Articles 327021 archivo-pdf_dia2_1_gestion_riesgo

GESTIÓN DE RIESGO
Subdirección de Desarrollo Organizacional
Agosto 09 de 2013
Bogotá D.C.

MARCO NORMATIVO
Con el propósito de desarrollar un sistema eficiente para
la gestión de riesgos, el Ministerio de Educación Nacional
utiliza como marco de referencia la metodología
establecida por el Departamento Administrativo de la
Función Pública – DAFP, así como la normatividad
vigente a este respecto.

MARCO NORMATIVO
 Ley 87 (Modificada parcialmente por la Ley 1474 de 2011)
 Decreto 1537 - Artículo 4
 Decreto 1599
 Manual de implementación MECI
 Resolución 9862 Interna del Ministerio de Educación Nacional
 NTC GP:1000
 Decreto 4485, por el que se adopta la actualización de la NTCGP 1000 a su versión
2009
 Guía de Administración de riesgos del Departamento Administrativo de la Función
Pública
 Ley 1474 – Artículo 73
 Decreto 2641

OTROS ESTÁNDARES Y NORMAS
Estándares y normas enmarcadas dentro de las mejores prácticas para la Gestión
Integral de Riesgos:
 NTC-ISO-31000: 2009 Norma Técnica Colombiana para la Gestión del Riesgo.
 NTC-OHSAS 18001:2007 Sistemas de Gestión en Seguridad y Salud Ocupacional.
 NTC-ISO14001: 2004 Sistema de Gestión Ambiental.
 AS/NZS 4360:2004 Estándar Australiano „Administración de Riesgos‟.
 NTC-ISO-26000: 2010 Responsabilidad Social.
 COSO – ERM: 2004; Enterprise Risk Management Framework

OBJETIVOS DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
 Aumentar la probabilidad de alcanzar los objetivos y proporcionar a la administración un
aseguramiento razonable con respecto al logro de los mismos.
 Ser consciente de la necesidad de identificar y tratar los riesgos en todos los niveles de
la entidad.
 Involucrar y comprometer a todos los servidores de las entidades de la Administración
Pública en la búsqueda de acciones encaminadas a prevenir y administrar los riesgos.
 Cumplir con los requisitos legales y reglamentarios pertinentes.
 Proteger los recursos del Estado.
 Establecer una base confiable para la toma de decisiones y la planificación.
 Asignar y usar eficazmente los recursos para el tratamiento del riesgo.
 Mejorar el aprendizaje y la flexibilidad organizacional.

¿Qué es el riesgo?
 De acuerdo con el diccionario de la RAE “Riesgo” significa
“ contingencia o proximidad de una daño”.
 La declaración No 9 sobre las normas para la práctica
profesional de la auditoría interna (SIAS 9), emitida por el
Instituto Americano de Auditores Internos, señala al Riesgo,
como “la posibilidad de que un evento o acción pueda
afectar en forma adversa a la organización”.
 De acuerdo con las prácticas líderes, Riesgo, se refiere a
un hecho, una acción o una omisión que podría afectar
adversamente la capacidad de una organización de
lograr sus objetivos de negocio y ejecutar sus
estrategias con éxito. Incluye tanto la ocurrencia de
acontecimientos negativos o eventos inesperados, como la
ausencia o subaprovechamiento de oportunidades.
CONCEPTOS BÁSICOS

Riesgo DAFP:
Riesgo es la posibilidad de que suceda
algún evento que tendrá un impacto sobre
los objetivos institucionales o del proceso.
Se expresa en términos de probabilidad y
consecuencias.
El riesgo no está expresamente limitado a
acontecimientos negativos o eventos
inesperados, también contempla la
ausencia o subaprovechamiento de
acontecimientos positivos u oportunidades
CONCEPTOS BÁSICOS

Gestión de riesgo:
En términos generales la gestión del riesgo se refiere a los principios y
metodología para la gestión eficaz del riesgo, mientras que gestionar el riesgo se
refiere a la aplicación de éstos principios y metodología a riesgos particulares.
La administración del Riesgo comprende el conjunto de Elementos de Control y
sus interrelaciones, para que la institución evalúe e intervenga aquellos eventos,
tanto internos como externos, que puedan afectar de manera positiva o negativa
el logro de sus objetivos institucionales.
CONCEPTOS BÁSICOS
Causa:
Falla u origen de un riesgo

