En este taller práctico de Cierre Fiscal 2017 se revisarán los procedimientos y pasos específicos para estructurar el formulario 101, el balance general, estado de resultados, estados de cambios de patrimonio bajo las Normas Internacionales de Información financiera NIIF´s, que deben presentar las sociedades al Servicio de Rentas Internas, así como los flujos de efectivo a reportar a Superintendencia de Compañías hasta el mes de Abril del 2018. Además se revisarán las principales reformas tributarias a aplicar en el período 2018. Quito: 20-21 febrero Guayaquil: 22-23 febrero

2. Inscripciones:
Quito: 02-6002908 / 0984535948
TALLER PRÁCTICO
CIERRE FISCAL 2017
CON APLICACIÓN DE NIIF´S -
INCLUYE REFORMA TRIBUTARIA 2018
PRESENTACIÓN:
En este taller práctico de Cierre Fiscal 2017 se revisarán los procedimientos y pasos
específicos para estructurar el formulario 101, el balance general, estado de resultados,
estados de cambios de patrimonio bajo las Normas Internacionales de Información
financiera NIIF´s, que deben presentar las sociedades al Servicio de Rentas Internas, así
como los flujos de efectivo a reportar a Superintendencia de Compañías hasta el mes de
Abril del 2018. Además se revisarán las principales reformas tributarias a aplicar en el
período 2018.

3. Inscripciones:
Quito: 02-6002908 / 0984535948
DIRIGIDO A:
Funcionarios que laboran en el área Contable, Administrativa, Financiera, Gerentes
Financieros, Contadores, Auditores, Asistentes contables, analistas financieros, personal
del área financiera y Público en General que desean actualizar sus conocimientos
OBJETIVOS:
Al finalizar el seminario el participante estará en capacidad de comprender y aplicar los
requerimientos establecidos por:
 Ley de Régimen Tributario Interno
 Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),
 Servicio de Rentas Interno, y
 Superintendencia de Compañías Valores y Seguros
para el Cierre del Ejercicio Fiscal 2017.
METODOLOGÍA:
Exposiciones teórico – prácticas con participación activa de los asistentes; apoyado en
material didáctico. Pedagogía que combina la enseñanza teórica con la práctica,
dentro de un marco participativo e interactivo.
TRAINER:
Ing.Carlos Guamán Rios
CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO
CONSULTOR CONTABLE CON 18 AÑOS DE EXPERIENCIA
MISIÓN COMO ENTRENADOR:
¨Capacitar a profesionales en el área Administrativa, Financiera
y Auditoría en base a los principios y fundamentos de la
excelencia promulgados por el Lcdo. Miguel Angel Cornejo.¨
 Período: 2000 – 2004 Auxiliar, Asistente y Contador General en Empresas
Privadas (PINTO COMERTEX – PORTA).
 Periodo: 2005 – 2008 Director Ejecutivo Outsourcing Contable ASENCAD.
 Periodo: 2009 – 2018 Director Ejecutivo Centro de Capacitación LIDEEX.
 Dieciocho años de experiencia como Docente Universitario y Consultor

4. Inscripciones:
Quito: 02-6002908 / 0984535948
EJE TEMÁTICO:
MÓDULO I: ÁREA TRIBUTARIA
1. Impuesto a la Renta para Sociedades
1.1. Generalidades
1.1.1. Objeto del Impuesto
1.1.2. Ingreso de Fuente Ecuatoriana
1.1.3. Ingreso de Fuente Externa
1.1.4. Tarifas del Impuesto a la Renta
1.1.5. Partes Relacionadas
1.1.6. Residencia Fiscal
1.2. Ingresos
1.2.1. Ingresos Exentos
1.2.2. Ingresos Gravados
1.3. Deducciones
1.3.1. Gastos no Deducibles
1.3.2. Gastos Deducibles
1.3.3. Costos y Gastos Imputables al Ingreso
1.3.4. Intereses de Dudas para el Giro del Negocio
1.3.5. Primas de Seguros
1.3.6. Impuestos, Tasas, Contribuciones y Aportes al IESS
1.3.7. Amortización de Pérdidas
1.3.8. Impuesto a la Renta y Aporte al IESS bajo Salario Neto
1.3.9. Provisión para Desahucio y Jubilación Patronal
1.3.10. Gastos Devengados y Pendientes de Pago al Cierre del Ejercicio
1.3.11. Erogaciones en Especies o Servicios a favor de Directivos,
Funcionarios y demás Trabajadores
1.3.12. Pérdidas por destrucción o daño, robo o hurto, baja de inventarios y
venta a un menor valor de costo
1.3.13. Gastos de Gestión
1.3.14. Gastos de Viaje
1.3.15. Gasto de Promoción y Publicidad
1.3.16. Gastos Indirectos asignados desde el exterior
1.3.17. Regalías, Servicios Técnicos, Administrativos y de Consultoría
1.3.18. Gastos de Instalación, Organización y Similares
1.3.19. Provisión para Créditos Incobrables

