 34 y 35
Muestre la diapositiva 33
Explique: La respuesta
emitida por la institución
supervisada que no sea
satisfactoria para el usuario
financiero, podrá ser
presentada a la CNBS.
Muestre la diapositiva 34
Recomiende: En la Guía del Participante se detalla el
procedimiento y plazos para la atención de reclamos, le
recomendamos leer esta información

33. 33
Muestre la diapositiva 35
Explique:
Cuando la respuesta proporcionada por la institución supervisada
no sea satisfactoria para el usuario financiero, este podrá
presentarla ante la CNBS:
1. El usuario financiero, deberá presentar dos copias de la
Hoja de Reclamación que fue presentada ante la institución
supervisada acompañada de la respuesta correspondiente,
exponiendo los motivos por los cuales considera que la
respuesta no le es satisfactoria y adjuntando toda la
documentación que considere pertinente.
2. La CNBS requerirá descargos a la institución supervisada,
los cuales deberán ser presentados en un plazo no mayor
de diez (10) días hábiles, vencido este plazo la Comisión
procederá a caducarlo y resolverá el reclamo, con base en
la documentación existente en el expediente de mérito.
3. La CNBS resolverá mediante resolución, los reclamos
interpuestos por los usuarios financieros en un plazo no
mayor de cuarenta (40) días hábiles contados a partir de
haber recibido la información completa y procederá a
notificar la resolución al usuario financiero y a la institución
supervisada con objeto de que ésta última proceda a dar
cumplimiento a lo resuelto en el plazo establecido.
4. La institución supervisada deberá acatar lo resuelto por la
CNBS. En caso de incumplimiento, ésta se reserva el
derecho de abrir un procedimiento administrativo
sancionador.

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5. En un plazo no mayor a diez (10) días hábiles contados a
partir de la fecha de la notificación de la resolución, tanto la
institución supervisada como el usuario financiero podrán
interponer recurso de reposición en contra de la resolución
emitida por la CNBS, dicho recurso será resuelto por la
CNBS en un plazo no mayor a diez (10) días hábiles.
 Decálogo de Derechos y Deberes de
los Usuarios Financieros
Muestre la diapositiva 36
Explique: Los usuarios financieros
tienen derechos y deberes al
momento de contratar o requerir
servicios y productos financieros.
Recomiende: El la Guía del
Participante se señalan 10 de los
derechos y deberes de los usuarios
financieros, le recomendamos leer
los mismos y ejercer los mismos
cuando se relacionen con las
instituciones supervisadas.
Indique: Los principales derechos de los
usuarios financieros son :
• Derecho a Elegir, para ello debe recibir información
transparente, clara y comprensible sobre los productos
y servicios que ofrecen las instituciones supervisadas y
a educarse financieramente.
• Derecho a Recibir Servicios de Calidad, esto
comprende desde recibir un trato respetuoso hasta el
cumplimiento de las condiciones pactadas en los
contratos y el recibir un trato diligente, oportuno y
seguro.
• Derecho a Reclamar, contar con procedimientos
uniformes en el sistema supervisado para la recepción
y atención de reclamos.

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Decálogo de Derechos y Deberes:
Derechos:
I. Elegir con plena libertad los productos y
servicios financieros que mejor respondan a
sus necesidades particulares.
II. Requerir que los productos o servicios así
como los reclamos sean atendidos
oportunamente.
III. Obtengan oportunamente de las instituciones
supervisadas el recibo correspondiente al pago
del servicio o producto pactado, debiendo
detallar en el mismo los conceptos a que se
hayan aplicado los pagos.
IV. Reciban de las instituciones supervisadas
información sobre la forma de cálculo de la
tasa de interés nominal y efectiva, comisiones
u otros conceptos de cualquier servicio o
producto pactado, así como el costo anual total
(CAT) del crédito.
V. Sean atendidos en el menor tiempo posible,
independientemente del tipo de transacción u
operación que deban realizar. A este efecto las
instituciones supervisadas extremaran
esfuerzos y recursos para optimizar los
tiempos de atención, tanto en servicio al cliente
como en ventanillas o cajas.
Deberes:
VI. Informarse sobre las instituciones que se
encuentran debidamente autorizadas y
supervisadas por la CNBS.
VII. Informarse sobre las condiciones generales de
los productos y servicios que ofrecen dichas
instituciones supervisadas.
VIII. Tomar en cuenta las instrucciones y
recomendaciones que imparta la institución
supervisada o la CNBS, sobre los productos o
servicios financieros.
IX. Informarse sobre las instancias y
procedimientos para la presentación de
reclamos, quejas, y sugerencias.
X. Brindar un trato respetuoso al personal de las
Instituciones Financieras.

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 Resumen del Taller
Resume el Taller: “¡Felicitaciones! Han finalizado el Taller
de Educación Financiera - Tarjetas de Crédito. Hemos
conocido características y procedimientos de uso de las
tarjetas de Crédito y los aspectos que debemos tener en
cuenta para obtener un mayor beneficio.
Transición: “Para mejorar el Taller necesitaremos sus
comentarios. La columna “Después del Taller” y “Evaluación
del Taller” identificarán cambios que nos sirvan para
mejorar”.
 Evaluación al Finalizar el Taller
Explique: “Completen la columna “Después del Taller” y la
“Evaluación del Taller.” Estos formularios están en las dos
últimas páginas de la Guía del Participante.”
Asigne tiempo para que los participantes los completen.
Recoge los formularios "¿Qué Sabe Usted?" y "Evaluación
del Taller."
Conclusión:“¡Hicieron un gran trabajo a lo largo del Taller
Tarjetas de Crédito! Gracias por participar.”

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Banco Central de Honduras, Barrio
El Centro, 5ª Ave.
San Pedro Sula.
Teléfono 2550 3090
www.cnbs.gob.hn