CONCEPTOS BÁSICOS
Factores de riesgo:
Se entiende por factores de riesgo, las fuentes o condiciones internas o del entorno
generadoras de eventos en las que se originan las pérdidas por riesgo.
Factores de riesgo externo:
Situaciones asociados a la fuerza de la
naturaleza u ocasionados por terceros que
escapan en cuanto a su causa y origen al
control de la entidad.
 Social
 Cultural
 Económico
 Tecnológico
 Político
 Legal
 Ambiental
Factores de riesgo interno:
Son el conjunto de fuentes sobre las
cuales la organización tiene el control
directo.
 Estructura
 Cultura organizacional
 Modelo de operación
 Cumplimiento de planes y programas
 Sistemas de información
 Procesos y procedimientos
 Recursos humanos
 Recurso económicos

CONCEPTOS BÁSICOS
Tipos de riesgo:
Riesgo estratégico:
Forma como se administra la empresa, directrices de la alta gerencia.
Riesgos de imagen:
Percepción y confianza por parte de la ciudadanía hacia la organización.
Riesgos operativos:
Pérdidas por fallas en recurso humano, procesos, tecnología, infraestructura o eventos externos.
Riesgos financieros:
Relacionado con el manejo de recursos de la entidad.
Riesgos de cumplimiento:
Capacidad de la entidad de cumplir requisitos legales, contractuales, ética pública.
Riesgos de tecnología:
Conjunto de herramientas empleadas para soportar los procesos de la entidad.
Riesgo de corrupción:
Posibilidad de que por acción u omisión mediante el uso indebido de poder, recursos o información, se
lesiones los interesase de una entidad y del Estado.
CONCEPTOS BÁSICOS

Probabilidad de ocurrencia:
Posibilidad que un evento se
materialice, puede ser medida con
criterios de frecuencia.
Impacto:
Efecto o consecuencias que puede
ocasionar a la organización la
materialización del riesgo, se puede
expresar cualitativamente o
cuantitativamente.
Riesgo inherente:
Es la evaluación preliminar del riesgo con la cual la organización quiere
conocer el nivel de exposición al mismo, sin tener en cuenta las medidas
de mitigación o los controles.
CONCEPTOS BÁSICOS

METODOLOGÍA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Contexto Estratégico
Identificación de Riesgos
Análisis de Riesgos
Valoración de Riesgos
Política de Administración de Riesgos

CONTEXTO ESTRATÉGICO
El contexto estratégico son las condiciones internas y del entorno que pueden
generar eventos que originan oportunidades o afectan negativamente el
cumplimiento de la misión y objetivos de una institución.
EJEMPLO DE FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS DE RIESGO
FACTORES EXTERNOS FACTORES INTERNOS
Económicos: disponibilidad de capital, emisión de deuda
o no pago de la misma, liquidez, mercados financieros,
desempleo, competencia
Infraestructura: disponibilidad de activos,
capacidad de los activos, acceso al capital
Medioambientales: emisiones y residuos, energía,
catástrofes naturales, desarrollo sostenible
Personal: capacidad del personal, salud,
Seguridad
Políticos: cambios de gobierno, legislación, políticas
públicas, regulación
Procesos: capacidad, diseño, ejecución,
proveedores, entradas, salidas, conocimiento
Sociales: demografía, responsabilidad social, terrorismo
Tecnología: integridad de datos, disponibilidad de
datos y sistemas, desarrollo, producción,
mantenimientoTecnológicos: interrupciones, comercio electrónico,
datos externos, tecnología emergente

IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
Proceso para determinar lo que puede suceder, por qué y cómo
impactaría en la Entidad. Posibilita conocer los eventos potenciales,
estén o no bajo el control de la entidad pública y que pone en riesgo
el logro de su misión.

Lo más importante…pregúntese:
¿Qué puede fallar
que pueda afectar el
logro del objetivo
del proceso?

¿Qué se debe tener en cuenta para identificar riesgos?
1. Entender el proceso
2. Identificar que puede fallar dentro de ese proceso
3. Establecer puntos clave de decisión en el proceso
4. Analizar modelos normativos
5. Analizar el universo de riesgos
6. Evaluar información histórica de la compañía
7. Sentido común

Actividades a desarrollar
1. Determinar el origen de los problemas identificados (causas/fallas o
insuficiencias).
2. Establecer las posible consecuencias de la materialización del riesgo
identificado.
3. Clasificar el tipo de riesgo de acuerdo con
las categorías definidas.
• Estratégico
• Operativo
• Cumplimiento
• Imagen
• Financiero
• Tecnológico
• Corrupción
ANALISIS DE RIESGOS

4. Identificar factores de riesgo interno y externo.
5. Establecer tipo de impacto de acuerdo a lo establecido.
Factores de riesgo interno:
• Estructura
• Cultura organizacional
• Modelo de operación
• Cumplimiento de planes y programas
• Sistemas de información
• Procesos y procedimientos
• Recursos humanos
• Recursos económicos
Factores de riesgo externo:
• Social
• Cultural
• Económico
• Tecnológico
• Político
• Legal
• Ambiental
• Confidencialidad de la información
• Credibilidad o imagen
• Legal
• Operativo
ANALISIS DE RIESGOS