5. Inscripciones:
Quito: 02-6002908 / 0984535948
1.3.20. Depreciaciones
1.3.21. Amortizaciones
1.3.22. Sueldos
1.3.23. Salario Digno
1.3.24. 50% Adicional de los Gastos ICE
1.3.25. 100% Adicional por Seguros Médicos y Medicina Propagada
1.3.26. Pagos al Exterior
1.3.27. Depreciación y Amortización de acuerdo al COPCI
1.3.28. Gastos 100% adicional por 5 años para las Micro, pequeña y
medianas empresas
1.3.29. Gastos por Organización y Patrocinio de Eventos Artísticos y
Culturales
1.3.30. Aportes Privados para el fomento a las Artes y la Innovación en
Cultura
1.4. Conciliación Tributaria
1.5. Anticipo del Impuesto a la Renta
1.6. Revisión y Análisis del Formulario 101 campo por campo
1.7. Ejercicio Práctico
2. Principales Reformas Tributarias para el año 2018
2.1. Cambios en el impuesto a la renta.
2.2. Devolución progresiva del impuesto mínimo del Anticipo de impuesto a la
renta.
2.3. Exoneración del impuesto a la renta a capitales productivos.
2.4. Subvaloración aduanera y evasión de impuestos.

6. Inscripciones:
Quito: 02-6002908 / 0984535948
2. MÓDULO II: NORMAS INTERNACIONALES DE
INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
2.1. Inventarios (Existencias) NIC 2
2.2. Contratos de Construcción NIC 11
2.3. Impuestos Diferidos (Impuestos a las Ganancias) NIC 12
2.4. Propiedad, Planta y Equipo NIC 16
2.5. Deterioro del Valor de los Activos NIC 36
2.6. Provisiones, Activos Contingentes y Pasivos Contingentes NIC 37
2.7. Activo Biológico (Agricultura) NIC 41
2.8. Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones
2.9. Descontinuadas NIIF 5
2.10. Instrumentos Financieros NIIF 9
2.11. Presentación de Estados Financieros
MÓDULO III: SUPERINTENDENCIA DE
COMPAÑÍAS
3. Balance General
3.1. Estado de Resultados
3.2. Elaboración del Estado de Cambios del Patrimonio
3.3. Elaboración del Estado de Flujo del Efectivo
3.4. Contenido de las Notas Explicativas
INFORMACIÓN GENERAL:
Ciudad: Quito:
Fechas: 20 y 21 de Febrero de 9:00 a 18:00 horas
Lugar: Hotel Quito
Ciudad: Guayaquil:
Fechas: 22 y 23 de Febrero de 9:00 a 18:00
Lugar: Bankers Club

7. Inscripciones:
Quito: 02-6002908 / 0984535948
Incluye: Seminario Taller de 24 horas académicas, 2 Coffee breaks, 2 almuerzos ejecutivo,
materiales, CD con información y Certificado de asistencia (Operador de Capacitación
Registrado – SETEC y calificado por el Ministerio de Trabajo.)
VALOR DE INVERSIÓN:
Pagos con Tarjeta de
crédito
Pagos en efectivo,
cheque, depósito
Público en General
$260 + IVA $250 + IVA
Clientes Liderazgo
$250 + IVA $240 + IVA
INSCRIPCIONES:
JANNETH ARCOS
Quito: 02-6002908 / 6001998 ext. 115
Whatsapp instantáneo: 099 638 2865
liderazgoventas2013@gmail.com
www.liderazgo.com.ec

8. Inscripciones:
Quito: 02-6002908 / 0984535948
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