 Establecer el impacto y la probabilidad
de ocurrencia de acuerdo con los
criterios definidos para la Organización.
 Conocer el nivel de riesgo inherente al
cual está expuesta la Organización.
 Evaluar la solidez de los controles
 Establecer el nivel de riesgo residual al
cual están expuesta la Organización.
VALORACIÓN DEL RIESGO

Probabilidad de ocurrencia:
Se refiere a la probabilidad de que las causas potenciales de los riesgos
lleguen realmente a materializarse.
Como se observa en la tabla
anterior, las categorías de “casi
seguro” y “posible”, son las únicas
aplicables a los riesgos de
corrupción, según lo establece el
documento emitido por el
Departamento Administrativo de la
Presidencia de la República, a
través de la Secretaria de
Transparencia, sobre estrategias
para la construcción del plan
anticorrupción y de atención al
ciudadano, que hace parte integral
del decreto 2641 de 2012

Nivel de impacto:
Se refiere a la probabilidad de que las causas potenciales de los riesgos
lleguen realmente a materializarse.

Nivel de impacto:
Probabilidad
Probable
(B)
Haocurridounavezen el último añoen
MENó es bastanteprobablequeocurra
el próximoaño
Moderado Moderado Alto Alto Extremo
Posible
(C)
Haocurridoen losúltimos 5añosen
MENó es posiblequeocurrael próximo
año
Bajo Moderado Moderado Alto Alto
Improbable
(D)
Haocurridoen losúltimos 10añosen
MENó en el sector públicoó es poco
probablequeocurrael próximoaño
Bajo Bajo Moderado Moderado Moderado
Raro
(E)
Haocurridoen el sector públicohace
más de10años ó es prácticamente
imposiblequeocurrael próximoaño
Bajo Bajo Bajo Bajo Moderado
Nivel de Impacto o Consecuencia /
Tipos de Impacto - Categorías
Insignificante
(1)
Menor
(2)
Moderado
(3)
Mayor
(4)
Catastrófico
(5)
Misional
1) AtenciónintegralalaPrimeraInfancia;
2) Cerrar brechas conenfoqueregionalen EPBM(Accesoy
Permanencia);3) Cerrarbrechasconenfoqueregionalen ES
(Acceso y Permanencia);4) Calidaden laEPBM;5) Calidad en la
ES;6) Pertinenciaparalainnovacióny laproductividad;
7) Modelo degestióndel SistemaEducativo
Afectametamisional
en <1%
Afectametamisional
entre1- 3%
Afectametamisional
entre3-6%
Afectametamisional
Entre6-10%
Afectametamisional
>10%
Económico($Millones) <500 Entre500y 1.100 Entre1.100y 3.300 Entre3.300y 10.000 >10.000
Reputacióny Legal Interna Local Regional Nacional Internacional
Medio Ambiente
No genera
consecuencias
Generacambios leves
en el entorno
Generaalteraciones
importanteso quejas de
lacomunidad
Generaalteraciones
significativas o
sancionesde
autoridadesambientales
Generaalteraciones
catastróficasen el ambiente
Salud Ocupacional
Lesión Leve
o Menor
Incapacidadtemporal
entre10y 1 día
Incapacidadparcial
permanenteo
incapacidad>10días
IncapacidadTotal
Permanente
Unao más fatalidades
Corrupción N.A. N.A. N.A. N.A.
Materializacióndeun riesgo
decorrupción

Riesgo inherente:
Prioridad Calificación Descripción
1 Extremo
Corresponde a aquellos niveles de riesgo cuyos impactos son considerados inaceptables
para la Entidad, y por ello se debe buscar una solución inmediata para llevar el riesgo a
un nivel tolerable, y requiere suspender las actividades relacionadas hasta que las
condiciones de riesgo sean modificadas. Éste nivel de criticidad debe ser el objetivo crítico
de la gestión de riesgos y son los primeros riesgos en la escala de prioridad.
2 Alto
Corresponde a aquellos niveles de riesgo cuya probabilidad y/o impacto son considerados
inadecuados para la Entidad, y por ello se debe buscar una solución a corto plazo (< 90
Días) para llevar el riesgo a una zona aceptable (baja) o por lo menos tolerable (moderada),
y mientras tanto solo podría operarse en condiciones especiales y limitadas.
3 Moderado
Corresponde a aquellos niveles de riesgos que presentan un nivel de riesgo controlable, el
cual debe ser mitigado con la aplicación de técnicas que permitan reducir la severidad en la
afectación o la probabilidad de la materialización del riesgo. (seis meses)
4 Bajo
Corresponde a aquellos niveles de riesgo que se consideran aceptables para el MEN en el
desarrollo de sus actividades, un riesgo clasificado en el nivel bajo se considera que se
encuentra controlado. La acción sugerida en éste nivel es la de asegurar el funcionamiento
de las medidas y que el tiempo de acción sea permanente.

Tipo de Control:
 Preventivo: aquellos que actúan para eliminar las causas del riesgo para prevenir
su ocurrencia o materialización.
 Correctivo: aquellos que permiten el restablecimiento de la actividad, después de
ser identificado un evento no deseable, también la modificación de las acciones que
propiciaron su ocurrencia.
 Detectivo: aquellos que detectan un evento no deseable cuando se están
ejecutando y por tal razón impiden la materialización del riesgo.
Clase de control:
 Manual
 Automático

Frecuencia:
• Diario
• Semanal
• Bimensual
• Quincenal
• Mensual
• Bimestral
• Trimestral
• Semestral
• Anual
• Permanente
• Esporádico
• Cuando se requiera
Responsable del
control:
Nombre del servidor
encargado de su
ejecución.
Documentación del
control:
Responder SI o NO. La
documentación del control
se refiere a un
procedimiento definido que
se verifica al obtener la
evidencia de su ejecución
Evaluación
Efectividad del
control:
• No se aplica
• Se aplica pero no es
efectivo
• Se aplica y es efectivo

Riesgo Residual:
Extremo
Alto
Moderado
Bajo

Identificar las opciones para mitigar/tratar los riesgos,
realizar la evaluación de dichas opciones, preparar los
planes de mitigación de riesgos y su implementación.
Sin embargo, la Organización puede decidir aceptar el
riesgo sin tomar acciones adicionales.
POLITICA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Transferir
Reducir
Evitar
Aceptar
Posibles
estrategias
establecidas
por la alta
gerencia
Política de
manejo

Monitoreo y reporte de riesgos:
La Gestión Integral de Riesgos es un proceso permanente que permite responder a los
cambios que se presentan en el entorno donde el MEN desarrolla sus actividades.
Los objetivos clave del monitoreo de riesgos son:
 Detectar cambios en los riesgos del MEN o sus dependencias, a través del paso del
tiempo o nuevas amenazas o riesgos.
 Evaluar la solidez de los controles o medidas para el tratamiento de los riesgos y su
posible optimización, si fuere del caso.
 Evaluar el proceso de Administración de Riesgos y su posible optimización, si fuere
necesario.
 Asegurar la continuidad, conveniencia y fortalecimiento del Sistema de Gestión
Integral de Riesgos.

 Definir indicadores de desempeño, indicadores de control e indicadores
de riesgo necesarios para monitorear el nivel de exposición de la
Organización.
 Formular y realizar seguimiento a los planes de tratamiento/mitigación
definidos con el fin de verificar su implementación en trabajo conjunto con
los dueños de proceso a través de la autoevaluación, Desarrollo
Organizacional quien realiza un plan de seguimiento y la Oficina de Control
Interno quien realiza el seguimiento a través de auditorías.
 Registro de eventos de riesgo y reportes necesarios para analizar el
comportamiento de los mismos y toma de decisiones
Monitoreo y reporte de riesgos:

• Mejorar la calidad y el soporte para la
toma de decisiones.
• Determinar prioridades de acción y
mejoramiento.
• Permitir conocer los riesgos clave y hacer
seguimiento de los mismos.
• Reporte de deficiencias a quienes
pueden tomar la acción apropiada.
• Fortalecimiento del proceso
• Reporte actos delicados, ilegales o
impropios.
• Consolidación de resultados de la
información y de la evaluación.
• Ajustes o actualizaciones a las matrices
de riesgo.
El registro de eventos busca
identificar y recopilar situaciones
que generen costos, detrimento
patrimonial en la Entidad y/o
disminución de la eficiencia en
el uso de recursos.
Monitoreo y reporte de riesgo:
Registro de eventos:

“Corra sólo riesgos calculados,
no comprometa su supervivencia ni la de la
organización”

Articles 327021 archivo-pdf_dia2_1_gestion_riesgo

Articles 327021 archivo-pdf_dia2_1_gestion_riesgo

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

La actualidad más candente (20)

Similar a Articles 327021 archivo-pdf_dia2_1_gestion_riesgo

Similar a Articles 327021 archivo-pdf_dia2_1_gestion_riesgo (20)

Último

Último (20)

Articles 327021 archivo-pdf_dia2_1_gestion_riesgo